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DIRECTIVA N° 01-2018-MDBI/UCP
2018
Directiva N° 01-2018-MDBI/UCP, Procedimientos para la Toma del Inventario Físico de Bienes Patrimoniales Página 1 de 20
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS BAÑOS DEL INCA
Unidad de Control Patrimonial
ÍNDICE
Página
CAPÍTULO I
Disposiciones Generales
Finalidad ………………………………………………………………………………………………………………..............3
Objetivo General …………………………………………………………………………………………………….………....3
Objetivos Específicos ………………………………………………………………………………………………………….3
Ámbito de Aplicación …………………………………………………………………………………………………………..3
Periodicidad ………………………………………………………………………………………………………..................4
Base Legal…………………………………………………………………………………………………………………..…..4
Autonomía…………………………………………………………………………………………………………………........5
Definición …………………………………………………………………………………………………………………….....5
Comisión de Inventario…………………………………………………………………………………………………………5
Contratación de Terceros……………………………………………………………………………………………………...6
Coordinador de Inventario ………………………………………………………………………………………………….....7
Equipos de Inventario y Personal de Apoyo ………………………………………………………………………………..7
Veedor Designado por el Órgano de Control Institucional ………………………………………………………………...7
Responsabilidad de los Bienes Asignados ………………………………………………………….………………………8
Prohibición de Desplazamiento de Bienes ………………………………………………………..……………………......8
CAPITULO II
Disposiciones Especificas
Procesos del Inventario ……………………………………………………………………………………………………….8
Procesos Técnicos a Utilizar …………………………………………………..………………………………....................9
Conciliación Patrimonio - Contable …………………………………………………………………….……………………12
Informe Final ……………………………………………………………………………………….…………………………..12
Procesamiento de Información ……………………………………………………………………………………………….12
Asignación de Bienes …………………………………………………………………………………..……………………13
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CAPÍTULO I:
DISPOSICIONES GENERALES
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Para una adecuada verificación de los bienes asignados a cada una de las
dependencias que conforman la estructura orgánica de la Municipalidad, queda
suspendido todo desplazamiento interno o externo de los bienes durante el
tiempo que dure el Inventario de Bienes Patrimoniales. Si por razones
debidamente justificadas se tuviera que efectuar algún movimiento o salida de
bienes, ello deberá ser autorizado por la Subgerencia de Logística y la Unidad
de Control Patrimonial, la cual deberá comunicar este hecho a la Comisión de
Inventario.
CAPITULO II:
DISPOSICIONES ESPECIFICAS
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17.1. Verificación Física: Estará a cargo de los equipos de trabajo del Inventario
quienes realizaran el siguiente proceso:
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d. Los códigos de los bienes dados de baja no podrán ser utilizados para
nuevos bienes.
e. En el caso de deterioro del medio identificado (etiqueta); el servidor es el
único responsable de los bienes que le son asignados; por lo que en el
caso que el medio identificado colocado a los bienes patrimoniales, sufra
daño, deterioro, se cayera, despegara, etc., comunicará de inmediato a
la Unidad de Control Patrimonial, para que se subsane dicha anomalía y
el medio identificado sea renovado con otro de las mismas
características.
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Primera. - Los procedimientos para la Toma de Inventario Físico de aquellos bienes muebles
que fueran transferidos mediante ley, y que son administrados por la Municipalidad
Distrital de Baños del Inca, deberán establecerse en el Plan de Trabajo y Cronograma
de Actividades que la Comisión de Inventarios presentará.
Segunda. - La regularización contable de los bienes sobrantes y o faltantes como resultado del
Inventario, se efectuará en el ejercicio siguiente.
Tercera. - Para todo lo no previsto en la presente directiva, será de aplicación la normatividad
vigente que regula a los bienes del Estado.
Cuarta. - La presente directiva deja sin efecto toda aquella normatividad de carácter interno que
contravenga lo dispuesto en la misma.
Quinta. - La presente directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su aprobación.
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ANEXOS
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ANEXO N° 01
FORMATO DE ACTA DE INICIO DE TOMA DE INVENTARIO
No existiendo otro punto que tratar y luego de dar lectura a los acuerdos se levanta la sesión, siendo las
…….. Horas del mismo día, procediendo los participantes a suscribir la presente acta en señal de
conformidad.
----------------------------------------------- -----------------------------------------------
Presidente Secretario
------------------------------------------------ ------------------------------------------------
Miembro Miembro
------------------------------------------------
Miembro
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ANEXO N° 02
FORMATO DE ACTA DE CONCILIACION PATRIMONIO – CONTABLE
ACTA DE CONCILIACION PATRIMONIO – CONTABLE
En las instalaciones de la Municipalidad Distrital de Los Baños del Inca, ubicada en la Av. Atahualpa S/N Plaza de Armas, del Distrito de Los Baños del Inca,
Provincia de Cajamarca y Departamento de Cajamarca, siendo las…….. horas del día……….. de ……………….. del ………… se reunieron los siguientes
integrantes de la Comisión de Inventario del 2018 designada mediante Resolución N°……………………, conjuntamente con los responsables de la Unidad de
Contabilidad y de la Unidad de Control Patrimonial:
------------------------------------------------------- (Presidente) ------------------------------------------------ (Responsable de la Unidad de Contabilidad)
------------------------------------------------------------- (Secretario) -------------------------------------------------(Responsable de la Unidad de Control Patrimonial)
------------------------------------------------------------- (Miembro)
------------------------------------------------------------- (Miembro)
Debidamente instaladas ambas partes se procede a conciliar los saldos al cierre del ejercicio presupuestal ……….. conforme se detalla a continuación:
Valor
Diferenci
Valor Depreciación Neto Valor de Depreciación Valor Neto Diferencia de
a de
CUENTAS Adquisición Acumulada Contable Adquisición Acumulada UCP al 31- Depreciación
Valor
Contable Contable al 31-12- UCP UCP 12-…... Acumulada
Neto
……..
9105 Bienes en préstamo, custodia y no depreciables.
9105.01 Bienes en préstamo y/o cedidos en uso
9105.02 Bienes en custodia
9105.03 Bienes no depreciables
9105.0301 Maquinaria y equipo no depreciable
9105.0302 Equipo de transporte no depreciable
9105.0303 Muebles y enseres no depreciable
9105.04 Bienes monetizables
1503 Vehículos Maquinaria y Otros
1503.01 Vehículos
1503.0101 Para transporte terrestre
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros.
1503.0201 Para oficina
1503.020101 Máquinas y equipo de oficina
1503.020102 Mobiliario de oficina
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-------------------------------------------
------------------------------------------- Miembro -------------------------------------------
------------------------------------------- Secretario Miembro
Presidente
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Responsable UCP Responsable Unidad de Contabilidad
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ANEXO N° 03
FORMATO DE INFORME FINAL DE INVENTARIO
INFORME FINAL DE INVENTARIO
I. ANTECEDENTES:
D.S.N° 007-2008-VIVIENDA Reglamento de la Ley N° 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales
Directiva N°_____/SBN, Procedimientos de gestión de los Bienes Muebles Estatales
Resolución N°003-2012/SBN-DNR, que aprueba el compendio del Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado
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Miembro Miembro
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