EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

Integrantes:
o Jessica Espín
o Roxana García
o Norma Morales
o Irwin Quintana
o Angélica Salambay

10 DE ENERO DE 2019
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE FINANZAS
 Ministerio de Economía y Finanzas
Presupuesto General del Estado
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONSOLIDADA POR GRUPO
INGRESOS (CIFRAS EN DÓLARES)
AÑO 2018
Codificado
Grupo Inicial Devengado Diciembre Percibido Diciembre
Diciembre
110000 - IMPUESTOS 15.343.935.738,00 15.219.960.222,63 15.227.927.634,20 15.002.295.861,28

130000 - TASAS Y CONTRIBUCIONES 2.040.255.967,78 1.928.508.014,21 1.789.050.340,37 1.684.973.451,12

140000 - VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DE ENTIDADES E INGRESOS OPERATIVOS DE 65.350.583,00 67.298.949,91 46.272.508,28 45.549.200,20
EMPRESAS PUBLICAS
170000 - RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 521.904.973,00 723.800.762,52 663.887.430,54 646.415.154,50

180000 - TRANSFERENCIAS O DONACIONES CORRIENTES 3.459.329.329,00 4.494.522.883,54 5.067.932.521,32 5.067.909.611,29

190000 - OTROS INGRESOS 121.706.634,00 130.951.186,11 132.496.488,69 120.899.158,07

240000 - VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 105.841.308,00 84.057.109,81 84.447.984,89 49.673.360,88

270000 - RECUPERACION DE INVERSIONES Y DE RECURSOS PUBLICOS 12.819.991,00 24.996.941,35 25.264.563,14 25.264.563,14

280000 - TRANSFERENCIAS O DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 2.333.596.517,46 1.036.669.573,98 1.000.103.328,98 1.000.103.328,98

280000 - TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 872.758.226,00 1.317.427.867,50 1.109.964.589,75 1.109.964.589,75

360000 - FINANCIAMIENTO PUBLICO 8.253.757.521,15 9.180.049.563,81 7.279.513.157,78 7.279.513.157,78

370000 - SALDOS DISPONIBLES 427.114.865,33 263.959.739,73 0,00 0,00

380000 - CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 600.000.000,00 330.200.862,28 245.203.579,95 245.203.579,95

390000 - VENTAS ANTICIPADAS Y POR CONVENIOS CON ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO NO 695.000.000,00 695.000.000,00 695.000.000,00 695.000.000,00
FINANCIERO
Total 34.853.371.653,72 35.497.403.677,38 33.367.064.127,89 32.972.765.016,94
 Ministerio de Economía y Finanzas
Presupuesto General del Estado
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CONSOLIDADA POR GRUPO
GASTOS (CIFRAS EN DÓLARES)
AÑO 2018
Codificado Devengado
Grupo Inicial Pagado Diciembre
Diciembre Diciembre
510000 - EGRESOS EN PERSONAL 9.538.774.144,11 9.471.167.379,63 9.450.538.015,18 9.444.476.645,14
530000 - BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 5.943.199.489,78 6.697.019.853,06 6.433.472.257,19 6.005.395.777,55
560000 - GASTOS FINANCIEROS 2.534.248.176,00 3.031.743.980,85 3.027.293.151,86 2.947.793.151,86
570000 - OTROS GASTOS CORRIENTES 318.292.429,32 267.210.999,30 255.330.147,16 221.064.834,81
580000 - TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 2.589.871.131,00 2.161.816.077,49 2.015.763.393,96 1.959.581.876,50
630000 - BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCION 412.740,00 390.602,45 344.679,32 344.679,32
710000 - GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 415.714.901,98 526.124.040,88 502.915.401,93 500.212.573,36
730000 - BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1.606.899.806,21 568.941.155,15 409.077.242,07 281.683.943,57
750000 - OBRAS PUBLICAS 880.967.218,61 833.747.422,51 512.405.326,99 432.478.955,91
770000 - OTROS GASTOS DE INVERSION 3.939.276,89 2.337.942,94 1.436.798,98 905.675,33
780000 - TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 1.002.946.878,81 553.169.521,56 531.588.555,46 447.079.274,69
840000 - BIENES DE LARGA DURACION 525.634.737,70 367.682.394,52 170.440.800,44 116.206.347,89
870000 - INVERSIONES FINANCIERAS 3.000,00 44.676.561,30 44.676.561,30 44.626.561,30
880000 - TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 3.606.580.568,40 4.853.125.379,68 4.712.176.742,32 4.313.105.200,38
960000 - AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA 3.909.442.101,91 4.101.072.192,94 4.100.705.875,25 3.950.644.799,04
970000 - PASIVO CIRCULANTE 0,00 2.399.162,37 2.398.165,78 2.398.165,78
980000 - OBLIGACIONES POR VENTAS ANTICIPADAS DE PETROLEO Y POR CONVENIOS CON ENTIDADES DEL 1.126.445.053,00 1.144.407.610,07 1.144.407.610,07 1.144.407.610,07
SECTOR PUBLICO NO FINANCIERAS
990000 - OTROS PASIVOS 850.000.000,00 870.371.400,68 858.523.532,83 829.238.129,79
Total 34.853.371.653,72 35.497.403.677,38 34.173.494.258,09 32.641.644.202,29
 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

Cuentas Concepto Presupuesto * Ejecución Diferencia

Ingresos corrientes 22.565.042.018,92 22.927.566.923,40 -362.524.904,48

11 Impuestos 15.219.960.222,63 15.227.927.634,20 -7.967.411,57

13 Tasas y contribuciones 1.928.508.014,21 1.789.050.340,37 139.457.673,84
14 Venta de bienes y servicios 67.298.949,91 46.272.508,28 21.026.441,63
17 Renta de inversiones 723.800.762,52 663.887.430,54 59.913.331,98
18 Transferencias corrientes 4.494.522.883,54 5.067.932.521,32 0,00
19 Otros ingresos 130.951.186,11 132.496.488,69 -1.545.302,58

Gastos corrientes 21.628.958.290,33 21.182.396.965,35 446.561.324,98

51 Gastos en personal 9.471.167.379,63 9.450.538.015,18 0,00

52 Prestaciones de la seguridad social 0,00 0,00 0,00
53 Bienes y servicios de consumo 6.697.019.853,06 6.433.472.257,19 0,00
56 Intereses deuda publica 3.031.743.980,85 3.027.293.151,86 4.450.828,99
57 Otros gastos 267.210.999,30 255.330.147,16 11.880.852,14
58 Transferencias corrientes 2.161.816.077,49 2.015.763.393,96 146.052.683,53

Superávit/déficit corriente 936.083.728,59 1.745.169.958,05 -809.086.229,46

Ingresos de capital 2.463.151.492,64 2.219.780.466,76 243.371.025,88

0,00
24 Venta de bienes de larga duración 84.057.109,81 84.447.984,89 -390.875,08
27 Recuperación de inversiones 24.996.941,35 25.264.563,14 -267.621,79
28 Transferencias de capital 1.036.669.573,98 1.000.103.328,98 36.566.245,00
28 Transferencias de capital 1.317.427.867,50 1.109.964.589,75 207.463.277,75

Gastos de producción 390.602,45 344.679,32 45.923,13

61 Gastos en personal de producción 0,00

63 Bienes y servicios de producción 390.602,45 344.679,32 45.923,13

Gastos de inversión 2.484.320.083,04 1.957.423.325,43 526.896.757,61

71 Gastos en personal de inversión 526.124.040,88 502.915.401,93 23.208.638,95
73 Bienes y servicios de consumo de producción 568.941.155,15 409.077.242,07 159.863.913,08
75 Obras publicas 833.747.422,51 512.405.326,99 321.342.095,52
77 Otros gastos de inversión 2.337.942,94 1.436.798,98 901.143,96
78 Transferencias para inversión 553.169.521,56 531.588.555,46 21.580.966,10

Gastos de capital 5.265.484.335,50 4.927.294.104,06 338.190.231,44

84 Inversiones de bienes de larga duración 367.682.394,52 170.440.800,44 197.241.594,08

87 Inversiones financieras 44.676.561,30 44.676.561,30 0,00
88 Transferencias de capital 4.853.125.379,68 4.712.176.742,32

Superávit/déficit de inversión -5.287.043.528,35 -4.665.281.642,05 -621.761.886,30

Ingresos de financiamiento 10.469.210.165,82 8.219.716.737,73 2.249.493.428,09

36 Financiamiento publico 9.180.049.563,81 7.279.513.157,78 1.900.536.406,03

37 Saldos disponibles 263.959.739,73 0,00 263.959.739,73
38 Cuentas por cobrar 330.200.862,28 245.203.579,95 84.997.282,33
39 Ventas anticipadas 695.000.000,00 695.000.000,00 0,00

Aplicación de financiamiento 6.118.250.366,06 6.106.035.183,93 12.215.182,13

96 Amortización deuda publica 4.101.072.192,94 4.100.705.875,25 366.317,69

97 Pasivo circulante 2.399.162,37 2.398.165,78
98 Obligaciones por ventas anticipadas 1.144.407.610,07 1.144.407.610,07
99 Otros pasivos 870.371.400,68 858.523.532,83

Superávit/déficit de financiamiento 4.350.959.799,76 2.113.681.553,80 2.237.278.245,96

Superávit/déficit presupuestario 0,00 -806.430.130,20 806.430.130,20

  Indicadores
Presupuesto General del Estado
INDICADOR FORMULA REEMPLAZO RESULTADO
Total Devengado Egresos $34,173,494,258.09
Ejecución presupuesto institucional 1.02
Total Devengado Ingresos $33,367,064,127.89
Análisis: Por cada dólar de la gestión realizada en el presupuesto general del estado para recaudar ingresos se ha ejecutado 1.00
dólar en el Gasto
ingreso recaudado ejecutado o devengado $33,367,064,127.89
Nivel de ejecución de los ingresos 0.94
ingreso planificado o proyectado $35,497,403,677.38
Análisis: Por cada dólar que planificó recaudar se ejecutó 0,94 centavos
Gasto devengado $34,173,494,258.09
Nivel de gestión del gasto 0.96
Total del gasto planificado (codificado) $35,497,403,677.38
Análisis: Por cada dólar que se planificó gastar se ejecutó 0,96 centavos.
Participación de los egresos del personal Egresos en Personal Codificado $9,471,167,379.63
0.27
respecto del gasto total Total Gasto codificado $35,497,403,677.38
Análisis: Los Egresos en Personal representa el 27% del total de los Egresos planificados.
Gestión de Egresos en Personal en la Egresos en Personal devengado $9,450,538,015.18
1.00
institución Egresos en Personal Codificado $9,471,167,379.63
Análisis: Por cada dólar que se planificó gastar se gastó aproximadamente 1,00 dólar.
ingresos del estado (devengado) $5,067,932,521.32
Dependencia económica 0.15
Total ingresos devengado $33,367,064,127.89
Análisis: El presupuesto general del estado en cuanto a las transferencias corrientes solo designa un 15% a los ingresos.

 Conclusiones
 Se puede constar que, en los ingresos corrientes, el valor sobre impuestos es el
más alto puesto que se lleva la recaudación de la misma, en diferentes variables,
también, las transferencias corrientes se encuentran con un valor alto, y para esta
cuenta interviene la jubilación patronal del personal con fines de asistencia
social; para los gastos corrientes el valor más alto se encuentra en los gastos de
personal y se debería a un alto número de contratación de funcionarios para las
diferentes áreas, además, los bienes y servicios de consumo, nos reflejan los
insumos que fueron utilizados para el normal funcionamiento de la entidad,
como son el pago de los servicios básicos.
 Además, se puede constar en los ingresos de capital, que el rubro más alto se
encuentra en las transferencias de capital, y en los gastos de inversión, el rubro
más alto se encuentra en obras públicas, que es algo fundamental para el Estado,
 por ejemplo al ser invertido, ya sea en mantenimiento o realización de
pavimentación u otras actividades.
 También, dentro de los ingresos de financiamiento, su rubro más alto, se
encuentra en el financiamiento público, y dentro de la aplicación de
financiamiento la amortización de financiamiento, y las obligaciones por ventas
anticipadas.
 Bibliografía

https://www.finanzas.gob.ec/