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COSTO DE FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
Costo Materia Prima/Unidad (70g.) $ 0.05775
MANO OBRA DIRECTA
Obreros $ 255.00
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Costo Unitario Envase vidrio $ 0.07
Costo Unitario tapa plástico $ 0.001
Costo Unitario Etiqueta $ 0.020
MANO OBRA INDIRECTA
Supervisor $ 560.00
Jefe de Mantenimiento $ 505.00
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente General $ 700.00
Asistente Administrativa $ 300.00
Chofer $ 300.00
Conserje $ 218.00
Suministros de Oficina $ 200.00
Teléfono $ 20.00
Internet $ 50.00
GASTOS DE PUBLICIDAD
La Revista $ 952.00
Diario El Universo $ 957.00
Diario Súper $ 800.00
Afiches $ 0.85
GASTOS DE ALQUILER
Alquiler de la Planta $ 1,500.00
GASTOS DE VENTA
Transportación $ 40.00
INVERSIÓN INICIAL
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 1,200.00
COMPRA DE ACTIVOS
MAQUINARIA
Tostadora $ 10,846.00
Molino $ 22,008.00
Extractor $ 16,500.00
Evaporador de placas $ 10,300.00
Deshidratador $ 4,000.00
EQUIPOS DE COMPUTO
Computadora paquete completo $ 540.00
Impresora multifunción $ 80.00
Impresora láser $ 110.00
UPS $ 300.00
Router $ 90.00
EQUIPOS DE OFICINA
Split $ 555.88
Teléfono alámbrico $ 14.00
Teléfono inalámbrico $ 47.00
Teléfono Fax $ 105.84
Derecho de inscripción teléfono $ 49.90
MUEBLES Y ENSERES
Perchas $ 200.00
Muebles para estación de trabajo $ 400.00
VEHÍCULOS
Camión $ 22,000.00
Re 42.11%
Rd 11.83%
L 40%
T 20%
Rk (TASA DE DESCUENTO) 29.05%
PRÉSTAMO 40%
CAPITAL PROPIO 60%
Consumo Café
Punto Medio %Encuestados
Tradicional
1 - 3 tzs. 2.5 48.80%
4 - 7 tzs. 5.5 28.80%
8 - 11 tzs. 9.5 6.30%
12 - 14 tzs. 13 5.90%
19 - 21 tzs. 20 2.50%
Más de 21 tzs. 21 1.90%
Consumo/Esperado/Tazas
Gramos/Taza
Consumo/Esperado/Gramos
Frasco/Taza
Consumo/Esperado/Frascos
Semanas
Meses
Consumo/Esperado
1.19
0.01
0.06
1.26
Tazas
0.331
0.86
0.5085
0.78
0.644
3.12
3.33
10.41
0.07
0.21
4.00
12.00
10.00
COSTOS FIJOS Sueldos Personal de Planta
Maquinaria Kw/hora
Tostadora 4
Molino 4
Extractor 6
Evaporador de placas 7
Deshidratador 9
COSTOS VARIABLES
Materia Prima/unidad $ 0.06
Material Directo
Costo Envase vidrio $ 0.07
Costo tapa plástico $ 0.00
Costo Etiqueta $ 0.02
Mano de Obra directa $ 15,300.00
anta
Remuneración Remuneración
Mensual Anual
$ 560.00 $ 6,720.00
$ 505.00 $ 6,060.00
$ 255.00 $ 15,300.00
$ 1,320.00 $ 28,080.00
rica en Planta
Consumo Kw/hora (*)
$ 146.88
$ 146.88
$ 220.32
$ 257.04
$ 330.48
$ 1,101.60
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PUBLICIDAD
Nombre/Medio Detalle
Revistas
La Revista 1/4 pág. Vertical
Diario El Universo 1/4 pág. Vertical
Diario Súper 1/4 pág. Vertical
Afiches 50 cm x 70 cm
GASTOS DE ALQUILER
Mensual Anual
Alquiler planta $ 1,500.00 $ 18,000.00
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Transportación $ 25.00 52
OTROS GASTOS
Mensual Anual
Suministros de Oficina $ 200.00 $ 2,400.00
Total $ 200.00 $ 2,400.00
Remuneración
Anual
$ 8,400.00
$ 3,600.00
$ 3,600.00
$ 2,616.00
$ 18,216.00
$ 952.00 4 $ 3,808.00
$ 957.00 4 $ 3,828.00
$ 800.00 4 $ 3,200.00
$ 0.85 500 $ 425.00
Total $ 11,261.00
Costo Total
1568
200
100
100
$ 1,968.00
Costo al año
1300
ACTIVOS FIJOS
10 $ 3,253.80 MAQUINARIA
10 $ 8,803.20 Tostadora
10 $ 6,600.00 Molino
10 $ 4,120.00 Extractor
10 $ 1,600.00 Evaporador de placas
Deshidratador
EQUIPOS DE CÓMPUTO
3 $ 216.00 Computadora paquete completo
3 $ 8.00 Impresora multifunción
3 $ 11.00 Impresora láser
3 $ 30.00 EQUIPOS DE OFICINA
3 $ 9.00 Split
MUEBLES Y ENSERES
Perchas
10 $ 55.59 Muebles para estación de trabajo
$ 1.40 VEHÍCULOS
$ 4.70 Camión
$ 10.58
10 $ 30.00
10 $ 160.00
5 $ 9,900.00
Cantidad Costo Total Vida Útil Depreciación Depreciación V. Residual
COMPRA DE ACTIVOS
MAQUINARIA $ 63,654.00
Tostadora 1 $ 10,846.00 $ 10,846.00
Molino 1 $ 22,008.00 $ 22,008.00
Extractor 1 $ 16,500.00 $ 16,500.00
Evaporador de placas 1 $ 10,300.00 $ 10,300.00
Deshidratador 1 $ 4,000.00 $ 4,000.00
EQUIPOS DE COMPUTO $ 2,740.00
Computadora paquete completo 4 $ 540.00 $ 2,160.00
Impresora multifunción 1 $ 80.00 $ 80.00
Impresora láser 1 $ 110.00 $ 110.00
UPS 1 $ 300.00 $ 300.00
Router 1 $ 90.00 $ 90.00
EQUIPOS DE OFICINA $ 772.62
Split 1 $ 555.88 $ 555.88
Teléfono alámbrico 1 $ 14.00 $ 14.00
Teléfono inalámbrico 1 $ 47.00 $ 47.00
Teléfono Fax 1 $ 105.84 $ 105.84
Derecho de inscripción teléfono 1 $ 49.90 $ 49.90
MUEBLES Y ENSERES $ 2,200.00
Perchas 3 $ 200.00 $ 600.00
Muebles para estación de trabajo 4 $ 400.00 $ 1,600.00
VEHÍCULOS $ 22,000.00
Camión 1 $ 22,000.00 $ 22,000.00
BApalancado=
DATOS DE LA EMPRESA PROYECTO
Politica de Dividendos 0.5
Politica de Reinversion 0.5
L 40%
T 20%
BA= 0.42
rf = 2.786%
B= 0.42
rm = 4.39%
rf_Ecuador = 38.64%
re = 2,786% + 0,42 (4,39% - 2,786%) + 38,64%
re = 42.1%
r d= 11.83%
T= 20%
L= 40%
re = 42.11%
rk = 11,83% * (1 - 20%) (40%) + (1 - 40%) * 42,11%
rk = 29.05%
(1 - L) Bdesapalancado
(1 - T * L)
TABLA DE LAS COTIZACIONES DEL INDICE BURSATIL NASDAQ PARA OBTENER LA RM
PROMEDIO
Rm ANUAL
PARA OBTENER LA RM
% Var Indice
0.0178780833
0.0032429957
0.0587701938
-0.1346995093
0.0296835412
0.0048856415
-0.2176073286
0.0620583138
0.2973834506
-0.0167900154
-0.1643336291
0.0055806112
-0.0119813158
0.004262581
0.0648518267
-0.2813952597
0.0842943659
-0.0203748482
-0.0231978507
0.0997629306
0.0515850401
-0.0263281353
-0.0568200158
0.0049990491
-0.0627539691
0.0857614179
-0.0195318709
-0.0149743631
0.0305692211
-0.0498187303
0.0672587285
-0.0079649963
-0.1180915076
-0.0621784949
0.0405598008
-0.0715422235
0.0372957847
0.0020020027
-0.0289684509
0.0153673124
-0.0228022909
-0.0690572817
0.0833293371
-0.0213324185
-0.0898588275
0.0347990503
0.1516819782
0.1152325748
0.0260274952
0.0175981624
-0.0459943914
-0.0428388867
0.045998447
-0.0082726491
0.0859776378
0.02117167
-0.0568672506
-0.0304715836
0.0925927868
0.0430559776
0.0241199077
0.0392582725
0.153825212
0.36%
4.39%
Flujo Caja Promedio Anual $ 53,803.05
Depreciación Anual $ 11,824.32
Tasa de Descuento 29.05%
Valor Desecho Proyecto $ 144,511.46
METODO DÉFICIT MÁXIMO ACUMULADO
$ 216.00 $ 216.00
$ 8.00 $ 8.00
$ 11.00 $ 11.00
$ 9,900.00
$ 55,445.23 $ 85,740.84 $ 97,373.87 $ 119,370.89 $ 142,569.46 $ 167,003.14
$ 8,316.78 $ 12,861.13 $ 14,606.08 $ 17,905.63 $ 21,385.42 $ 25,050.47
$ 47,128.44 $ 72,879.71 $ 82,767.79 $ 101,465.26 $ 121,184.04 $ 141,952.67
$ 11,782.11 $ 18,219.93 $ 20,691.95 $ 25,366.32 $ 30,296.01 $ 35,488.17
$ 35,346.33 $ 54,659.78 $ 62,075.84 $ 76,098.95 $ 90,888.03 $ 106,464.50
$ 1,084.60 $ 1,084.60 $ 1,084.60 $ 1,084.60 $ 1,084.60 $ 1,084.60
$ 2,200.80 $ 2,200.80 $ 2,200.80 $ 2,200.80 $ 2,200.80 $ 2,200.80
$ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00
$ 1,030.00 $ 1,030.00 $ 1,030.00 $ 1,030.00 $ 1,030.00 $ 1,030.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00
$ 26.67 $ 26.67 $ 26.67 $ 26.67 $ 26.67 $ 26.67
$ 36.67 $ 36.67 $ 36.67 $ 36.67 $ 36.67 $ 36.67
$ 55.59 $ 55.59 $ 55.59 $ 55.59 $ 55.59 $ 55.59
$ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00
$ 160.00 $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00
$ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0
$ 2,350.00 $ 2,350.00
$ 22,000.00
$ 43,816.73 $ 40,733.41 $ 67,355.76 $ 83,232.66 $ 97,466.85 $ 110,072.78
Año 10
262803
80%
210242
14.00%
29434
10
294198
10.28%
Año 10
294198
$ 1.25
$ 367,747.06
$ 16,989.91
$ 26,771.99
$ 53,033.35
$ 14,121.60
$ 110,916.85
$ 19,890.37
$ 1,300.00
$ 11,413.94
$ 18,000.00
$ 2,400.00
$ 1,084.60
$ 2,200.80
$ 1,650.00
$ 1,030.00
$ 400.00
$ 720.00
$ 26.67
$ 36.67
$ 55.59
$ 60.00
$ 160.00
$ 4,400.00
$ 776.05
$ 3,253.80
$ 8,803.20
$ 6,600.00
$ 4,120.00
$ 1,600.00
$ 55.59
$ 30.00
$ 160.00
$ 9,900.00
$ 226,524.16
$ 33,978.62
$ 192,545.54
$ 48,136.38
$ 144,409.15
$ 1,084.60
$ 2,200.80
$ 1,650.00
$ 1,030.00
$ 400.00
$ 720.00
$ 26.67
$ 36.67
$ 55.59
$ 60.00
$ 160.00
$ 4,400.00
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 6,560
$ 144,511.46
$ 294,184.94
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Población Objetivo 212290 217385 222602
% Compradores 80% 80% 80%
Demanda Potencial 169832 173908 178082
% Mercado 5.00% 6.00% 7.00%
Demanda Efectiva 8492 10434 12466
Frecuencia esperada 10 10 10
Q venta (Frascos 50 gramos) 84875 104295 124598
Tasa crec. Cantidad anual vendida 22.88% 19.47%
$ 216.00 $ 216.00
$ 8.00 $ 8.00
$ 11.00 $ 11.00
$ 9,900.00
$ 55,445.23 $ 85,740.84 $ 97,373.87 $ 119,370.89 $ 142,569.46 $ 167,003.14
$ 8,316.78 $ 12,861.13 $ 14,606.08 $ 17,905.63 $ 21,385.42 $ 25,050.47
$ 47,128.44 $ 72,879.71 $ 82,767.79 $ 101,465.26 $ 121,184.04 $ 141,952.67
$ 11,782.11 $ 18,219.93 $ 20,691.95 $ 25,366.32 $ 30,296.01 $ 35,488.17
$ 35,346.33 $ 54,659.78 $ 62,075.84 $ 76,098.95 $ 90,888.03 $ 106,464.50
$ 1,084.60 $ 1,084.60 $ 1,084.60 $ 1,084.60 $ 1,084.60 $ 1,084.60
$ 2,200.80 $ 2,200.80 $ 2,200.80 $ 2,200.80 $ 2,200.80 $ 2,200.80
$ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00
$ 1,030.00 $ 1,030.00 $ 1,030.00 $ 1,030.00 $ 1,030.00 $ 1,030.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00
$ 26.67 $ 26.67 $ 26.67 $ 26.67 $ 26.67 $ 26.67
$ 36.67 $ 36.67 $ 36.67 $ 36.67 $ 36.67 $ 36.67
$ 55.59 $ 55.59 $ 55.59 $ 55.59 $ 55.59 $ 55.59
$ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00
$ 160.00 $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00
$ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0
$ 2,350.00 $ 2,350.00
$ 22,000.00
$ 43,816.73 $ 40,733.41 $ 67,355.76 $ 83,232.66 $ 97,466.85 $ 110,072.78
Año 10
262803
80%
210242
14.00%
29434
10
294198
10.28%
Año 10
294198
$ 1.25
$ 367,747.06
$ 16,989.91
$ 26,771.99
$ 53,033.35
$ 14,121.60
$ 110,916.85
$ 19,890.37
$ 1,300.00
$ 11,413.94
$ 18,000.00
$ 2,400.00
$ 1,084.60
$ 2,200.80
$ 1,650.00
$ 1,030.00
$ 400.00
$ 720.00
$ 26.67
$ 36.67
$ 55.59
$ 60.00
$ 160.00
$ 4,400.00
$ 776.05
$ 3,253.80
$ 8,803.20
$ 6,600.00
$ 4,120.00
$ 1,600.00
$ 55.59
$ 30.00
$ 160.00
$ 9,900.00
$ 226,524.16
$ 33,978.62
$ 192,545.54
$ 48,136.38
$ 144,409.15
$ 1,084.60
$ 2,200.80
$ 1,650.00
$ 1,030.00
$ 400.00
$ 720.00
$ 26.67
$ 36.67
$ 55.59
$ 60.00
$ 160.00
$ 4,400.00
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 6,560
$ 144,511.46
$ 294,184.94