Documentación que a la fecha no ha sido atendida por

Municipalidad Distrital de Pichigua, para la Auditoría

Financiera - Ejercicio 2017
Se requiere con carácter de URGENTE para proceder a comunicar como Deficiencia Significativa (Hallazgos de
Auditoria). Este martes 24/04/2018 se realizará la comunicación. Atender en el transcurso de hoy día.

N° Descripción resumida Sustento (en ESCANEADO legible, visible, notorio para que se pueda leer bien)

Ingresos tributarios no se emite, y

No se ha contabilizado los ingresos
1 Cuatificar omisión de impuesto predial del ejercicio 2017.
tributarios, dado que no ha variado
el saldo

Presupuesto de gastos de capital se Carta 016 de fecha jueves 19/04/2018. Sobre fuente de financiamiento 18, Sobre
2
afectaron al periodo 2017 PIA, PIM, Ejecución, Saldo al 31/12/2017.

Remitir Carta de Respuesta, la misma que ha sido solicitada con CARTA Nº. 008-2018-
A&ASOC/AFG-MDP (Asunto: Solicita información sobre: Inventario de Propiedad,
No se hizo inventarios de Edificios y
3 Planta y Equipo, dejando constancia si se llevó a cabo o no el inventario de Edificios
Estructuras
y estructuras que al 31/12/2017 tiene un saldo neto de depreciación de S/.
76,084,582.87 (Cuenta 1501 menos 1508.0102 y 1508.0103))

Diferencias en Inventario en 1.- Escanear resumen del inventario

Activos fijos 1503.020101 2.- Remitir Cargo de presentación de información a la SBN (en el que se incluye
4 Maquinarias y Equipos de Oficina, archivo SIMI)
1503020999 Vehículos, 3.- Confirmar si se contrato el servicio de S/. 13,000 que incluye procesamiento en
maquinarias y equipo archivo SIMI, conforme a DS 007-2008-VIVIENDA art. 121°

Escanear Acta de Inventario (inventario de bienes el 03/01/2018 en veintitrés (23)

valorizado, en un total de 587 items. Y en quince (15) folios RECIBÍ BAJO UN ACTA DE
Inventarios (rubro Activo corriente)
5 saldo en cero S/. Sin embargo se
tiene inventario S/. 97,204.64
folios sobre Inventarios de Existencias físicas de materiales y accesorios de
transferencia del 2014 del almacén central, el mismo que no se encuentra
FECHA 03/01/2018 a horas 09:30am, conteniendo el resumen de Inventario de
Existencias Físicas de materiales y accesorios del almacén central del distrito de
Pichigua AL 31/12/2017 (Firmado por Sr. Jesús Ramos Roa, Bach Ilda Sullasi y señor
Aquiles Paco) por un monto total de S/. 97,204.64 (31/12/2017)
Reiterando que el saldo de bienes y suministros del almacén central al 31/12/2017,
ha sido por el importe de S/. 97,204.64, más un inventario NO VALORIZADO en 23
folios.)

Escanear cargo legible DE CARTA DE RESPUESTA presentado a comisión de auditoría,

con importe total (cuatificado en soles) de Obras no Liquidadas que se encuentran
en Uso.
Obras no liquidadas que se Se solicitó con CARTA Nº. 007-2018-A&ASOC/AFG-MDP de fecha 09/04/2018
6
encuentran en Uso al 31/12/2017 (Asunto: Solicita información sobre: 1.- Obras Pendientes de Liquidación 2.- listado
de inventario de Estudios de Preinversión, 3.- inventario de Expediente Técnicos y 4.-
Asiento Contables por los Estudios de Preinversión y Expediente Técnico cuyas obras
vinculadas no se hayan iniciado en un periodo mayor a tres años.)

No se tiene análisis de cuenta de

Se coordino este tema en presencia del señor Contador General y Gerente
7 Activos, Pasivos ni patrimonio,
Municipal, "la carencia o inexistencia de análisis de cuentas"
Ingresos y Gastos al 31/12/2017

Se solicitó con CARTA Nº. 007-2018-A&ASOC/AFG-MDP de fecha 09/04/2018

(Asunto: Solicita información sobre: 1.- Obras Pendientes de Liquidación 2.- listado
de inventario de Estudios de Preinversión, 3.- inventario de Expediente Técnicos y 4.-
Asiento Contables por los Estudios de Preinversión y Expediente Técnico cuyas obras
vinculadas no se hayan iniciado en un periodo mayor a tres años.)

Remitir listado de inventario de Estudios de Preinversión, dado que la Directiva Nº

No se contabilizó como gasto
Estudios de Pre-inversión ni
8 Expedientes técnicos que
transcurrieron tres (03) años sin
iniciarse acción
002-2017-EF/63.01 denominada establece en su artículo 11° Declaración de
Viabilidad, numeral 11.3 Las fichas técnicas y los estudios de preinversión de los
proyectos de inversión tienen una vigencia de tres (03) años, contados a partir de la
fecha de su declaración de viabilidad.
Remitir listado de inventario de Expediente Técnicos, dado que en la Directiva N°
003-2017-EF/63.01 en su artículo 10 “Vigencia de los Expedientes Técnicos” precisa
lo siguiente: Los expedientes técnicos o documentos equivalentes tienen una
vigencia máxima de tres (3) años a partir de su aprobación. Trascurrido este plazo,
sin haberse iniciado su ejecución de las inversiones, la UEI deberá proceder a
registrar el cierre de la inversión, en el formato respectivo y comunicar a la OPMI
para las acciones del caso.

Siendo 10am del 23/04/2018 no se

Dejamos expresa constancia no siendo lunes 23 de abril a horas 10am no hemos
ha recibido respuesta de la Carta
9 recibido información que venció a las 72 horas. Referencia nuestra CARTA Nº. 013-
013 de fecha lunes 16/04/2017, en
2018-A&ASOC/AFG-MDP.
el que se indicó plazo de 72 horas.
Se omitió registro contable de
vacaciones pendientes de pago del
10 Es decir, remitir, Excel con detalle y respuesta firmada.
personal, acumulado al
31/12/2017.

Cartas escaneadas, archivos word digitados, o tipeados, archivos Excel. Como se

explicó desde un inicio la auditoría solo tiene duración de 20 días hábiles y mañana
Remitir:
martes ya se deben comunicar las Deficiencias Significativas para que la Entidad
responda a más tardar para este viernes 27/04/2018.

Atentamente, Lima 23/04/2018 horas 10:06

CPC. Miriam Alarcón Soto

Socio Principal - Gerente General