CARTA Nº.

015-2018-A&ASOC/AFG-MDP
Pichigua, 18 de abril de 2018
SEÑOR:
Ing. Jorge Manuel, Mendoza Araoz – Gerente Municipal
Ing. José S. Castillo Esquinarila – Sub gerente de Infraestructura
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHIGUA
PLAZA DE ARMAS S/N \ PICHIGUA \ ESPINAR \ CUSCO
Asunto: Solicita Información sobre proyectos, ejecución de obras, obras terminadas
en uso y sin liquidación, y otros que se indica, según muestra de siete obras.
Referencia: Informe de designación Nº 001-2018-CG/CEDS (código de verificación
FNS6TPR9NW) de fecha 06 de marzo de 2018.

De nuestra especial consideración:

Por medio de la presente reciba el especial saludo de la Sociedad de Auditoría ALARCÓN &
ASOCIADOS CONTADORES PÚBLICOS SOCIEDAD CIVIL, Quienes fuimos designados por la Contraloría
General de la Republica, para efectuar la Auditoría Financiera Gubernamental a la MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE PICHIGUA, correspondiente al 31 de diciembre de 2017.

Para tal efecto, agradeceré tenga a bien disponer a los funcionarios de su representada, atender nuestro
REQUERIMIENTO de información y documentación correspondiente a Proyectos de Inversión (PIP):

PARTE I: Según el cuadro ANEXO 01 (Check List de la página 4, 5 y 6 de la presente Carta) en el plazo
de tres (03) días hábiles de recibida la presente carta; asimismo, de no contar con alguno(s) de los documentos
o de la información requerida sírvase indicarlo en su documento de respuesta, debiendo brindarnos todas las
facilidades del caso a esta Comisión de Auditoría Externa; conforme al requerimiento que a continuación se
detalla, de las siete (07) obras:

RESOLUCIÓN DE
RESPONSABLE DE LA
DENOMINACIÓN DE LA OBRA APROBACION
EJECUCION DE LA OBRA
DEL PROYECTO
RESIDENTE ING.
MEJORAMIENTO DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS DE LA
R.A. Nro. 268 - PLUTARCO SUCASACA
MUNICIPALIDAD DEL CENTRO POBLADO SAN MIGUEL, DISTRITO DE
2012-A/MDP CALLA SUPERVISOR Ing.
PICHIGUA - ESPINAR – CUSCO
Cesar A. Miranda Molina
RESIDENTE - ING. CESAR
A. MIRANDA MOLINA
SUPERVISOR - ING. DANTE
CONSTRUCCIÓN DEL CAMINO VECINAL DESVÍO C.P. SAN MIGUEL AL CABALLERO CUBA
R.A. Nº 189 – 2016-
SECTOR BARRANCO DE LA COMUNIDAD CAMPESINA DE CCAHUAYA - ING. JULIO YUCA
MDP/A
BAJA, DISTRITO DE PICHIGUA– ESPINAR – CUSCO NUÑONCA
- ING. JOSE CASTILLO
ESQUINARILA
MEJORAMIENTO DE CAPACIDADES PRODUCTIVAS EN LAS
ORGANIZACIONES COMUNALES PRODUCTORAS EN LA RESIDENTE - ING. CESAR
TRANSFORMACIÓN DE PRODUCTOS Y DERIVADOS DE LECHE, R.A. Nº 0180-2017- A. MIRANDA MOLINA
DISTRITO DE PICHIGUA-ESPINAR MDP/A SUPERVISOR - ING. JOSE
COMPONENTE 3.0 - CENTRO DE PROCESAMIENTO DE LACTEO CASTILLO ESQUINARILA
COMUNIDAD CAMPESINA DE CCAHUAYA BAJA

CALLE ANTISUYO NRO. 243 DPTO. 200 URB. ZARATE - SAN JUAN DE LURIGANCHO - LIMA
TELEF. 920729342
Email: alarconyasociados.auditores@gmail.com - alarcon_asociados@outlook.es Página 1 de 6
 MEJORAMIENTO DE CAPACIDADES PRODUCTIVAS EN LAS
ORGANIZACIONES COMUNALES PRODUCTORAS EN LA RESIDENTE - ING. GINA
TRANSFORMACIÓN DE PRODUCTOS Y DERIVADOS DE LECHE, R.A. Nº 0180-2017- MARIELA CALLA AQUISE
DISTRITO DE PICHIGUA-ESPINAR MDP/A SUPERVISOR - ING. LUIS
COMPONENTE 1.0 - CENTRO DE PROCESAMIENTO DE LACTEO ALBERTO TAIPE HUISA
COMUNIDAD CAMPESINA DE ALCCASANA
RESIDENTE ING.
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS FUNERARIOS DEL CEMENTERIO PLUTARCO SUCASACA
R. A. Nº 006-2017-
PICHIGUA DE LA LOCALIDAD DE PICHIGUA, DISTRITO DE PICHIGUA- CALLA SUPERVISOR ING.
A/MDP/E
ESPINAR-CUSCO LUIS ALBERTO TAIPE
HUISA
RESIDENTE ING° JULIO
CREACION DEL SALON COMUNAL DE USO MULTIPLE DE LA Resolución de
CESAR YUCA NUÑONCA
COMUNIDAD CAMPESINA DE CHAÑI DEL DISTRITO DE PICHUGUA – Alcaldia Nº 005 -
SUPERVISOR - ING. JOSE
ESPINAR – CUSCO" 2017 - MDP/A
CASTILLO ESQUINARILA
RESIDENTE ING. CLAUDIO
" MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE SANEAMIENTO PUMA HUAÑEC
R.A 032-2017-A-
BASICO EN LA LOCALIDAD DE PICHIGUA DEL DISTRITO DE PICHIGUA, SUPERVISOR ING.
MDP PLUTARCO SUCASACA
PROVINCIA DE ESPINAR, DEPARTAMENTO DEL CUSCO"
CALLA

PARTE II: Informar las razones por cuales, habiéndose tenido presupuesto por la Fuente de Financiamiento
18, para la ejecución de los siguientes proyectos – obras, éstas no se han ejecutado:

Detalle de la
Clasificador Total PIA
Producto proyecto Específica de
de Gastos S/.
Gasto
Costo De
2179466. Construccion Del Camino Vecinal Patillana A Molloccose En La Construccion Por
2.6.2.3.2.4 50,000.00
Comunidad De Moro, Distrito De Pichigua - Espinar - Cusco Administracion
Directa - Personal
Costo De
2179466. Construccion Del Camino Vecinal Patillana A Molloccose En La Construccion Por
2.6.2.3.2.5 Administracion 140,000.00
Comunidad De Moro, Distrito De Pichigua - Espinar - Cusco
Directa - Bienes
Costo De
2179466. Construccion Del Camino Vecinal Patillana A Molloccose En La Construccion Por
2.6.2.3.2.6 50,000.00
Comunidad De Moro, Distrito De Pichigua - Espinar - Cusco Administracion
Directa - Servicios
Costo De
2236127. Mejoramiento Y Ampliacion Del Sistema De Saneamiento Basico En Construccion Por
2.6.2.3.5.4 Administracion 600,000.00
La Localidad De Pichigua, Distrito De Pichigua - Espinar - Cusco
Directa - Bienes
Costo De
2236127. Mejoramiento Y Ampliacion Del Sistema De Saneamiento Basico En Construccion Por
2.6.2.3.5.5 268,385.00
La Localidad De Pichigua, Distrito De Pichigua - Espinar - Cusco Administracion
Directa - Servicios
Costo De
2236798. Instalacion Del Sistema Electrico En Las Comunidades, Distrito De Construccion Por
2.6.2.3.3.4 Administracion 40,000.00
Pichigua - Espinar - Cusco
Directa - Personal
Costo De
2236798. Instalacion Del Sistema Electrico En Las Comunidades, Distrito De Construccion Por
2.6.2.3.3.5 135,000.00
Pichigua - Espinar - Cusco Administracion
Directa - Bienes

CALLE ANTISUYO NRO. 243 DPTO. 200 URB. ZARATE - SAN JUAN DE LURIGANCHO - LIMA
TELEF. 920729342
Email: alarconyasociados.auditores@gmail.com - alarcon_asociados@outlook.es Página 2 de 6
 2236798. Instalacion Del Sistema Electrico En Las Comunidades, Distrito De Costo De
Pichigua - Espinar - Cusco Construccion Por
2.6.2.3.3.6 Administracion 40,000.00
Directa - Servicios
Costo De
2236929. Construccion Del Camino Vecinal Local Comunal De Ccollpamayo A Construccion Por
2.6.2.3.2.4 Administracion 150,000.00
El Sector Itorota, Distrito De Pichigua - Espinar - Cusco
Directa - Personal
Costo De
2236929. Construccion Del Camino Vecinal Local Comunal De Ccollpamayo A Construccion Por
2.6.2.3.2.5 Administracion 150,000.00
El Sector Itorota, Distrito De Pichigua - Espinar – Cusco
Directa - Bienes
Costo De
2236929. Construccion Del Camino Vecinal Local Comunal De Ccollpamayo A Construccion Por
2.6.2.3.2.6 Administracion 50,000.00
El Sector Itorota, Distrito De Pichigua - Espinar – Cusco
Directa - Servicios
Monto no Ejecutado teniéndose presupuesto por la Fuente de Financiamiento 18 al 31/12/2017 S/. 1,673,385

Dado que la Municipalidad Distrital de Pichigua ha tenido un PIA en el rubro 05 Recursos Determinados por S/.
4,698,430 (https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/sectr_publ/proye_2017/Anexos/Anexo_7.PDF,
página 200/503 u 843), y que estaba dentro de la Ley de Presupuesto para el 2017 de la siguiente manera:
Fuente 07 FONCOMUN de S/. 1,162,421
Fuente 08 Impuestos Municipales de S/. 5,000
Fuente 18 Canon y Sobrecanon de S/. 3,531,009:  Puede verse también en el PP2
2.3 Bienes y Servicios S/. 950,000
2.6 Adquisición de Activos no Financieros S/. 2,581,009

Finalmente, la información digital puede ser remitida a los siguientes correos de la Sociedad de
Auditoría, y se les dará respuesta de la recepción por el mismo medio:
alarcon_asociados@outlook.es y alarconyasociados.auditores@gmail.com
Agradeciendo su estimada atención a la presente, nos despedimos de usted, reiterando los
sentimientos de nuestra especial consideración.

Atentamente,

CALLE ANTISUYO NRO. 243 DPTO. 200 URB. ZARATE - SAN JUAN DE LURIGANCHO - LIMA
TELEF. 920729342
Email: alarconyasociados.auditores@gmail.com - alarcon_asociados@outlook.es Página 3 de 6
 Anexo 01 a la CARTA Nº. 015-2018-A&ASOC/AFG-MDP de fecha 18/04/2018

Check List para atender requerimiento de Obras – Auditoría Financiera – Ejercicio 2017
Tiene o No
presenta tiene o
N° Denominación del proyecto u obra
(indicar no se
folios) cuenta
1 Respectiva Aprobación del SNIP.
2 Documentación de Viabilidad del Proyecto.
3 Expediente Técnico del Proyecto, adicionales aprobados.
Contrato de servicios para el consultor - proyectista - formulador del
4
Expediente Técnico, y Acta de Consentimiento de Buena Pro.
5 Resolución de aprobación de expediente técnico
6 Autorización para el inicio de ejecución del proyecto
7 Acta de entrega del Terreno (de ser el caso)
8 File Presupuestal
PARTE INICIAL: Presupuesto Institucional, indicando fuente
de financiamiento, meta del SIAF (estructura funcional programática),
PIM, Ejecución y Saldo Presupuestal Final. Mencionar cuál ha sido la
Fuente de Financiamiento inicial en el PIA, alcanzando la página
firmada y sellada correspondiente al reporte del módulo de proceso
8.1
presupuestario del SIAF:
1.- "Marco Inicial de Gastos y sus modificaciones - 2017" (en el que se
refleje el PIA, Modificaciones mensuales y el PIM)
2.- "Certificados Vs Marco Inicial y sus modificaciones de enero 2017 a
diciembre 2017 (en el que se refleje el Total Certificado y el Saldo)
Ejemplo: Rubro: 5 Recursos Determinados Fuente: 18
Canon y Sobrecanon PIA del Proyecto: S/. ……...

Específica de gasto: Importe:

2.6. 2 Construcción de Edificios y Estructuras
8.2
2.6. 2 3. Otras Estructuras
2.6. 2 3. 4 Infraestructura Agricola
2.6. 2 3. 4 3 Costo de Const por Adm Directa - Personal
2.6. 2 3. 4 4 Costo de Const por Adm Directa - Bienes
2.6. 2 3. 4 5 Costo de Const por Adm Directa - Servicios

CALLE ANTISUYO NRO. 243 DPTO. 200 URB. ZARATE - SAN JUAN DE LURIGANCHO - LIMA
TELEF. 920729342
Email: alarconyasociados.auditores@gmail.com - alarcon_asociados@outlook.es Página 4 de 6
 PARTE FINAL: Mencionar Meta presupuestal, denominación
completa del proyecto u obra, número de Resolución de Alcaldía por la
cual se hace la modificación presupuestaria, fecha de emisión de la
Resolución de Alcaldía, importe (S/.) y la Fuente de Financiamiento
de la cual se habilitó, anuló u obtuvo el crédito presupuestario
para la ejecución de la obra materia de la muestra. Para lo cual
alcanzar la página firmada y sellada correspondiente al reporte del
8.3 módulo de proceso presupuestario del SIAF:
1.- "Marco Inicial de Gastos y sus modificaciones - 2017" (en el que se
refleje el PIA, Modificaciones mensuales y el PIM)
2.- "Certificados Vs Marco Inicial y sus modificaciones de enero 2017 a
diciembre 2017 (en el que se refleje el Total Certificado y el Saldo).
Finalmente indicar el importe total (S/.) que se invirtió en el año 2017
indicando las fuentes de financiamiento con la cual se ejecutó la obra
en el año 2017.
9 File del Proyecto:
Cuadernos legalizados (Original) del Proyecto - Cuaderno de
9.1 Obra tanto del residente de obra y/o supervisor - inspector de obra de
ser el caso.
Planos del Proyecto y de Replanteo. Pruebas o ensayos en el
9.2
proceso de ejecución de la Obra.
Informes de Avances Mensuales de ejecución física -
9.3
financiera.
9.4 Valorizaciones y Conformidad respectiva.
Copia de la planilla de pagos de los trabajadores afectos a la
Obra (del segundo mes de iniciado la obra y del último mes de
ejecución de la obra), así como resumen mensual de: Ingresos
9.5
(Remuneración, asignación familiar), Descuentos (AFP, ONP,
Descuento Judicial, Inasistencias, Renta de 5ta categoría) y Aportes
(EsSalud, y otros)
Informe de Observaciones o Atingencias del supervisor o del
9.6
sector al que se entregará la Obra.
Informe de Levantamiento de Observaciones por parte del
9.7
residente de obra.
PECOSA (por la salida de bienes para uso o consumo),
9.8
Órdenes de Compra, Ordenes de Servicio, Guias de Remisión.
Informe de movimiento de materiales de construcción,
9.9
vestuario, combustible
Registro tanto del ingreso como la salida de materiales de
construcción en las tarjetas de control de salidas físicas o Bind Card y
9.10
el informe documentado en el Kardex Físico Valorizado, así como el
resumen de movimiento de Almacén.
Documento o resolución autoritativa con la que se conforma o
9.11
designa la comisión para recepción de Obra. Así como cargo.

CALLE ANTISUYO NRO. 243 DPTO. 200 URB. ZARATE - SAN JUAN DE LURIGANCHO - LIMA
TELEF. 920729342
Email: alarconyasociados.auditores@gmail.com - alarcon_asociados@outlook.es Página 5 de 6
9.12 Acta de conformidad del Proyecto - acta de conformidad de
obra.
Lliquidación Final de la Obra (técnica y financiera), con su
9.13
respectivo documento de aprobación y fecha de aprobación
Liquidación del contrato completo (Para los casos de Obras
9.14
ejecutadas en la modalidad de Contrato)
10 Estado situacional actual:
La obra está paralizada, se han ejecutado las cartas fianzas,
10.1 se depositó en la cuenta corriente de la Municipalidad el importe (S/.)
de la penalización aplicada. Se informó al OSCE.
10.2 La obra se encuentra con intervención administrativa.
10.3 La obra se encuentra en arbitraje.
La obra está terminada, en uso y pendiente de liquidación final
10.4
de Obra
La obra está terminada, en uso y cuenta con la liquidación final
10.5
de Obra en la Oficina respectiva para su revisión y aprobación.
La obra está terminada, en uso y cuenta con la liquidación final
10.5 de Obra para ser remitida al Área Contable para su registro en Nota de
Contabilidad.
La Obra se encuentra pendiente de transferencia al sector
10.6
correspondiente (documentar observaciones del Sector)
11 Formatos SNIP, Reporte SOSEM y Otros Documentos

CALLE ANTISUYO NRO. 243 DPTO. 200 URB. ZARATE - SAN JUAN DE LURIGANCHO - LIMA
TELEF. 920729342
Email: alarconyasociados.auditores@gmail.com - alarcon_asociados@outlook.es Página 6 de 6