Registro de operaciones contables

MONOGRAFIA N° 15
2. Se envia los productos en proceso a la produccion.

3. Se compran materias primas por S/.5,800 al credito mas IGV, según factura N° 01-23212,
a nuestro provedor Ximesa S.A.
4. Se vende el 30% de las acciones adquiridas como inversiones financieras para cancelar
parte de nuestras deudas por S/.82,400.
5. Se cancela las deudas a nuestros proveedores por S/.80,000 por lo que se obtiene un
descuento del 8% por pronto pago.
6. Se registra una planilla de sueldos por S/.72,120, se registra tambien las cuotas patronales
y descuentos de ley, se distribuye los gastos de la siguiente manera.
Para produccion 50%

Para administracion 30%
Para ventas 20%
100%
Se descuenta al trabajador por los siguientes conceptos:
Descuento judicial 100.00

Prestamo personal 1,400.00
Sindicato 1,500.00
Cooperativa 950.00
3,950.00
7. Se ha comprado meterias primas para la construccion de nuevos almacenes para la

empresa por S/.14,500 mas IGV al credito.
8. Se cancelan las deudas pendientes de pago por la planilla de haberes.
9. Se envia materias primas a la produccion por S/:60,300.
10. Se venden productos terminados por s/.64,200 mas el IGV al credito a la empresa
Tucto S.A que es nustra principal.
11. Se paga servicios de personal con recibo de honorarios al personal que construye
los almacenes para la empresa por S/.9,300 y se descuenya 10% por impuesto a la
renta.
12. Se envia materias primas a la construccion de los almacenes por S/.14,500.
13. Se cobra a nuestra principal Tuesta S.A. parte de su deuda S/.64,500.
14. Se envia materiales auxiliares y suministros a la produccion por S/.32,000
15. Se gira los gastos por servicios publicos de acuerdo con los comprobantes rtecibidos
pagando con cheque los siguientes gastos.
Telefono 2,100.00 mas IVG

Cable 1,500.00 mas IVG
Internet 5,400.00 mas IVG
9,000.00
Se distribuye los gastos de la siguiente manera:
Para la constitucion de almacenes 10%

Para la produccion 50%
Para administracion 20%
Para ventas 20%
100%
16. Se registra un recibo de alquileres por S/.6,000 que corresponde a los siguienetes
periodos.
Del presente año 4,200.00

Del proximo año 1,800.00
6,000.00
Se distribuye el gasto de la siguiente manera:

Para admininstracion 20%
Para ventas 20%
100%
17. Se registra el compromiso y se cancela una multa que impuso la municipalidad

por una infraccion por S/.2,400.
18. Se cobra una factura a los clientes depositado en bancos.
19. Se realiza una estimacion por depreciacion de activos fijos por S/.29,400, y una
estimacion de cobranza dudosa de las cuentas por cobrar relacionadas por
S/.1,900, distribuyebdo el gasto de la siguiente manera:

Para admininstracion 20%
Para ventas 20%
100%
20. Se realiza una provision para garantia sobre ventas, estimandose en S/.8,200,
considerando el gasto en 100% para ventas.
21. De acuerdo con el informe del departamento de produccion, se ha determinado
que durante el ejercicio el costo de produccion se conformo de la siguiente
manera.
Productos terminados 110,200.00

Productos en proceso 58,255.40
168,455.40
22. Al cierre del ejercicio se tiene un inventario final de sus existencias de

acuerdo con el siguiente detalle:
Productos terminados 110,200.00

Productos en proceso 58,255.40
Materia primas 24,100.00
Materiales auxi.y sumi. 9,980.00
202,535.40
23. Se detrmina el resultado del ejercicio antes del calculo de la participacion

de los trabajadores.
24. Se registra la participacion de los trabajadores de acuerdo con la NIC 19
(Beneficios a los trabajadores).
25. Se registra el cierre contable del ejercicio determinandose el 30% del
impuesto a la renta.
26. Costos de produccion del ejercicio.
Saldos Del ejercicio Total

Mano de obra 7,000.00 39,305.40 46,305.40
Materias primas 4,600.00 60,300.00 64,900.00
Gastos de fabricacion 3,000.00 10,490.00 13,490.00
Suministros diversos 32,000.00 32,000.00
Depreciacion 11,760.00 11,760.00
Total 14,600.00 153,855.40 168,455.40
27. Estado de costos de fabricacio.
Inventario inicial de productos en proceso 14,600.00

Materia prima utilizada
Inventario inicial de productos en proceso 78,600.00
Compras de materias primas 5,800.00
Envio de materiales a la construccion de almacenes
Inventario final de materia prima -24,100.00 60,300.00
Suminiostros diversos utilizados

Inventario inicial 41,980.00
Compra de suministros diversos 0.00
Inventario final de suministros diverso -9,980.00 32,000.00
Mano de obra utilizada 39,305.40

Gastos indirectos de fabricacion 10,490.00
Depreciacion 11,760.00
Subtotal 168,455.40
Incentario final de productos en proceso -58,255.40
Costos de articulos fabricados 110,200.00
Estado de costos de ventas

Inventario inicial de productos terminados 24,500.00
Inventario final de productos terminados 110,200.00
Distribucion de la renta
Utilidad antes de participaciones e 14,215.14

impuesto a la renta (renta neta)
Renta neta imponible 14,315.14

Impuesto a la renta -4,264.54
Resultado del ejercicio 9,950.60
2,
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS S.A.
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
ENTIDAD FINACIERA NÚMERO DE LA TIPO DE MONEDA

DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO (TABLA 3) CUENTA (TABLA 4)
Cuentas Corrientes en Instituciones

104 Finacieras 02 001-2111256-2154 1 6800.00
TOTALES
6800.00
"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 11 -

INVERSIONES FINACIERAS
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
INFORMACION
DOCUMENTO DE IDENTIDAD FECHA DE EMICION DEL
COPROBANTE O
DESCRIPCION DE LA OBLIGACION FECHA DE INICIO DE
NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES LA OPERACIÓN
TIPO
(TABLA 2)
20154879952 Juan Chura Mendes 111 Inverciones mantenidas para 6/2/2012

negociacion
TOTAL

LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR DEL COMPROBANTE
DENOMINAICION O RAZON COBRAR DE PAGO
SOCIAL
MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR DEL COMPROBANTE
DENOMINAICION O RAZON COBRAR DE PAGO
TIPO (TABLA NÚMERO SOCIAL
6 10458796525 Rosa Luca S.A. 16,000.00 5/1/2013
TOTAL 16,000.00

LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL FECHA DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA INICIO DE

APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTAS POR
DENOMINACION O RAZON COBRAR
TIPO SOCIAL
(TABLA 2) NÚMERO LA OPERACIÓN
6 20145879645 ARCOIRIS S.R.L. 5,400.00 2/1/2012

TOTAL 5,400.00
FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA DE EMISIÓN
APELLIDOS Y
DEL COMPROBANTE
NOMBRES, NÚMERO DEL
TIPO DE PAGO O FECHA MONTO
NÚMERO DENOMINCAION O RAZON DOCUMENTO
(TABLA 2) DE INICIO DE LA
SOCIAL
OPERACIÓN
25478124569 JASMINES S.A.C. 74411787 6/16/2012 7,000.00
TOTAL 7,000.00
LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
CÓDIGO CÓDIGO DE LA
TIPO DE EXISTENCIA
DE LA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
EXISTENCIA (TABLA 59)
(TABLA 6)
211 Productos manufacturados
TOTAL

LA CUENTA 23 - PRODUCTOS EN PROCESO "
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
CÓDIGO
CÓDIGO DE LA
DE LA TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
EXISSTEN (TABLA 59)
(TABLA 6)
CIA
TOTAL

LA CUENTA 24 - MATERIAS PRIMAS"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
DE LA TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 59) DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
TOTAL
LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
DE LA TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 59) DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
251 Materiales auxiliares 378 111

TOTAL

LA CUENTA 3 -INMUEBLES MAQUINARI Y EQUIPO"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TÍTULO

TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN DENOMINACIÓN VALOR NOMINAL CANTIDAD
NÚMERO SOCIAL DEL EMISOR
(TABLA 2)
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN
NÚMERO SOCIAL DEL EMISOR
(TABLA 2) UNITARIO
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR DEL COMPROBANTE
DENOMICAION OP RAZON PAGAR DE POGO
TIPO (TABL NÚMERO SOCIAL
74859462 JUAN TORREZ MIRANDA 111,660.00 1/1/2013
TOTAL 111,660.00

LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 400,000.00
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 1,000.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 400.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 400.00
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 4
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE
PORCENTAJE
DENOMINACION O RAZON TIPO DE ACCIONES O DE
TOTAL DE
T NÚMERO SOCIAL DEL ACCIONISTA O ACCIONES PARTICIPACIONES
PARTICIPACION
SOCIO SOCIALES
74587123 ARCO IRIS S.R.L. 100,000.00 25
48975612 COMERCIAL MENFIS S.R.L. 100,000.00 25
45863254 PERES DEL CARPIO ANA 100,000.00 25
45678948 FENIX S.A. 100,000.00 25
TOTALES 400,000.00 100

LA CUENTA 57 - EXCEDENTE DE REVALUACION"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS

PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACION
SOCIO SOCIALES
74587123 ARCO IRIS S.R.L. 3,600.00 20
45678948 FENIX S.A. 5,000.00 28
TOTALES 17,600.00 100

LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS "
EJERCICIO: 2014
RUC: 20125250328

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS

PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACION
SOCIO SOCIALES
74587123 ARCO IRIS S.R.L. 13,986.00 27
45678948 FENIX S.A. 11,356.00 22
TOTALES 52,000.00 100

SALDO CONTABLE FINAL
ACREEDOR
0.00
TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 11 -

INACIERAS
IMPORTE
PEMDIENTE DE
PAGO
150000
150000
COSTO TOTAL
24,500.00
24,500.00
COSTO TOTAL
14,600.00
14,600.00
COSTO TOTAL
78,600.00
78,600.00
COSTO TOTAL
41,980.00
41,980.00
VALOR EN LIBROS
COSTO TOTAL PROVISIÓN TOTAL TOTAL NETO
COSTO TOTAL PROVISIÓN TOTAL TOTAL NETO
TOTALES
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
EJERCICIO: 2013
RUC: 20100206031
2
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ÁNGEL S.A
ACTIVO I S/ S/ S/
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE 178200.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6800.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 6800.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS 150000.00
111 Inversiones mantenidas para negociación 16000.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 16000.00
121 Facturas Boletas y Otros Comprobantes por C. 16000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 5400.00
ACCIONISTAS, DIRECT. Y GERENTES
141 Personal 5400.00
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE $ 178,200.00
ACTIVO REALIZABLE $ 159,680.00
21 PRODUCTOS TERMINAOS 24500.00
211 Productos manufacturados 24500.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura 78600.00 14600.00
24 MATERIAS PRIMAS 78600.00
241 Materias primas para productos manufacturados 78600.00

41980.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R.
41980.00
$ 159,680.00
TOTAL ACTIVO REALIZABLE
ACTIVO INMOVILIZADO 542000.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 542000.00
333 Maquinaria y Equipo de explotación 542000.00
TOTAL ACTIVO INMOVILIZADO 542000.00

TOTAL ACTIVO $ 879,880.00
PASIVO II 410280.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOZA 7000.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 7000.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 291620.00
ACUMULADOS
391 Depreciaciòn acumulada 291620.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 111660
421 Factura, Boletas y Otros Comprobantes por P. 111660.00
TOTAL PASIVO $ 410,280.00
RESUMEN III
TOTAL ACTIVO . 879880.00
TOTAL PASIVO . -410280.00
PATRIMONIO . 469600.00
Moquegua 01 de Enero del 2014
CONTADOR GERENTE
BALANCE DE INVENTARIO
X
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
121 Facturas Boletas y Otros Comprobantes por cobrar
1212 Emitidas
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECT Y G.
141 Personal
21 PRODUCTOS TERMINAOS

23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materias auxiliares

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinaria y Equipo de explotación

19
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOZA
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros

39
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciaciòn acumulada

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Factura, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
50 CAPITAL
501 Capital Social
58 RESERVAS
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas

X/X POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PARA DAR
INICIO A LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA
Moquegua 01 de Enero del 2014

CONTADOR GERENTE
DEBE HABER
6,800.00
6,800.00
150,000.00
150,000.00
16,000.00
16,000.00
5,400.00
5400.00
24,500.00
24500.00
14,600.00
14600.00
78,600.00
78,600.00
41,980.00
41980.00
542,000.00
542000.00
7,000.00
7000.00
291,620.00
291620.00
111,660.00
111660.00
400,000.00
400,000.00
17,600.00
17,600.00
52,000.00
52,000.00
879,880.00 879,880.00
REGISTRO DE VENTAS
FORMATO 14.1 : "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÒN O RAZON SOCIAL: ACABADOS S.A
Comprobante de Pago Informacion del Cliente

Adquisiciones Gravadas
Destinadas a
Nº Fecha de Documento de Identidad Operaciones Gravadas
Fecha de Importe
Reg.O Vencimient Tipo Nº de Apellidos y Nombres, Denominacion o y/o Exportacion
Emision Número Total
p. o (tabla 10) Serie Razon Social
Base
Tipo Numero IGV
Imposible
1 1/3/2013 1/4/2013 01 001 200 06 20100206031 TUCTO S.A 64,200.00 11,556.00 75,756.00
Suma Total 64,200.00 11,556.00 75,756.00

2
Referencia del comprobnte de pago o documento original que se

modifica
Fecha de Emisión Tipo (tabla

N° de serie N° de
10)
Día Mes Comprobant
e de pago
- - - - -
- - - - -
REGISTRO DE COMPRAS
FORMATO 8.1 : "REGISTRO DE COMPRAS"
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL PROVEEDOR Adquisiciones Gravadas

Destinadas a Operaciones
N° FECHA Gravadas y/o Exportacion ADQUISICIONES
DOC. DE IDENTIDAD GRAVADAS
REG. Vcto. Ó pago APELLIDO Y NOMBRES
DESTINADAS A
TIPO(T N° DE NUMER OPERACIONES NO
OPER. ABLA1 DENOMINACION O GRAVADAS
EMISION 0) SERIE O TIPO BASE
Día Mes NUMERO RAZON SOCIAL IGV 18%
(TABLA 2) IMPONIBLE
01 1/2/2014 02 01 01 001 23212 6 20410292564 XIMENA S.A 5800.00 1044.00 -

02 1/4/2014 04 01 01 001 45645 6 20321456754 MUDO S.A 14500.00 2610.00 -
SUMA TOTAL ### 3,654.00 -
2
CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE
DETRACCIÓN
DOCUMENTO DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
IMPUESTO
SELECTIVO AL
IMPORTE TIPO DE
TOTAL FECHA DE EMISIÓN CAMBIO
FECHA DE EMISIÓN
CONSUMO
OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS QUE NUMERO NUMERO TIPO SERIE
NO INTEGRAN DÍA MES DÍA MES
BASE
IMPONIBLE
- - 6,844.00 - - - - - - - - -
- - 17,110.00 - - - - - - - - -
- - 23,954.00 - - - - - - - - -
2
AL QUE SE MODIFICA
NÚMERO
-
-
-
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÒN O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE LA CUENTA: 001-1002837-143
DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N
Correl
ativo CUENTA CONTABLE ASOCIADA
del
regist Fecha Descripcion
ro o Codigo
Codig
o
Unico
1 1/2/2014 Por ingreso de efectivo a Cta. Cte 165

2 1/3/2014 Por egresos de efectivo a Cta. Cte 421
LIBRO CAJA Y BAN
ACABADOS S.A.
MOVIMIENTOS Y SALDOS EN RACIONES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA OPE
EFECTIVO BANCARIAS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA Movimiento Saldo Medio Apellidos y N de

de Transaccion
Nombres Bancaria,Docu
Pago Denominacio mentos
(Tabla n o Razon Sustentatorio o
Denominacion Cargos Abonos Deudor Acreedor 1) social control interno
Saldo anterior
Venta de activo inmovilizado - - - - - - -
Fact. Bol. y otros comp. por pagar - - - - - - -
ESSALUD - - - - - - -
ONP - - - - - - -
Remuneraciones por pagar - - - - - - -
Otras cuentas por pagar diversas - - - - - - -
Honorarios por pagar - - - - - - -
Fact. Bol. y otros comp. por cobrar - - - - - - -
Fact. Bol. y otros comp. por pagar - - - - - - -
Otros gastos de gestiòn - - - - - - -
Fact. Bol. y otros comp. por cobrar - - - - - - -
T
JA Y BANCOS
MOVIMIENTOS Y SALDOS EN CUENTA CORRIENTE

Tipo
de Tipo
Moned Importe de Movimientos Saldos
a cambi
(Tabla o
4) Cargos Abonos Deudor Acreedor
6,800.00
- - - 82,400.00
- - - 73,600.00
- - - 6,490.80
- - - 9,375.60
- - - 58,794.40
- - - 2,550.00
- - - 8,370.00
- - - 64,500.00
- - - 6,000.00
- - - 2,400.00
- - - 15,400.00
TOTAL 169,100.00 167,580.80 1,519.20

RESUMEN CAJA
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
CUENTA CONTABLE
MOVIMIENTOS
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
POR LOS INGRESOS

A CAJA
0.00
RESUMEN CAJA
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
CUENTA CONTABLE
MOVIMIENTOS
104 CTA. CTE. EN INST. FINANCIERAS 162,300.00
165 Venta de activo inmovilizado 82,400.00
131 Fact. Bol. y otros comp. por cobrar 64,500.00
121 Fact. Bol. y otros comp. por cobrar 15,400.00
POR LOS INGRESOS

A LA CTA. CTE
RESUMEN CAJA
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
CUENTA CONTABLE
MOVIMIENTOS
POR LOS EGRESOS

A CAJA
0.00
RESUMEN CAJA
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
CUENTA CONTABLE
MOVIMIENTOS
421 Fact. Bol. y otros comp. por pagar 73,600.00
4031 ESSALUD 6,490.80
4032 ONP 9,375.60
411 Remuneraciones por pagar 58,794.40
469 Otras cuentas por pagar diversas 2,550.00
424 Honorarios por pagar 8,370.00
659 Otros gastos de gestiòn 2,400.00
104 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 167,580.80
POR LOS EGRESOS

A LA CTA. CTE
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO: 2013 1
RUC: 20100206031
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO
DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/1/2014 01 por el inventario inicial del ctivo,pasivo y patrimonio 6,800.00

07 por el cobro de la venta del activo 82,400.00
10 por la cancelacion de las deudas pendientes 73,600.00
15 por la cancelacion de cuentas de pasivo relacionadas con la planilla de haberes 77,210.00
21 por la cancelacion de los honorarios 8,370.00
24 por el cobro de la factura nuestra principal 64,500.00
30 por la cancelacion de los gastos de los alquileres 6,000.00
32 por el compromiso de los tributos pagados 2,400.00
34 por la cobranza de factura a los clientes en efectivo 15,400.00
59 por el cierre del patrimonio,pasivo y activo al final del ejercicio 1,519.20
TOTALES 169,100.00 169,099.20

PERIODO
RUC 2
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE
11
INVERSIONES FINANCIERAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1 Por el inventario inicial del activo pasivo y patrimonio 150,000.00
8 por la venta del 30% de acciones como inversiones financieras 45,000.00
59 por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio 105,000.00
TOTALES 150,000.00 150,000.00

PERIODO
RUC
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
DIARIO DEUDOR ACREEDOR
1 por el inventario inicial del activo pasivo y patrimonio 16,000.00

34 por la cobranza de factura a los clientes en efectivo 15,400.00
59 por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio 600.00
TOTALES 16,000.00 16,000.00

PERIODO
RUC 3
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- RELACIONADAS
18 por la venta de productos terminados al credito mas IGV 75,756.00

24 por el cobbro de la factura a nuestra principal 64,500.00
TOTALES 75,756.00 75,756.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, DIRECTORES Y ACCIONISTAS

1 por el inventario inicial del activo pasivo y patrimonio 5,400.00

11 por el registro de la planilla de sueldos 1,400.00
TOTALES 5,400.00 5,400.00

PERIODO
RUC 4
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
6 por el ingreso de productos de venta 82,400.00

7 por el cobro de la venta del activo 82,400.00
TOTALES 82,400.00 82,400.00

PERIODO
RUC
18 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
29 porel recibo de los alquileres de los periodos dados 1,800.00

TOTALES 1,800.00 1,800.00

PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL 5
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOZA

1 por el inventario inicial del activo, pasivo y patrimonio 7,000.00

por el registro de la estimacion de cobranza dudosa y depreciacion de
35 activo sfijos 1,900.00
TOTALES 8,900.00 8,900.00

PERIODO
RUC
21 Productos Términados
1 por el inventario inical del activo, pasivo y patrimonio 24,500.00
39 por los producyos terminados y en proceso del ejercicio 110,200.00
40 por el costo de ventas de los productos terminados 24,500.00
TOTALES 134,700.00

PERIODO
RUC
23 Productos en Proceso

2 por el envio de productos en proceso a la produccion 14,600.00
39 porlos productos terminados y en proceso del ejercicio 58,255.40
59 por el cierre del patrimonio, pasivo y patrimonio 58,255.40
TOTALES 72,855.40 72,855.40

PERIODO
RUC
24 MATERIAS PRIMAS
1 por el inventario inicial del activo, psaivo y patrimonio 78,600.00

5 por el ingreso de las materias primas al almacen 5,800.00
14 por el ingreso de las materias primas al almacen 14,500.00
16 por las materias primas enviadas a la produccion 60,300.00
TOTALES 98,900.00 98,900.00

PERIODO
RUC
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

1 por el inventario inicial del activo, pasivo y ptrimonio 41,980.00

por el envio de materiale auxiliares y suministros diversos a la
25 produccion 32,000.00
59 por el cierre del patrimonio,pasivo y patrimonio al final del ejercicio 9,980.00
TOTALES 41,980.00 41,980.00

PERIODO
RUC
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO


20 por el destino de ls gastos, relacionaos con los honorarios 9,300.00
23 por las materias primas utilizadas en la construccion de los almacenes 14,500.00

28 por el destino de los gastos por servicios recibidos por terceros 900.00
31 por el destino de los gastos de los alquileres 420.00
36 por el destino de los gastos de las estimaciones 3,130.00
59 por el cierre del patrimonio pasivo y activo al fnal del ejercicio 570,250.00
TOTALES 570,250.00 570,250.00

PERIODO
RUC
39 DEPRECIACION ,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO


35 activos fijos 29,400.00
TOTALES 321,020.00 321,020.00

PERIODO
RUC
40 TRIBUTOS CONTRAPESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

4 por la compra de materias primas 1,044.00

11 por el registro de las planillas de sueldo 15,866.40
13 por la compra de materias primas mas IGV 2,610.00
por la cancelacion de cuentas de pasivo relacionadas con la planilla de
15 haberes 15,866.00
19 por el registro de los servicios al contador por asesoramiento contable 930.00

27 por los gastos por los servicios publicos mas IGV 1,620.00
57 por el calculo al impuesto a la renta 4,264.54
59 por el cierre del patrimonio al final del ejercicio 11,476.54
TOTALES 32,616.54 32,616.94

PERIODO
RUC
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

11 por el registro de las planillas de sueldos 58,794.40

por la cancelacion de cuentas de pasivo relacionadas con las planillas
15 de haberes 58,794.40
por la participacion de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19
41 (beneficios a los trabajadores ) 1,579.46
59 1,579.46
TOTALES 60,373.86 60,373.86

PERIODO
RUC
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

1 por el inventari inicial del activo, pasivo y patrimonio 111,660.00

19 por el regisgro de los servicios al contador por asesoramiento contable 8,370.00

21 por la cancelacion de los honorarios 8,370.00
27 por los gastos por servicios publicos mas IGV 10,620.00
29 por los recibos de alquileres de los periodos dados 6,000.00
30 por la cancelacion de los gastos de los alquileres 6,000.00
TOTALES 160,604.00 160,604.00

PERIODO
RUC
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS


por la cancelacion de cuentas de pasivo relacionadas con las planillas
15 de haberes 2,550.00
TOTALES 2,550.00 2,550.00

PERIODO
RUC
48 PROVISIONES
37 por la rovision sobre ventas en garantia 8,200.00

TOTALES 8,200.00 8,200.00

PERIODO
RUC
50 CAPITAL


59 por el cierre del patrimonio al final del ejercicio 400,000.00
TOTALES 400,000.00 400,000.00

PERIODO
RUC
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
1 por el inventario inicial del activo,pasivo y patrimonio 17,600.00

TOTALES 17,600.00 17,600.00

PERIODO
RUC
59 RESULTADOS ACUMULADOS

por la transferencia de la cuenta determinacion del resultado del

58 ejercicio a resultads acumulados 9,950.00
59 por el cierr del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio 61,950.60
TOTALES 61,950.60 61,950.00

PERIODO
RUC
60 COMPRAS

por la transferencia de los saldos de la compra, variacion de
47 evistencias y gastos de servicios al valor agregado 20,300.00
TOTALES 20,300.00 20,300.00

PERIODO
RUC
61 VARIACION DE EXISTENCIAS

DIARIO
NUMERO
5 por el ingreso de la materias primas al almacen 5,800.00

14 por el ingreso de la materias primas al almacen 14,500.00
22 por el envio de las materias primas a la produccion 14,500.00
por el envio de materiales auxiliaresy suministros diversos a la
por la tranfesrencia de los saldos de la compra,variacion de existencias
47 y gastos de servicios 86,500.00
TOTALES 106,800.00 106,800.00

PERIODO
RUC
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GEENTES


por la participacion de los trabajadores de acuerdo a la NIC
41 19(beneficios a los trabajadores) 1,579.46
49 por la transferencia de los gastos de personal y gastos de tributos 80,190.26
TOTALES 80,190.26 80,190.26

PERIODO
RUC
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

19 por el registro de los servicios al contador por asesoramiento contable 9,300.00

27 por los gastos de servicios publicos mas IGV 9,000.00
29 por los recibos de alquileres de los periodos dados 4,200.00
por la transferencia delos saldos de la compra, variacion de existencias
47 y gastos de servicios al valor agregado 22,500.00
TOTALES 22,500.00 22,500.00

PERIODO
RUC
65 OTROS GASTOS DE GESTION

DIARIO
NUMERO
8 por la venta del 30% de acciones financieras 45,000.00

32 por el compromiso de los tributos pagados 2,400.00
por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 a la cta de
51 resultados de explotacion 47,400.00
TOTALES 47,400.00 47,400.00

PERIODO
RUC
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


35 activos fijos 31,300.00
37 por la provision sobre las ventas en garantia 8,200.00
por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68 a la cta de
51 resultados de explotacion 39,500.00
TOTALES 39,500.00 39,500.00

PERIODO
RUC
69 Costo de Ventas

40 por el costo de ventas de los productos terminados 24,500.00

para trasladar el saldo de la cta costo de ventas a la cta variacion de la
44 produccion almacenada 24,500.00
TOTALES 24,500.00 24,500.00

PERIODO
RUC
70 VENTAS
por la cancelacion de las ctas 70, 71 y 72 a la cta de variacion de la
TOTALES 64,200.00 64,200.00

PERIODO
RUC
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA

2 por el envio de productos en proceso a la produccion 14,600.00

39 por los productos terminados y en proceso del ejercicio 168,455.40
para trasladar el saldo de la cta de costo de venta a la cta de variacion
44 de la produccion almacenada 24,500.00
por la cancelacion de las ctas 70, 71 y 72 a la cta de variacion de la
TOTALES 168,455.40 168,455.40

PERIODO
RUC
72 PRODUCCION DE ACTIVO

20 por el destino delos gastos relacionados con el pago de honorarios 9,300.00
23 por las materias primas utilizadas en la construccion de los almacenes 14,500.00
28 por el destino de los gastos por los servicios recibidos por terceros 900.00
31 por el destino de los gastos de alquileres 420.00
por la cancelacion de las ctas 70, 71 y 72 a la cta de de variacin de la
TOTALES 28,250.00 28,250.00

PERIODO
RUC
75 OTROS INGRESOS DE GESTION

DIARIO
NUMERO
6 por la cancelacion de parte de las deudas 82,400.00

por la tansferencia de los otros ingresos de gestion a resultados de
52 explotacion 82,400.00
TOTALES 82,400.00 82,400.00

PERIODO
RUC
77 Ingresos Financieros


por la transferencia de los ingresos financieros a resultados antes de
54 participaciones e impuestos 6,400.00
TOTALES 6,400.00 6,400.00

PERIODO
RUC
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

por el asiento de destino de los productos en proceso que ingresan a la

9 por el destino de los otros gastos 45,000.00
12 por el destino de los gastos de planilla de sueldos 78,610.80
por el asiento de destino de las materias primas que ingresaron a la
por el asiento de destino de los materiales auxiliares y suministros que
26 ingresaron a la produccion 32,000.00
28 por el destino de los gastos por servicios recibidos por terceros 8,100.00
31 por el destino de los gastos de alquileres 3,780.00
33 por el destino de gastos de multas 2,400.00
36 por el destino de los gastos de estimaciones 28,170.00
38 por el destino de los gastos de las proviciones 8,200.00
42 por el destino de los gastos de las participaciones 1,579.46
43 para saldadr las ctas del elmento 9, con crago a la cta 79 282,740.26
TOTALES 282,740.26 282,740.26

PERIODO
RUC
90 COSTO DE PRODUCCION

DIARIO
NUMERO
Por el asiento destino de los productos en proceso que ingresan a la

12 por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 39,305.40
por el asiento de destino de las materias primas que ingresaron a la
por el asiento de destino de las materias auxiliares y suministros que
26 ingresaron a la produccion 32,000.00
31 por el destino de los gastos de los alquileres 2,100.00
36 por el destino de los gastos de las estimaciones 15650
43 para saldar las cuentas del elmento 9, co cargo a la cuaneta 79 168,455.40
TOTALES 168,455.40 168,455.40

PERIODO
RUC
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
9 por el destino de los otros gastos 45,000.00

12 por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 23,583.24
31 por el destino de los gastos de los alquileres 840.00
33 por el destino de los gastos de multas 2,400.00
42 por el destino de los gastos de participaciones 1579.46
43 para saldar las cuentas del elemento 9, con cargo a la cuenta 79 81,462.70
TOTALES 81,462.70 81,462.70

PERIODO
RUC
95 GASTOS DE VENTAS
12 por el destino delos gastos de planilla de sueldos 15,722.16
31 por el destino de los gasto de alquileres 840.00
36 por el destino de los gastos de lasestimaciones 6,260.00
38 por el destino de los gastos de provisiones 8,200.00
43 para saldar la cuenta del elemento 9,con cargo a la cuenta 79 32,822.16
TOTALES 32,822.16 32,822.16

PERIODO
RUC
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO

Por la cancelacion de las cuentas 70, 71 Y 72 a la cuenta de variacion

45 de la produccionalmacenada 221,805.40
46 por el traslado de saldo de produccion 221,805.40
TOTALES 221,805.40 221,805.40

PERIODO
RUC
82 VALOR AGREGADO
46 por el traslado de saldo de produccion 221,805.40

por la transferencia de los saldos de la compra , variacxion de
47 existencias y gastos de servicios al valor agregado 129,300.00
por la transferencia de los saldos de valor agregado a excedente bruto
48 de explotacion 92,505.40
TOTALES 221,805.40 221,805.40

PERIODO
RUC
83 EXCEDENTE BRUTO(INSUF. BRUTA) DE EXPLOTACION

por la transferencia de los asldos del valor agregado a excedente burto

48 de explotacion 92,505.40
49 por la transferencia de los agastos de personal 80,190.26
por la transferencia del saldo de excedente bruto de explotacion a
50 resultado de explotacion 12,315.14
TOTALES 92,505.40 92,505.40

PERIODO
RUC
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
DIARIO
NUMERO
por la transferencia de saldo de excedente bruto de explotacion a

por la transferencia de los saldos de las cuentas 65 y 68a la cuenta
por la transferencia de los otros ingresos de gestion a resultados de
52 explotacion 82,400.00
por la transferencia de resultado,de explotacion a resultados antes de
53 participaciones e impuestos 7815.14
TOTALES 94,715.14 94,715.14

PERIODO
RUC
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
por la transferencia de resultado de expltacion a resultados antes de

por la transferencia de los ingresos financieros a resultados antes de
por la transferencia del resultado antes de participaciones e impuestos
55 a determinacion del resultado del ejercicio 14,215.14
po
TOTALES 14,215.14 14,215.14

PERIODO
RUC
88 IMPUESTO A LA RENTA

TOTALES - -

PERIODO
RUC
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

DIARIO
NUMERO
TOTALES - -
ACABADOS S.A
FORMATO 5.1 : "LIBRO DIARIO" 02

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 1. POR EL ACTIVO, PASIVO, Y PATRIMONIO AL INICIO DEL EJERCICIO

Nº REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORR OPERACIÓN
ELATI FECHA DE GLOSA O
VO O OPERACIÓ DESCRIPCION DE LA CODIGO
DEL N OPERACIÓN Nº Nº DEL DOC
DEL LIBRO
CORREL SUSTENTAR CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
ASIE O
ATIVO IO
REGISTRO
NTO
1 Por el inventario 03 02 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6800.00

inicial del activo, 104 cuentas corrientes en instituciones financieras 6800.00
pasivo y patrimonio 03 02 11 INVERSIONES FINANCIERAS 150000.00
111 Inversiones mantenidas para negociación 150000.00
03 02 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 16000.00
121 Facturas Boletas y Otros Comprobantes por cobrar 16000.00
1212 Emitidas
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS,
03 02 DIRECT. Y GERENTES 5400.00
141 Personal 5400.00
03 02 21 PRODUCTOS TERMINADOS 24500.00
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 24500.00
03 02 23 PRODUCTOS EN PROCESO 14600.00
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFATURA 14600.00
03 02 24 MATERIAS PRIMAS 78600.00
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACT. 78600.00
03 02 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 41980.00
251 Materiales Auxiliares 41980.00
03 02 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 542000.00
333 Maquinaria y Equipo 542000.00
03 02 19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOZA 7000.00
192 Cuentas por cobrar comerciales -Relacionadas 7000.00
VAN 879880.00 7000.00
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 1. POR EL ACTIVO, PASIVO, Y PATRIMONIO AL INICIO DEL EJERCICIO
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
OPERACI DESCRIPCION DE CODIGO Nº Nº DEL
O DEL
ÓN LA OPERACIÓN CORR DOC CODIG
DEL LIBRO O
ELATI SUSTENT DENOMINACION DEBE HABER
ASIE REGISTR O
VO ARIO
NTO O
VIENEN
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 879,880.00 7,000.00
1 Por el inventario 03 02 39 ACUMULADOS 291,620.00
inicial del activo, 391 Depreciaciòn acumulada 291,620.00
pasivo y patrimonio 03 02 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 111,660.00
421 Factura, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 111,660.00
03 02 50 CAPITAL 400,000.00
501 Capital Social 400,000.00
03 02 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 17,600.00
571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 17,600.00
03 02 59 RESULTADOS ACUMULADOS 52,000.00
591 Utilidades no distribuidas 52,000.00
879,880.00 879,880.00
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 2. POR EL ENVÍO DE PRODUCTOS EN PROCESO

REFERENCIA DE LA
Nº OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O DEL
ÓN LA OPERACIÓN CORR DOC CODIG
DEL LIBRO O
ASIE REGISTR O
VO ARIO
NTO O
VIENEN 879,880.00 879,880.00

Por el envío de 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 14,600.00
2 10 02
productos en proceso 713 Variación de productos en proceso 14,600.00
a la producción
10 02 23 PRODUCTOS EN PROCESO 14,600.00
231 Productos en proceso de manufactura 14,600.00

90 COSTO DE PRODUCCIÓN 14,600.00
3 Por el asiento por
destino por los 901 Costo de producción 14,600.00
productos en proceso
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 14,600.00
que ingresa a la
producción 791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos
14,600.00
VAN 909,080.00 909,080.00
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 4: POR LA VENTA DE ACCIONES ADQUIRIDAS

COR OPERACIÓN
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O DEL CODIG
ÓN LA OPERACIÓN LIBRO O CORR DOC
DENOMINACION DEBE HABER
DEL ELATI SUSTENT
ASIE REGISTR O
VO ARIO
NTO O
VIENEN 909,080.00 909,080.00
4 Por la venta de 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 82,400.00
inversiones 165 Venta de Activos Inmovilizado 82,400.00
financieras 75 OTROS EGRESOS DE GESTIÓN 82,400.00
756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 82,400.00
5 Por la venta del 30% 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 45,000.00
de acciones como 655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS 45,000.00
inversiones INMOVILIZADOS
financieras 11 INVERSIONES FINANCIERAS 45,000.00
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIÓN 45,000.00
Por el destino de 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 45,000.00
6
otros gastos 941 Gastos de Administración 45,000.00
791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 45,000.00
VAN 1,081,480.00 1,081,480.00
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 6: PROVISIÓN DEL REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS
CORRE GLOSA O OPERACIÓN
LATIVO FECHA DE
O DEL OPERACIÓN DESCRIPCION DE CODIGO
Nº Nº DEL DOC
LA OPERACIÓN DEL LIBRO
ASIENT
O O
CORREL SUSTENTAR
ATIVO IO
CÓDIGO DENOMINACION DEBE HABER
REGISTRO
VIENEN 1,081,480.00 1,081,480.00
7 Por el regirtro de 31 02 62 GASTOS DE PERONAL, DIRECTORES Y GERENTES 78,610.80
las planillas de 621 Remuneraciones
78,610.80
sueldos 627 Seguridad y prevision social
TRIBUTOS, CONTAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

31 02 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 15,866.40
403 Instituciones publicas 15,866.40

4031 Essalud
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
31 02 58,794.40
411 Remuneraciones 58,794.40
4111 Sueldos y salarios por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
31 02 2,550.00
469 Otras cuentas por pagar 2,550.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
31 02 14 (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES 1,400.00
141 Personal 1,400.00
1419 Otras cuentas por cobrar al personal

8 Por el destino de los 90 COSTO DE PRODUCCIÓN 39,305.40
gastos de la planilla 901 Costo de producción 39,305.40
de sueldos 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 23,583.24
941 Gastos de administracion 23,583.24
95 GASTOS DE VENTAS 15,722.16
951 GASTO DE VENTAS 15,722.16
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 78,610.80
VAN 1,238,701.60 1,238,701.60
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 9: POR EL ENVÍO DE MATERIAS PRIMAS

REFERENCIA DE LA
Nº CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O DEL CODIG
DEL ELATI SUSTENT DENOMINACION DEBE HABER
ASIE REGISTR O
VO ARIO
NTO O
VIENEN 1,238,701.60 1,238,701.60

9 Por las materias 10 02 61 VARIACION DE EXCISTENCIAS 60,300.00
primas enviadas a la 612 Materiales primas
60,300.00
producción
Por las materias
primas enviadas a la
producción
10 02 24 MATEA PRIMAS 60,300.00

241 Materias primas para productos manufacturados 60,300.00
10 Por el asiento por 90 COSTO DE PRODUCCIÓN 60,300.00
destino de las 901 Costo de producción 60,300.00
materias primas que 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 60,300.00
ingresaron a la 60,300.00
791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos
producción
VAN 1,359,301.60 1,359,301.60
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 11: POR EL REGISTRO DE HONORARIOS AL PERSONAL

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO CODIGO
OPERACI DESCRIPCION DE DEL
Nº Nº DEL
O CODIG
DEL ELATI SUSTENT
ASIE REGISTR O
VO ARIO
O
NTO
VIENEN 1,359,301.60 1,359,301.60
11 Por el gasto de los 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 9,300.00
honorarios al 632 Asesoría y consultoría 9,300.00
personal. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 8,370.00
424 Honorarios por pagar 8,370.00
40 TRIBUTOS, CONTAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 930.00
401 Gobierno central 930.00
4017 Impuesto a la renta
12 Por el destino de los 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 9,300.00
gastos, relacionados 332 Edificaciones 9,300.00
con lso honorarios. 3322 Almacenes
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 9,300.00
722 Inmuebles, maquinaria y equipo 9,300.00
7221 Edificaciones
1,377,901.60 1,377,901.60
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 12: POR EL ENVÍO DE MATERIAS PRIMAS A LA CONSTRUCCIÓN

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO CODIGO
Nº Nº DEL
O CODIG
DEL ELATI SUSTENT
ASIE REGISTR O
VO ARIO
O
NTO
VIENEN 1,377,901.60 1,377,901.60
13 Por el envío de las 10 02 61 VARIACION DE EXCISTENCIAS 14,500.00
materias primas a la 612 Materiales primas 14,500.00
producción. 6121 Materias primas para productos manufacturados
10 02 24 MATEA PRIMAS 14,500.00
14 Por las materias 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 14,500.00
primas utilizadas en 332 Edificaciones 14,500.00
la construcción de 3322 Almacenes 14,500.00
los almacenes
Por las materias
primas utilizadas en
la construcción de
los almacenes 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 14,500.00
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones
VAN 1,406,901.60 1,406,901.60
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 14. POR EL ENVÍO DE MATERIAS AUXILIARES Y SUMINISTROS

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO CODIGO
Nº Nº DEL
O CODIG
DEL ELATI SUSTENT
ASIE REGISTR O
VO ARIO
O
NTO
VIENEN 1,406,901.60 1,406,901.60
15 Por el envío de 10 02 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 32,000.00
materias auxiliares y 713 Variación de productos en proceso 32,000.00
suministros diversos 7131 Productos en proceso de manufactura
a la producción. 02 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 32,000.00
10
251 Materiales auxiliares 32,000.00
Por el asiento por
16 destino de los 90 COSTO DE PRODUCCIÓN 32,000.00
materiales y 901 Costo de producción 32,000.00
suministros que
suministros que 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 32,000.00
ingresaron a la 791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 32,000.00
producción. VAN 1,470,901.60 1,470,901.60
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 15: POR EL REGISTRO DE LOS GASTOS DE SERVICIOS PÚBLICOS

Nº
COR REFERENCIA DE LA
RELA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE GLOSA O
TIVO
OPERACI DESCRIPCION DE
O CODIGO
Nº Nº DEL DOC
ÓN LA OPERACIÓN DEL LIBRO
DEL O
CORREL SUSTENTAR
ATIVO IO
ASIE REGISTRO
NTO VIENEN 1470901.60 1470901.60
17 Por los gastos por 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 9,000.00
servicios públicos 636 Servicios basicos 9,000.00
más IGV 6361 Energía eléctrica
6365 Internet
6367 Cable
40 TRIBUTOS, CONTAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 1,620.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 1,620.00
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 10,620.00
421 Facturas, Boletas y otos comprobante por pagar 10,620.00
4212 Emitidas
18 Por el destino de los 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 900.00
gastos por servicios 332 Edificaciones 900.00
recibidos por 90 COSTO DE PRODUCCIÓN 4,500.00
terceros. 901 Costo de producción 4,500.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,800.00
1,800.00
941 Gastos de administracion
951 Gastos de ventas 1,800.00
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 900.00
722 Inmuebles, maquinaria y equipo 900.00
VAN 1,490,521.60 1,490,521.60
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 16: POR EL REGISTRO DE LOS RECIBOS POR LOS ALQUILERES

Nº
RELA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O CODIGO
Nº Nº DEL DOC
ÓN LA OPERACIÓN DEL LIBRO
DEL O
CORREL SUSTENTAR
ATIVO IO
ASIE REGISTRO
NTO VIENEN 1490521.60 1490521.60
19 Por los alquileres de 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,200.00
recibo de los 4,200.00
635 Alquileres
periodos dado.
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,800.00
183 Alquileres 1,800.00
Por los alquileres de
recibo de los
periodos dado.

4212 Emitidas
Por el destino de los 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 420.00
gastos de los 332 Edificaciones 420.00
alquileres 90 COSTO DE PRODUCCIÓN 2,100.00
20 901 Costo de producción 2,100.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 840.00
941 Gastos de administracion 840.00
95 GASTOS DE VENTAS 840.00
840.00
951 Gastos de ventas
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 420.00
420.00
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
VAN 1,500,721.60 1,500,721.60
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 19: POR LA ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA Y DEPRECIACIÓN
CORR OPERACIÓN
ELATI FECHA DE GLOSA O
CODIGO
VO O OPERACI DESCRIPCION DE Nº Nº DEL
DEL CÓDIG
DEL ÓN LA OPERACIÓN CORR DOC
LIBRO O
ASIE REGISTR O
NTO VO ARIO
O
VIENEN 1500721.60 1500721.60
21 Por el resgistro de la 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES 31,300.00
estimacion de 681 Depreciacion acumulada 31,300.00
cobranza dudosa y
depreciacion de 6841Estimacion de Ctas de cobranza dudosa.
activos fijos. 39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
29,400.00
ACUMULADOS
estimacion de
cobranza dudosa y
depreciacion de
activos fijos.
29,400.00
391 Depreciacion acumulada
1,900.00
19 ESTIMACION DE CTAS DE COBRANZA DUDOZA
1,900.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
22 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,130.00
Por el destino de los 332 Edificaciones 3,130.00

gastos de las 90 COSTO DE PRODUCCIÓN 15,650.00
estimaciones. 901 Costo de producción 15,650.00
94 6,260.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
6,260.00
941 Gastos de administracion
95 6,260.00
GASTOS DE VENTAS
6,260.00
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 3,130.00
722 Inmuebles, maquinaria y equipo 3,130.00
VAN 1,563,321.60 1,563,321.60
ACABADOS S.A

PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 20. POR LA PROVISIÓN POR GARANTÍA SOBRE VENTAS
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O
ÓN LA OPERACIÓN
DEL
ASIE
NTO
Nº
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
OPERACI DESCRIPCION DE CODIGO
O Nº Nº DEL
ÓN LA OPERACIÓN DEL
DEL CORR DOC CODIG
ASIE LIBRO O
REGISTR O
NTO O
VO ARIO
VIENEN 1,563,321.60 1,563,321.60

Por la provisión 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES 8,200.00
23
sobre ventas en 686 Provisiones 8,200.00
garantía
48 PROVISIONES 8,200.00
486 Provisión para garantías 8,200.00
Por el destino de los 95 GASTOS DE VENTAS 8,200.00
24
gastos de las 8,200.00
previsiones.
VAN 1,579,721.60 1,579,721.60
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÓN Nº 21 POR EL COSTO DE PRODUCCION DEL EJERCICIO
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O
ÓN LA OPERACIÓN
DEL
ASIE
NTO
Nº
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO CODIGO
Nº Nº DEL
O CODIG
DEL ELATI SUSTENT
ASIE REGISTR O
VO ARIO
O
NTO
VIENEN 1,579,721.60 1,579,721.60

25 Por los productos 10 02 21 PRODUCTOS TERMINADOS 110,200.00
terminados y en 211 Productos manufacturados 110,200.00
proceso del 10 02 23 PRODUCTOS EN PROCESO 58,255.40
ejercicio. 231 Productos en proceso de manufactura 58,255.40
10 02 71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 168,455.40
711 Gasto de ventas 168,455.40
713 variacion de productos en proceso
VAN 1,748,177.00 1,748,177.00
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 03: POR LA CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O
ÓN LA OPERACIÓN
DEL
ASIE
NTO
Nº
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O DEL CÓDIG
DEL ELATI SUSTENT
ASIE REGISTR O
VO ARIO
NTO O
VIENEN 1,748,177.00 1,748,177.00

Por la venta de productos 14 02 13 75,756.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- RELACIONADAS
terminados al credito más
IGV 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1312 Emitidas
14 02 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 11,556.00
PENSIONESY DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central

40111 IGV- cuenta propia
14 02 70 VENTAS 64,200.00
702 Productos terminados

VAN 1,823,933.00 1,823,933.00
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 04: POR LA COMPRA DE MATERIAS PRIMAS AL CREDITO MÁS IGV

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O DEL CÓDIG
ASIE REGISTR O
VO ARIO
NTO O
VIENEN 1823933.00 1823933.00
27 Por la compra de los 60 COMPRAS 20,300.00

08 02
materias primas al crédito
20,300.00
602 Materias primas
08 02 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONESY DE SALUD POR PAGAR 3,654.00
3,654.00
401 Gobierno central
40111 IGV- cuenta propia
08 02 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
23,954.00
4212 Emitidas
28 Por el ingreso de las 24 MATEA PRIMAS 20,300.00
10 02
materias primas al
almacén 20,300.00
61 VARIACION DE EXCISTENCIAS 20,300.00
10 02
20,300.00
612 Materiales primas
VAN 1,868,187.00 1,868,187.00
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 21. POR LOS INGRESOS A CUENTA CORRIENTE
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O DEL CÓDIG
ÓN LA OPERACIÓN LIBRO CORR DOC
DEL O
ASIE REGISTR O
VO ARIO
NTO O
VIENEN 1868187.00 1868187.00
29 01 02 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 162300.00

104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 162300.00
1041 Cuenta cte. Operativas
01 02 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

162300.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
162300.00
1212 Emitidas
VAN 2030487.00 2030487.00
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013
RUC: 20100206031
OPERACIÒN 21. POR LOS ENGRESOS A CUENTA CORRIENTE
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO CODIGO
Nº Nº DEL
O CÓDIG
DEL ELATI SUSTENT O
REGISTR
ASIE VO ARIO
O
NTO
VIENEN 2,030,487.00 2,030,487.00
40 TRIBUTOS, CONTAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
01 02
30 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 15,866.40
401 Gobierno Central 15,866.40
403 Instituciones publicas
4031 Essalud
4032 ONP
424 Honorarios por pagar

01 02 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 58,794.40
58,794.40
411 Remuneraciones
01 02 46 2,550.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar
65 OTROS GASTOS DE GESTIÒN 2,400.00
659 Otros gastos de gestiòn 2,400.00
01 02 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 167,580.80

167,580.80
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuenta cte. Operativas
VAN 2,198,067.80 2,198,067.80
ACABADOS S.A
FORMATO 5.1 : "LIBRO DIARIO"
PERIODO: 2013 20
RUC: 20100206031
OPERACIÓN Nº 22 POR EL COSTO DE VENTAS AL FINAL DEL EJERCICIO
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O CODIGO
TIVO Nº Nº DEL
O
ÓN LA OPERACIÓN LIBRO O CORR DOC CODIG
REGISTR O
ASIE VO ARIO
O
NTO
VIENEN 2,198,067.80 2,198,067.80
31 Por el costo de 69 COSTO DE VENTAS 24,500.00

ventas de los 24,500.00
productos
terminados. 21 PRODUCTOS TERMINADOS 24,500.00
211 Productos manufacturados 24,500.00
van 2,222,567.80 2,222,567.80
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013 21
RUC: 20100206031
OPERACIÓN Nº 24. POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES (NIC 19)
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO CODIGO
OPERACI DESCRIPCION DE Nº Nº DEL
O DEL CODIG
DEL ELATI SUSTENT
ASIE REGISTR O
VO ARIO
O
NTO
VIENEN 2,222,567.80 2,222,567.80

32 Por la participacion 62 GASTOSD DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,579.46
de los trabajadores 1,579.46
622 Otras remuneraciones
de acuerdo a la NIC
19 (Beneficios a los 6221 Participaciones de los trabajadores
trabajadores). 41 REMUNERACIONES Y PARTICIAPCIONES POR PAGAR 1,579.46
411 Remuneraciones por pagar 1,579.46

33 Por el destino de los 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,579.46
gastos de 1,579.46
941Gasto administrativos
participaciones.
79 CARGAS IMPUTABLEA CUENTA DE COTOS Y GASTOS 1,579.46
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 1,579.46
VAN 2,225,726.72 2,225,726.72
Detalles:
10% Participaciones de l -1,579.46
Resultados antes de part 14,215.14
ACABADOS S.A
22
PERIODO: 2013 22
RUC: 20100206031
OPERACIÓN
Nº 25 . CIERRE DEL EJERCICIO
RELA OPERACIÓN
TIVO Nº Nº DEL
OPERACI DESCRIPCION DE DEL CODIG
O CORR DOC
ÓN LA OPERACIÓN LIBRO O
DEL REGISTR O
ASIE VO ARIO
O
NTO VIENEN 2,225,726.72 2,225,726.72
34 79 CARGAS IMPUTABLEA CUENTA DE COTOS Y GASTOS 282,740.26
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 282,740.26
Para saldar las 90 COSTO DE PRODUCCION 168,455.40
cuentas del 901 Costo de prodiuccion 168,455.40
elemento9. con cargo 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 81,462.70
a la cuenta 79. 941Gasto administrativos 81,462.70
951 Gastos de ventas 32,822.16
35 Para trasladar el sado 71 VARIACION DE LA PRODUCCCION ALMACENADA 24,500.00
d ela cuenta Costo 711 Variacion de productos terminados 24,500.00
de ventas a la cuenta 69 COSTO DE VENTAS 24,500.00
de variacion d ela 692 Productoe terminados 24,500.00
produccion
almacenada. 6921 Productos manufacturados
70 VENTAS 64,200.00
701 Mercaderias 64,200.00
7011 Mercaderias manufacturadas
Por la cancelacion
de las cuentas 70, 71 70111 Terceros
y 72 a la cuenta de 71 VARIACION DE LA PRODUCCCION ALMACENADA 129,355.40
variacion de la 711 Variacion de productos terminados 129,355.40
produccion 72 PRODUCTOS DE ACTIVO INMOBILIZADO 28,250.00
almacenada. 722 Inmuebles maquinaria y equipos 28,250.00
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 221,805.40
811 Produccion de bienes 221,805.40
36 81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 221,805.40
Por el traslado de 811 Produccion de bienes 221,805.40
saldos de produccion 82 VALOR AGREGADO 221,805.40
821 Valor agregado 221,805.40
VAN 2,976,577.78 2,976,577.78
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013 23
RUC: 20100206031
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÒN O RAZON SOCIAL:
OPERACIÓN 25 . CIERRE DEL EJERCICIO
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
FECHA DE GLOSA O
TIVO
O DEL CODIG
ASIE REGISTR O
VO ARIO
NTO O
VIENEN 2,976,577.78 2,976,577.78

37 82 VALOR AGREGADO 129,300.00
821 Valor agregado 129,300.00
Por la transferencia
de los saldos de la
60 COMPRAS 20,300.00
compra, variacion 602 Materias primas 20,300.00
de excistencias y 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 86,500.00
gastos de servicios al
valor agregado. 612 Materias primas 86,500.00
63 GASTOS DE SERVICOS PRESTADOS POR TECEROS 22,500.00
636 Servicios basicos 22,500.00
38 Por la transferencia 82 VALOR AGREGADO 92,505.40
de los saldos del 821 Valor agregado 92,505.40
valor agregado a
excedente bruto de 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC. BRUTA) DE EXPLOTACION 92,505.40
explotacion. 831 Excedente bruto de explotacion 92,505.40
39 Por la transferencia 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC. BRUTA) DE EXPLOTACION 80,190.26
de los gastos de 831 Excedente bruto de explotacion 80,190.26
personal y agstos de 62 GASTOSD DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 80,190.26
tributos.
de los gastos de
personal y agstos de
tributos.
621 Remuneraciones 80,190.26
40 Por la transferencia 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC. BRUTA) DE EXPLOTACION 12,315.14
del saldo de
excedente bruto de 831 Excedente bruto de explotacion 12,315.14
explotacion a 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 12,315.14
resultado de
explotacion. 841 Resultado de explotacion 12,315.14
41 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 86,900.00
841 Resultado de explotacion 86,900.00
de los saldos de las 65 OTROS GASTOS DE GESTION 47,400.00
cuentas 65 y 68 a la 655 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados 47,400.00
cuanta de Resultados 68 VALACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES 39,500.00
de explotacion.
681 Depreciacion 39,500.00
686 Proviciones
VAN 3,377,788.58 3,377,788.58
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013 24
RUC: 20100206031
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
TIVO Nº Nº DEL
O
REGISTR O
ASIE VO ARIO
O
NTO
3,377,788.58 3,377,788.58
42 75 OTROS INGRESOS DE GESTION 82,400.00
Por la transferencia de 756 Enajenacion de activos inmovilizados 82,400.00
otros ingreso d 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 82,400.00
egestion a resultados
de explotacion. 841 Resultados de explotacion 82,400.00
43 Por la transferencia de 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 7,815.14
resultado de
explotacion a 841 Resultados de explotacion 7,815.14
resultados antes de 85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 7,815.14
participaciones e
inpuestos. 851 Resultados antes de participaciones e impuestos 7,815.14
44 77 INGRESOS FINACIEROS 6,400.00
Por la transferencia de 775 Descuentos obtenidos por pronto pago 6,400.00
finacieros a resultados 85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 6,400.00
antes de participacion
es e impuestos. 851 Resultados antes de participaciones e impuestos 6,400.00
45 Por la transferencia del 85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 14,215.14
resultado antes de
participacion e 851 Resultados antes de participaciones e impuestos 14,215.14
impuestos a 89 DETERMINACION DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 14,215.14
determinacion del
resultado del ejercicio. 891 Utilidades 14,215.14
46 89 DETERMINACION DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 4,264.54
891 Utilidades 4,264.54
Para contabilizar el
calculo del impuesto a
la renta.
Para contabilizar el 88 IMPUESTO A LA RENTA 4,264.54
calculo del impuesto a
la renta. 881 Inmpuesto a la renta - corriente 4,264.54
3,492,883.40 3,492,883.40
Detalle:
subtotal 14,215.14
30% impueto a la renta (4264.54)
Resualtado acumulados 32,694.82
ACABADOS S.A
PERIODO: 2013 25
RUC: 20100206031
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
COR
RELA
TIVO Nº Nº DEL
O
REGISTR O
ASIE O
VO ARIO
NTO
VIENEN 3,492,883.40 3,492,883.40
47 88 IMPUESTO A LA RENTA 4,264.54

881 Inmpuesto a la renta - corriente 4,264.54
Por el calculo al
impuesto a la renta. 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES APORTES AL SISTEMA DE
PENCIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,264.54
401 Gobiern central 4,264.54
4017 Impuesto a la renta
48 Por la transf. De la 89 DETERMINACION DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 9,950.60
cuenta determinacion 891 Utilidades 9,950.60
del resultado del
ejercicio a resultados 59 RESULTADOS ACUMULADOS 9,950.60
acumulados. 591 Utilidades no distribuidas 9,950.60
49 por el cierre del 19 ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOZA 8,900.00
patrimonio pasivo al
final del ejercicio. 191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 8,900.00
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMINETO ACUMULADOS 321,020.00
391 Depreciacion acumulada 321,020.00
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES APORTES AL SISTEMA DE
40 PENCIONES Y DE SALUD POR PAGAR 11,476.54
401 Gobiern central 11,476.54
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,579.46
413 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 1,579.46
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 66,234.00
421 Fact. B/V y otros comprobantes por pagar 66,234.00
48 PROVICIONES 8,200.00
489 Otras proviciones 8,200.00
50 CAPITAL 400,000.00
501 Capital social 400,000.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACION 17,600.00
571 Excedente de revaluacion 17,600.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 61,950.60
591 utilidades no distribuidas 61,950.60
10 EFECTIVO Y EQIVALENTE DE EFECTIVO 1,519.20
104 Cuentas corrientes en instituciones finacieras 1,519.20
11 INVERCIONES FINACIERAS 105,000.00
111 Inverciones mantenidas para la negociacion 105,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 600.00
121 Fact. B/V y otros comprobamtes por cobrar 600.00
13 CUETAS POR COBRA COMERCIALES - RELACIONDAS 11,256.00
131 FACT.B/V y otros comprobantes por cobrar 11,256.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONISTAS(SOCIOS)
DIRECTORES Y GERENTES 4,000.00
141 Personal 4,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRADOS POR ANTICIPADOS 1,800.00
183 Alquileres 1,800.00
21 PRODUCTOS TERMINDOS 110,200.00
211 Productos manufacturados 110,200.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 58,255.40
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 58,255.40
24 MATERIAS PRIMAS 24,100.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUETOS 9,980.00
251 Materiales auxiliares 9,980.00
33 INMUEBLES , MAQUINARIAS Y EQUIPO 570,250.00
333 Inmuebles, maquinrias y equipos de explotacion 570,250.00
TOTALES 4,404,059.14 4,404,059.14
ACABADOS S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Sumas del mayor Saldos Ajustes
Concepto
Debe Haber Deudor Acreedor Debe
10 Efectivo y equivalente de efectivo. 169,100.00 167,580.80 1,519.20
11 Inverciones finacieras 150,000.00 45,000.00 105,000.00
12Ctas. Por cobra comerciales - terceros 16,000.00 15,400.00 600.00
13Ctas. Por cobrar comerciales - Relacionadas. 75,756.00 64,500.00 11,256.00
14 Cuentas por cobrar al personal Acc. 5,400.00 1,400.00 4,000.00
16 cuentas por cobrar diversas - Terceros. 82,400.00 82,400.00 0.00
18 Servicos y otros contratos por anticipado. 1,800.00 1,800.00
19Estimacion de cuentas de cobranza dudosa. 8,900.00 8,900.00
21 Productos terminados 134,700.00 24,500.00 110,200.00
23 Productos en proceso 72,855.40 14,600.00 58,255.40
24 Materias primas 98,900.00 74,800.00 24,100.00
25 Materiales , Auxiliares sumin. Y repuest. 41,980.00 32,000.00 9,980.00
33 Inmuebles maquinari y equipo. 570,250.00 570,250.00
39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulado. 321,020.00 321,020.00
40 Tributos contraprestaciones aportes al sist. 21,140.40 28,352.40 7,212.00
41 Remuneraciones por participar. 58,794.40 58,794.40 0.00
42 Ctas. Por pagar comerciales - Terceros. 94,370.00 160,604.00 66,234.00
46 Ctas. Por pagar diversas - Terceros. 2,550.00 2,550.00 0.00 0.00

48 Proviciones 8,200.00 8,200.00
50 Capital. 400,000.00 400,000.00
57 excedente de ravaluacion 17,600.00 17,600.00
59 Resultados acumulados. 52,000.00 52,000.00
602 Compras de materia prima 20,300.00 20,300.00
612 Materias primas 106,800.00 20,300.00 86,500.00
62 Gasto de personal, directores y gerentes. 78,610.80 78,610.80
63 Gastos de servicios prestados por terceros 22,500.00 22,500.00
65 Otros gastos de gestion. 47,400.00 47,400.00
68 Valuacion y deterioro de activos y prov. 39,500.00 39,500.00
69 Costo de vetas. 24,500.00 24,500.00
70 Ventas. 64,200.00 64,200.00
71 Variacion de productos alamcenados 14,600.00 168,455.40 153,855.40 24,500.00
72 Productos de activo inmovilizado 28,250.00 28,250.00
75 Otros ingresos de gestion. 82,400.00 82,400.00
77 Ingresos finacieros. 6,400.00 6,400.00
79 Cargas imputables a cuenta de costo y gastos. 281,160.80 281,160.80 281,160.80
90 Costo de produccion 168,455.40 168,455.40
94 Gastos de administracion. 79,883.24 79,883.24
95 Gastos de Ventas. 32,822.16 32,822.16
SUB TOTALES 2,231,367.80 2,231,367.80 1,497,432.20 1,497,432.20 305,660.80

Balence general ( hoja de trabajo ) para la participacion de lo
ACABADOS S.A.
BALANCE GENERAL ( HOJA DE TRA

Concepto
24 Materias primas 98,900.00 74,800.00 24,100.00
41 Remuneraciones por participar. 58,794.40 60,373.86 1,579.46

48 Proviciones 8,200.00 8,200.00
50 Capital. 400,000.00 400,000.00
612 Materias primas 106,800.00 20,300.00 86,500.00
69 Costo de vetas. 24,500.00 24,500.00
70 Ventas. 64,200.00 64,200.00

95 Gastos de Ventas. 32,822.16 32,822.16
SUB TOTALES 2,234,526.72 2,234,526.72 1,500,591.12 1,500,591.12 307,240.26
Balence general (hoja de trabajo ) despues de la participacion de los

OS S.A.
MPROBACIÓN
Ajustes Cuentas del Balance Resultado por naturaleza Resultados por funcion
Haber Activo Pasivo Perdidas Ganacias Perdidas Ganacias
1,519.20
105,000.00
600.00
11,256.00
4,000.00
0.00
1,800.00
0.00 8,900.00
110,200.00
58,255.40
24,100.00
9,980.00
570,250.00
321,020.00
7,212.00
0.00
66,234.00
0.00
8,200.00
400,000.00
17,600.00
0.00 52,000.00
20,300.00
86,500.00
78,610.80
22,500.00
47,400.00
39,500.00
24,500.00 24,500.00
64,200.00 64,200.00
129,355.40
28,250.00
82,400.00 82,400.00
6,400.00 6,400.00
168,455.40
79,883.24 79,883.24
32,822.16 32,822.16
305,660.80 896,960.60 881,166.00 294,810.80 310,605.40 137,205.40 153,000.00
SUB TOTALES 15,794.60 15,794.60 15,794.60
TOTALES 896,960.60 896,960.60 310,605.40 310,605.40 153,000.00 153,000.00
trabajo ) para la participacion de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19.
OS S.A.
HOJA DE TRABAJO)
1,519.20
105,000.00
600.00
11,256.00
4,000.00
0.00
1,800.00
0.00 8,900.00
110,200.00
58,255.40
24,100.00
9,980.00
570,250.00
321,020.00
7,212.00
1,579.46
66,234.00
0.00
8,200.00
400,000.00
17,600.00
0.00 52,000.00
20,300.00
86,500.00
80,190.26
22,500.00
47,400.00
39,500.00
24,500.00 24,500.00
64,200.00 64,200.00
129,355.40
28,250.00
82,400.00 82,400.00
6,400.00 6,400.00
168,455.40
81,462.70 81,462.70
32,822.16 32,822.16
307,240.26 896,960.60 882,745.46 296,390.26 310,605.40 138,784.86 153,000.00
Sub totales 14,215.14 14,215.14 14,215.14
totales 896,960.60 896,960.60 310,605.40 310,605.40 153,000.00 153,000.00
) despues de la participacion de los trabajadores y antes del impueso a al renta.

ACABADOS S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Concepto
24 Materias primas 98,900.00 74,800.00 24,100.00

48 Proviciones 8,200.00 8,200.00
50 Capital. 400,000.00 400,000.00
612 Materias primas 106,800.00 20,300.00 86,500.00
69 Costo de vetas. 24,500.00 24,500.00
70 Ventas. 64,200.00 64,200.00
95 Gastos de Ventas. 32,822.16 32,822.16
SUB TOTALES 2,234,526.72 2,232,947.26 1,500,591.12 1,499,011.66 305,660.80

Balence general ( hoja de trabajo ) para la participacion de lo
ACABADOS S.A.
BALANCE GENERAL ( HOJA DE TRA

Concepto
24 Materias primas 98,900.00 74,800.00 24,100.00

48 Proviciones 8,200.00 8,200.00
50 Capital. 400,000.00 400,000.00
612 Materias primas 106,800.00 20,300.00 86,500.00
69 Costo de vetas. 24,500.00 24,500.00
70 Ventas. 64,200.00 64,200.00

95 Gastos de Ventas. 32,822.16 32,822.16
SUB TOTALES 2,234,526.72 2,234,526.72 1,500,591.12 1,500,591.12 307,240.26
Balence general (hoja de trabajo ) despues de la participacion de los

OS S.A.
MPROBACIÓN
1,519.20
105,000.00
600.00
11,256.00
4,000.00
0.00
1,800.00
0.00 8,900.00
110,200.00
58,255.40
24,100.00
9,980.00
570,250.00
321,020.00
7,212.00
1,579.46
66,234.00
0.00
8,200.00
400,000.00
17,600.00
0.00 52,000.00
20,300.00
86,500.00
80,190.26
22,500.00
47,400.00
39,500.00
24,500.00 24,500.00
64,200.00 64,200.00
129,355.40
28,250.00
82,400.00 82,400.00
6,400.00 6,400.00
168,455.40
81,462.70 81,462.70
32,822.16 32,822.16
307,240.26 896,960.60 882,745.46 296,390.26 310,605.40 138,784.86 153,000.00
SUB TOTALES 14,215.14 14,215.14 14,215.14
TOTALES 896,960.60 896,960.60 310,605.40 310,605.40 153,000.00 153,000.00
trabajo ) para la participacion de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19.
OS S.A.
HOJA DE TRABAJO)
1,519.20
105,000.00
600.00
11,256.00
4,000.00
0.00
1,800.00
0.00 8,900.00
110,200.00
58,255.40
24,100.00
9,980.00
570,250.00
321,020.00
7,212.00
1,579.46
66,234.00
0.00
8,200.00
400,000.00
17,600.00
0.00 52,000.00
20,300.00
86,500.00
80,190.26
22,500.00
47,400.00
39,500.00
24,500.00 24,500.00
64,200.00 64,200.00
129,355.40
28,250.00
82,400.00 82,400.00
6,400.00 6,400.00
168,455.40
81,462.70 81,462.70
32,822.16 32,822.16
307,240.26 896,960.60 882,745.46 296,390.26 310,605.40 138,784.86 153,000.00
Sub totales 14,215.14 14,215.14 14,215.14
totales 896,960.60 896,960.60 310,605.40 310,605.40 153,000.00 153,000.00
) despues de la participacion de los trabajadores y antes del impueso a al renta.

ACABADOS S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR FUNCION)
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014)
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de ventas
Gastos de Administración
Utilidad de operación
Ingresos financieros
Otros Ingresos de Gestion
Utilidad antes de deducc. Y participaciones
Impuesto a la renta 30%
Resultado del ejercicio

AL
64,200.00
-24,500.00
39,700.00
32,822.16
81,462.70
-74,584.86
82,400.00
6,400.00
14,215.14
4264.54
9,950.60
ACABADOS S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR NATURALEZA)
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014)
Ventas netas de products 64,200.00

produccion almacenada(o desalmacenada) 129,355.40
produccion inmovilizada 28,250.00
total produccion 221,805.40
consumo:
compra de materias primas -20,300.00
suministros diversos
variacion de:
materias primas -86,500.00
Servicios prestados por terceros -22,500.00
Valor agregado 92,505.40
Gastos de personal -80,190.26

Tributos
Excedente bruto (o insuficiencia bruta) 12,315.14
otros gastos de gestion -47,400.00
Estimaciones y provisiones del ejercicio -39,500.00
otros ingresos de gestion 82,400.00
Resultado de explotación 7,815.14
Ingresos financieros 6,400.00

Resultados antes de participación e impuestos 14,215.14
Impuesto a la Renta 30% -4,264.54

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERÍODO: 2013
RUC: 20100206031
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACABADOS S.A
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO
RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO NÚMERO DE SERIE SALDO
CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
01 3331 MAQUINA REMALLADORA YAMATA CP-X5 5097544 400,000.00
02 3332 MAQUINA REMALLADORA CAT CEP-666 I-7654322 120,000.00
03 3333 MAQUINA REMALLADORA SINGER AT-209 ZZG65 22,000.00

TOTALES
542,000.00
VALOR VALOR
ADQUISICIONES MEJORAS RETIROS OTROS HISTÓRICO AJUSTE POR AJUSTADO
ADICIONES Y/O AJUSTES DEL ACTIVO FIJO INFLACIÓN DEL ACTIVO FIJO
BAJAS AL 31.12 AL 31.12
0.00 Err:522 Err:522 Err:522 400,000.00 0.00 0.00
0.00 Err:522 Err:522 Err:522 120,000.00 0.00 0.00
0.00 Err:522 Err:522 Err:522 22,000.00 0.00 0.00

542,000.00
FECHA DE INICIO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
FECHA DE DEL USO MÉTODO N° DE DOCUMENTO PORCENTAJE ACUMULADA AL
ADQUISICIÓN DEL ACTIVO FIJO APLICADO DE DE AL CIERRE DEL
AUTORIZACIÓN DEPRECIACIÓN EJERCICIO ANTERIOR
291,620.00
6/30/2014 7/1/2014 10%
3/30/2014 3/31/2014 10%
10/31/2014 11/1/2014 10%

291,620.00
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN AJUSTE POR DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO RELACIONADA ACUMULADA INFLACIÓN ACUMULADA
DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS CON OTROS HISTÓRICA DE LA AJUSTADA POR
RETIROS Y/O BAJAS AJUSTES DEPRECIACIÓN INFLACIÓN
291,620.00
20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00
9,033.33 0.00 0.00 9,033.33 0.00 0.00
0.00 0.00 366.67 0.00 0.00

366.67
29,400.00 321,020.00
FORMATO 3.18 : LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - FLUJO DE CAJA DE FE
EJERCICIO
RUC
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social
ACTIVIDADES
Actividad de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios o ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
MENOS:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de interes y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo proveniente de actividades de Operación:
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmueble, maquinaria y equipo
Interes por colocación de capital
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
MENOS:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pago por compra de Inmueble, maquinaria y equipo
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo proveniente de actividades de Inversión:
Actividades de Financiamiento:
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
MENOS:
Pago de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo proveniente de actividades de Financiamiento
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo
Saldo efectivo y equivalentes de efectivo
Saldo efectivo y equivalentes de efectivo al finalizar el ejercicio:
Conciliación del resultado neto con el efectivo y equivalente de efectivo proveniente de las actividades de op
Utilidad (pérdida) neta del ejercicio
MAS:
Ajustes a la utilidad (perdida)del ejercicio
Depreciación y amortización del periodo
otros:
MENOS:
Ajustes a la utilidad (perdida)del ejercicio
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar vinculadas
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar
(Aumento) disminución en existencias
(Aumento) disminución en gastos pagados por anticipado
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales
Aumento (disminución) por pagar personal
Aumento (disminución) de otras cuentas por pagar
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo proveniente de actividades de Operación:
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobada por la Conasev.en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida
este formato.
ENTARIO Y BALANCES - FLUJO DE CAJA DE FECTIVO
: 2013
: 2666555444
:
DADES EJERCICIO O PERIODO
onales 11,856.00
-1,900.00 9,956.00
45,426.00
1,579.46
7,212.00
ectivo proveniente de actividades de Operación: 9,956.00
0,000.00
105,000.00
0.00
105000.00
ectivo proveniente de actividades de Inversión: -105,000.00
0,000.00
aciones de largo plazo 82,400.00
82,400.00
ectivo proveniente de actividades de Financiamiento: -82,400.00
ectivo -177,444.00
ercicio:
ente de efectivo proveniente de las actividades de operac
neta del ejercicio
29,400.00
29,400.00
15,400.00 16,800.00
1,400.00
42,855.40
1,800.00
-45,426.00
-1,579.46
0,000.00
ctivo proveniente de actividades de Operación: 29,400.00
nto se cumpla con registrar la información mínima requerida para
ormato.
Saldos
Cuenta
Inicial Final
caja
cuentas corrientes 6,800.00 1,519.20 5,280.8

inverciones finacieras 150,000.00 45,000.00 105,000.0
cuentas por cobrar comerciales 16,000.00 600.00 15,400.0
cuentas por cobrar relacionadas 11,256.00 11,256.0
cuentas por cobrar al personal 5,400.00 4,000.00 1,400.0
otras cuentas por cobrar anticipado 1,800.00 1,800.0
estimacion de cobranza 7,000.00 8,900.00 -1,900.0
existencias 159,680.00 202,535.40 42855.4
cobranza a clientes
otras cobranzas de terceros - varios
inmuebles maquinaria y equipo 542,000.00 542,000.00
pago por remuneraciones al personal 1,579.46 -1,579.5

pagos por CTS
pagos por vacaciones
Pago a proveedores
cuentas de pagar comr. Terceros 111,660.00 66,234.00 45,426.0

proviciones para garantia sobre ventas 8,200.00 -8,200.0
por el pago al personal 1,579.46 -1,579.5
pago del impuesto a la renta IGV 7,212.00 -7,212.0
otros pagos de cargas tributarias 0.0
intereses por colocacion del caital 0.0
depeciacion acumulada 291,620.00 29,400.00 262,220.0
interses por ventas 0.0
pagos y devoluciones prestados 0.0
pagos de intereses por prestamo 0.0
utilidades netas del ejercicio 9,950.60 -9,950.6

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MONOGRAFIA N° 15

2. Se envia los productos en proceso a la produccion.

Para produccion 50%

Se descuenta al trabajador por los siguientes conceptos:

Descuento judicial 100.00

7. Se ha comprado meterias primas para la construccion de nuevos almacenes para la

Telefono 2,100.00 mas IVG

Se distribuye los gastos de la siguiente manera:

Para la constitucion de almacenes 10%

Del presente año 4,200.00

Se distribuye el gasto de la siguiente manera:

Para la constitucion de almacenes 10%

17. Se registra el compromiso y se cancela una multa que impuso la municipalidad

Para la constitucion de almacenes 10%

Productos terminados 110,200.00

22. Al cierre del ejercicio se tiene un inventario final de sus existencias de

Productos terminados 110,200.00

23. Se detrmina el resultado del ejercicio antes del calculo de la participacion

Saldos Del ejercicio Total

27. Estado de costos de fabricacio.

Inventario inicial de productos en proceso 14,600.00

Suminiostros diversos utilizados

Mano de obra utilizada 39,305.40

Estado de costos de ventas

Utilidad antes de participaciones e 14,215.14

Renta neta imponible 14,315.14

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD FINACIERA NÚMERO DE LA TIPO DE MONEDA

Cuentas Corrientes en Instituciones

"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 11 -

20154879952 Juan Chura Mendes 111 Inverciones mantenidas para 6/2/2012

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

6 10458796525 Rosa Luca S.A. 16,000.00 5/1/2013

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL FECHA DE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA INICIO DE

6 20145879645 ARCOIRIS S.R.L. 5,400.00 2/1/2012

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

25478124569 JASMINES S.A.C. 74411787 6/16/2012 7,000.00

211 Productos manufacturados

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

251 Materiales auxiliares 378 111

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TÍTULO

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

TOTALES 400,000.00 100

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

TOTALES 17,600.00 100

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

TOTALES 52,000.00 100

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 11 -

ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE 178200.00