EJERCICIOS CAPITULO 6 CON DATOS DEL LIBRO

1. FLUJO DE EFECTIVO

EMPRESAMUEBLERIA LOLITA
PRODUCTA, B, C, D

PRECIOS PRONOSTICOS DE VENTAS MENSUALES

PRODUCTOS $1 $2 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
A 26,500 24,586 25 24 18 30 15 18 30
B 18,000 12,587 18 28 42 42 21 42 42
C 40,200 56,893 20 45 35 64 32 35 64
D 32,580 21,574 32 36 19 24 12 19 24

COBROS: CONTADO 80%

1 MES 10%
2 MESES 10%

CALCULO DE VENTAS

PRECIOS PRONOSTICOS DE VENTAS MENS

PRODUCTOS $1 $2 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
A 26,500 24,586 662,500 636,000 477,000 795,000 397,500 477,000 737,580
B 18,000 12,587 324,000 504,000 756,000 756,000 378,000 756,000 528,654
C 40,200 56,893 804,000 1,809,000 1,407,000 2,572,800 1,286,400 1,407,000 3,641,152
D 32,580 21,574 1,042,560 1,172,880 619,020 781,920 390,960 619,020 517,776

TOTAL 2,833,060 4,121,880 3,259,020 4,905,720 2,452,860 3,259,020 5,425,162

COBROS DE VENTAS PLANEADAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
CONTADO 80% 2,266,448 3,297,504 2,607,216 3,924,576 1,962,288 2,607,216 4,340,130
1 MES 10% 283,306 412,188 325,902 490,572 245,286 325,902
2 MESES 10% 283,306 412,188 325,902 490,572 245,286

TOTAL 2,266,448 3,580,810 3,302,710 4,662,666 2,778,762 3,343,074 4,911,318

ENTAS MENSUALES
AGO SEP OC NOV DIC
15 18 25 24 18
21 32 18 28 42
32 17 20 45 35
12 22 32 36 19

OSTICOS DE VENTAS MENSUALES

AGO SEP OC NOV DIC
368,790 442,548 614,650 590,064 442,548
264,327 402,784 226,566 352,436 528,654
1,820,576 967,181 1,137,860 2,560,185 1,991,255
258,888 474,628 690,368 776,664 409,906

2,712,581 2,287,141 2,669,444 4,279,349 3,372,363

AGO SEP OC NOV DIC ENE FEB

2,170,065 1,829,713 2,135,555 3,423,479 2,697,890
542,516 271,258 228,714 266,944 427,935 337,236
325,902 542,516 271,258 228,714 266,944 427,935 337,236

3,038,483 2,643,487 2,635,527 3,919,138 3,392,770 765,171 337,236

EJERCICIO 3

EMPRESA: MUEBLES DON JUANITO

PRODUCTOS CONSUMO POR PRODUCTO
MADERA TELA PEGANTES RESORTES
1 3.20 m2 2.8 m2 15 gr 7
2 2.10 m2 3.75 m2 10 gr 9
3 1.80 m2 2.2 m2 8 gr 14
4 1.70 m2 1.8 m2 5 gr 12

NIVELS DE INVENTARIO Y PRECIOS UNITARIOS

MATERIA
PRECIOS
PRIMA Y INVENTARIOS
UNITARIOS
ELEMENTOS
INICIALES FINALES

MADERA 62 m2 80 m2 58.2 $/m2

CUERO 25 m2 45 m2 68 $/m2
TELA A, B 25 m2 35 m2 58 $/m2
TELA C, D 15 m2 29 m2 87 $/m2
PEGANTES 2 libras 8 libras 78 $/libra
RESORTE 150 unidades 100 unidades 28 $/unidad

PRODUCCION
PRODUCTOS
ENE FEB MAR ABR MAY
A 71 52 23 18 80
B 33 46 8 91 98
C 70 8 35 49 18
D 8 49 20 81 3

MATERIALES
II + C - CONS = IF
MADERA ENE FEB MAR ABR MAY
INVENTARIO INICIAL 62 163 84 213 225
(+) COMPRAS C = IF + CONS - II 538 283 316 485 425
(-) CONSUMO EN PRODUCCION 438 362 188 473 500
INVENTARIO F 45% 163 84 213 225 150

II + C - CONS = IF
TELA A, B ENE FEB MAR ABR MAY
INVENTARIO INICIAL 25 128 38 156 237
(+) COMPRAS C = IF + CONS - II 428 230 213 471 460
(-) CONSUMO EN PRODUCCION 325 320 95 389 592
INVENTARIO F 40% 128 38 156 237 104

II + C - CONS = IF
TELA C, D ENE FEB MAR ABR MAY
INVENTARIO INICIAL 15 42 45 101 18
(+) COMPRAS C = IF + CONS - II 195 108 169 170 59
(-) CONSUMO EN PRODUCCION 168 105 112 254 45
INVENTARIO F 40% 42 45 101 18 32
 II + C - CONS = IF
PEGANTES ENE FEB MAR ABR MAY
INVENTARIO INICIAL 2 621 323 787 938
(+) COMPRAS C = IF + CONS - II 2,622 1,255 1,272 2,119 2,007
(-) CONSUMO EN PRODUCCION 2,003 1,553 807 1,968 2,344
INVENTARIO F 40% 621 323 787 938 600

II + C - CONS = IF
RESORTES ENE FEB MAR ABR MAY
INVENTARIO INICIAL 150 517 336 909 607
(+) COMPRAS C = IF + CONS - II 2,242 1,296 1,532 2,295 1,534
(-) CONSUMO EN PRODUCCION 1,875 1,478 959 2,597 1,734
INVENTARIO F 35% 517 336 909 607 407

II + C - CONS = IF
CUERO ENE FEB MAR ABR MAY
INVENTARIO INICIAL 25 33 37 81 15
(+) COMPRAS C = IF + CONS - II 168 98 149 166 54
(-) CONSUMO EN PRODUCCION 160 95 105 233 43
INVENTARIO F 35% 33 37 81 15 26

PRECIO
COMPRAS DE INSUMOS (USD) ENE FEB MAR ABR MAY

MADERA 58 31,334 16,489 18,383 28,226 24,749

TELA A, B 58 24,804 13,332 12,350 27,290 26,654
TELA C, D 87 17,001 9,392 14,674 14,818 5,144
PEGANTES 78 451 216 218 364 345
RESORTES 28 62,781 36,299 42,907 64,264 42,960
CUERO 68 11,466 6,704 10,203 11,353 3,675

TOTAL (USD) 147,836 82,432 98,736 146,315 103,527

PAGOS ENE FEB MAR ABR MAY

CONTADO 80% 115,904 64,627 77,409 114,711 81,165
DESCUENTO 2.0%
1 MES 20% 29,567 16,486 19,747 29,263
2 MESES 20% 29,567 16,486 19,747

TOTAL 115,904 94,194 123,463 150,944 130,175

FLUJO DE EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY

COBROS (EJERCICIO 1) 3,292,100 4,232,700 3,056,950 2,586,650 2,351,500

(+) CUENTAS POR COBRAR 960,000
(+) RENDIMIENTO TITULO BANCO C 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
(+) REDENCIO DE TITULO B.CENTRAL
(+) RENDIMIENTOS POR EXCEDENTES 8,012 8,012 8,012
(+) PRESTAMO 1 136,297
(+) PRESTAMO 2 329,297
(+) PRESTAMO 3 1,662,006

A) TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO 4,938,397 4,782,700 3,944,259 4,806,668 2,909,512

(-) PAGOS - 115,904 - 94,194 - 123,463 - 150,944 - 130,175

(-) DIVIDENDOS POR RECONOCER - 1,659,200 - 1,659,200
(-) IMPUESTOS POR PAGAR - 1,120,000 - 1,120,000 - 1,120,000 - 1,120,000
(-) DEUDAS CON PROVEEDORES - 420,000
(-) PLAN DE INVERSIONES
(-) PAGO A OPERARIOS (EJERCICIO 2)- 1,034,677 - 914,282 - 571,426 - 571,426 - 799,996
(-) INTERESES DE PRESTAMO 1 - 2,840 - 2,840 - 2,840 - 2,130
(-) INTERESES DE PRESTAMO 2 - 6,860 - 6,860
(-) INTERESES DE PRESTAMO 3 - 34,625
(-) PAGO DE PRESTAMO 1 - 34,074
(-) PAGO DE PRESTAMO 2
(-) PAGO DE PRESTAMO 3
(-) INVERSION DE EXCEDENTES - 801,166

B) TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO - 2,690,580 - 4,591,681 - 1,817,728 - 3,545,345 - 973,787

SALDO DE EFECTIVO DEL MES (C = A - 2,247,817 191,019 2,126,530 1,261,323 1,935,725

SALDO INICIAL 1,262,558 604,963 1,167,190 310,057
SALDO FINAL 2,247,817 1,453,578 2,731,493 2,428,513 2,245,782
SALDO FINAL MINIMO (1/3 EGRESOS 1,262,558 604,963 1,167,190 310,057 422,414

(+) EXCEDENTE; (-) DEFICIT 985,258 848,615 959,340 951,266 1,513,311

PRESTAMO - 985,258
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 1,262,558
SALDO FINAL DE EFECTIVO 1,262,558
CTO
CUERO
unidades
unidades
unidades 2.1 m2
unidades 1.6 m2

PRODUCCION
JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC
72 37 99 65 53 57 27
15 69 95 27 25 96 89
21 20 46 86 58 97 66
19 62 80 56 66 69 28

JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC

150 182 331 232 198 304 198
365 553 636 481 546 569 322
334 404 735 515 439 676 439
182 331 232 198 304 198 80

JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC

104 145 254 113 97 207 163
301 471 494 266 352 474 280
260 362 634 282 242 518 408
145 254 113 97 207 163 35

JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC

32 62 98 116 99 136 78
110 190 263 273 284 282 146
80 154 244 291 247 339 196
62 98 116 99 136 78 29
 JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC
600 685 1,281 885 736 1,174 785
1,586 2,308 2,806 2,064 2,278 2,545 1,185
1,501 1,713 3,201 2,212 1,841 2,934 1,961
685 1,281 885 736 1,174 785 8

JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC

407 664 1,102 902 771 1,209 787
1,420 2,334 2,948 2,446 2,641 3,032 1,561
1,163 1,896 3,148 2,577 2,204 3,454 2,248
664 1,102 902 771 1,209 787 100

JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC

26 49 78 95 80 110 64
97 169 240 256 259 269 164
74 140 224 271 228 315 184
49 78 95 80 110 64 45

JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC

21,264 32,175 36,995 27,984 31,762 33,138 18,716

17,461 27,325 28,625 15,441 20,444 27,492 16,232
9,541 16,561 22,873 23,773 24,689 24,510 12,742
272 397 482 355 391 437 204
39,753 65,362 82,556 68,495 73,959 84,897 43,713
6,634 11,567 16,411 17,475 17,658 18,391 11,224

94,925 153,388 187,943 153,522 168,904 188,865 102,830

JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC ENE FEB

74,421 120,256 147,347 120,361 132,421 148,070 80,619

20,705 18,985 30,678 37,589 30,704 33,781 37,773 20,566

29,263 20,705 18,985 30,678 37,589 30,704 33,781 37,773 20,566

124,390 159,946 197,009 188,627 200,713 212,555 152,172 58,339 20,566

JUN JUL AGO SEP OC NOV DIC

3,997,550 4,963,170 3,446,130 2,975,830 2,705,300 6,492,720 7,574,840

 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
25,000,000
8,012 8,012 8,012 8,012 8,012 8,012 8,012

29,555,562 5,521,182 4,004,142 3,533,842 3,263,312 7,050,732 8,132,852

- 124,390 - 159,946 - 197,009 - 188,627 - 200,713 - 212,555 - 152,172

- 1,659,200 - 1,659,200

- 32,000,000
- 1,142,852 - 914,282 - 571,426 - 571,426 - 1,028,567 - 1,714,278 - 1,686,191
- 2,130 - 2,130 - 1,420 - 1,420 - 1,420 - 710 - 710 - 710 -
- 6,860 - 5,145 - 5,145 - 5,145 - 3,430 - 3,430 - 3,430 - 1,715 - 1,715
- 34,625 - 34,625 - 25,969 - 25,969 - 25,969 - 17,313 - 17,313 - 17,313 - 8,656
- 34,074 - 34,074 - 34,074
- 82,324 - 82,324 - 82,324
- 415,502 - 415,502 - 415,502

- 1,393,181 - 33,565,704 - 2,460,169 - 874,911 - 3,368,875 - 1,948,286 - 1,942,140

28,162,381 - 28,044,522 1,543,972 2,658,930 - 105,563 5,102,446 6,190,712

422,414 11,024,743 809,212 253,351 962,827 642,278 612,788
28,584,795 - 17,019,779 2,353,184 2,912,281 857,264 5,744,724 6,803,499
11,024,743 809,212 253,351 962,827 642,278 612,788 1,280,000

17,137,638 - 28,853,734 1,290,621 1,696,104 - 747,841 4,489,658 4,910,712

- 1,715 -
- 8,656 - 8,656 -

- 82,324
- 415,502