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PLAN DE L’EXPOSE
0. Introduction
Conclusion
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MASTER : Economie et Stratégies des Institutions Financières : Banque et Particuliers
INTRODUCTION
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-Personnes physique
Tout être humain est une personne physique, sa personnalité juridique découle
de son existence et laquelle est établie par son état civil et son patrimoine.
- L’état civil, qui apparaît dès la naissance et s’éteint par le décès permet
son identification à travers : Nom et prénom ; la date et lieu de naissance ;
sexe et filiation ; son domicile et nationalité.
Le patrimoine constitue l’ensemble des biens, des créances et des dettes que
possède une personne. Cette identification est matérialisée par des pièces usuels
comme : la carte nationale d’identité, passeport, extrait d’acte de naissance, de
mariage, permis de conduire,……
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- les mineurs : la loi énonce que : « est considéré comme mineur quiconque
n’ayant pas atteint l’âge de la majorité et précise que l’âge de la majorité
légale est fixé à vingt ans révolues ».
Toutefois, un mineur peut être jugé émancipé dès l’âge de 18ans par son
tuteur et a donc l’aptitude à être affranchi de la tutelle afin d’exercer ses
droits, par exemple le commerce.
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Les comptes bancaires qui abritent les dépôts de la clientèle font l’objet de
diverses classifications.
On peut définir les comptes à vue comme étant des comptes ordinaires qu’on
utilise pour déposer ses disponibilités et gérer son budget. Ces comptent
impliquent une faculté de retrait immédiat de la provision et sont ouverts pour
une durée indéterminée et ne donnent pas liés à une rémunération, exception
faite au compte sur carnet.
Les comptes à vue sont classés en trois catégories :
a) le compte courant
C’est un compte qui est ouvert par les banques au profit de leurs clients
(personnes physiques ou morales) pour leurs opérations professionnelles. Ce
compte peut présenter un solde débiteur. Autrement dit, en plus des fonds qui
peuvent être déposés par les titulaires de ces comptes, ceux-ci peuvent aussi
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enregistrer des avances consenties par les banques, c’est pourquoi il doivent
faire l’objet d’un contrat signé par les deux parties pour en fixer les modalités de
fonctionnement (la durée, le plafond du solde, le taux d’intérêt , les garanties,
….il faut également signaler que ce compte n’est productif d’intérêt (avec la
réforme des taux d’intérêt de juillet 1990, annulant la rémunération des dépôt à
vue) et est donne droit au chéquier.
b) compte chèque ou compte de dépôt
C’est un compte ouvert par les banque au profit des personnes physiques ou
morales .Les banques y enregistrent toutes opérations de dépôts ou de retraits de
fonds. Ces comptes servent pour les utilisations personnelles de leurs titulaires.
Leurs soldes sont créditeurs et ne peuvent pas, en principe, devenir débiteurs.
Comme aussi pour le compte courant, le compte chèque ne donne pas lieu à une
rémunération.
c) le compte sur carnet ou sur livret
C’est un compte à vue destiné à la petite épargne et qui ne peut être ouvert
uniquement qu’à des personnes physiques. Chaque titulaire ne peut disposer que
d’un seul compte sur carnet. Le solde de ce compte est plafonné par les autorités
monétaires à 300.000 dhs .Par ailleurs le solde ne peut être inférieur à100dhs.
Avant juillet 1999, le taux annuel de rémunération était fixé à 6%, mais à
compter de juillet de cette même année avec l’arrêté du ministre des finances du
25mai 1999, les dépôts de ce compte sont rémunérés à un taux variable, qui est
indexé sur le taux moyen pondéré des bons de trésor à 52 semaines émis par
voie d’adjudication. Ces comptes ne peuvent pas être débiteurs et ne font pas
l’objet de la délivrance de carnet de chèques.
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Contrairement aux comptes à vue, les comptes à termes sont des comptes
bloqués ouverts pour une période déterminée et qui donnent lieu à une
rémunération
Définition : un compte à terme est un compte qui peut être ouvert par une
personne physique ou morale et dont les fonds qui y sont déposés
demeurent bloqués jusqu’à l’échéance fixé au moment de l’ouverture du
compte. La durée minimum de blocage est de trois mois. Mais il peut être
renouvelé à l’échéance, à l’initiative du client et après accord du banquier.
En contrepartie de la renonciation de la liquidité de ses avoirs, le déposant
perçoit une rémunération sous forme d’intérêt créditeur dont le taux est
libre.ces intérêts ne sont versés qu’à l’échéance.
Les retraits anticipés de ces dépôts ne sont pas autorisés. Toutefois, en cas
de besoin de fonds motivé par des circonstances exceptionnelles et sous
réserve de l’accord de la banque, les titulaires de ces comptes peuvent se
faire accorder des avances garanties par ces dépôts et servies à un taux
d’intérêt débiteur majoré de deux points par rapport au taux d’intérêt
créditeurs du marché ou initialement convenu.
Les comptes étrangers représentent un volet important, non négligeable dans les
ressources du système bancaire marocain. Leur développement rapide résulte
des assouplissements progressifs de la réglementation de changes et des mesures
de soutien accordées par l’Etat à un certain nombre de secteurs d’activités jugés
prioritaires , tels que l’Exportation, le Tourisme et l’investissement étranger.
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Il est à souligner que les ressortissants marocains à l’étranger ont été assimilés à
des investissements étrangers et par conséquent ils bénéficient des tous les
avantages prévus el la matière.
a) les comptes en dirhams convertibles
Un compte en dirhams convertibles est un compte libellé en dirhams dont les
fonds peuvent, à tout moment être convertis en devises. Il donne lieu à la
délivrance d’un chéquier avec mention expresse : « compte en dirhams
convertibles ».
L’ouverture de ce compte intervient librement sur simple demande des
intéressés. Ce compte peut être alimenté soit, par des sommes en devises, soit
par des dirhams provenant d’un autre compte en dirhams convertibles. Les fonds
logés dans ce compte sont librement utilisables au Maroc(en dhs) et à l’étranger
(en devises).
Ce compte fonctionne en ligne créditrice, c'est-à-dire ne donnant pas lieu à de
crédit sous toutes ses formes. Ce compte est rémunéré, d’un commun accord
entre le banquier et son client. Le niveau de rémunération dépend de
l’importance des montants et des mouvements enregistrés dans le compte. Il est
ouvert pour les étrangers résidents ou non résidents, les MRE, professionnels du
tourisme……
b) les comptes en devises
Un compte en devises est un compte libellé en devises. Les personnes habilités à
l’ouvrir sont les mêmes que pour le compte en dirhams convertibles. Il
fonctionne uniquement en ligne créditrice et donne lieu à la délivrance d’un
chéquier portant clairement mention « compte en devises ». Ce compte est
alimenté :
-soit en devise, par virement en provenance de l’étranger ou d’un autre compte
en devise, par versement espèces en monnaie étrangère ;
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1. Opérations en espèces
Ces opérations concernent les versements et les retraits. Les versements
peuvent être effectués par le titulaire du compte ou par toute personne qui
n’aura pas à justifier son identité.
Les retraits quant à eux, ne peuvent être effectués que par le titulaire du
compte ou son mandataire. Les versements et retraits ont pour support des
bordereaux de versement et de retrait. Sur ces bordereaux sont mentionnés le
nom et numéro du titulaire de compte et probablement le nom et le prénom
de celui qui a effectué l’opération de versement en espèces.
Les retraits peuvent être effectués selon différents moyens : par chèque, par
carnet bancaire, par simples pièces comptables de caisse, et par des cartes de
paiement utilisant les guichets automatiques.
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* le chèque : c’est un écrit par lequel le client d’une banque donne l’ordre à
celle-ci de payer une certaine somme à son profit ou au profit d’une tierce
personne.
L’usage de chèque comme moyen de paiement occupe une place importante
surtout dans le cadre de la conclusion des transactions. Mais aujourd’hui,
l’usage de chèque perd du terrain au profit d’autres moyens de paiement
(carte de crédit, virement, virement électronique via internet,…).
La transmissibilité du chèque peut se faire soit :
- au porteur : cette forme de chèque n’est pas transmissible par endos. Il
circule par simple remise, et est payé à celui qui le présente. L’emploi de
ce chèque est très risqué notamment en cas de perte ou de vol, car les
différents porteurs de ce compte sont présumés équivalents devant la loi.
- Nominative : cette forme est transmissible par voie d’endossement (au
verso) en cas d’indication « à ordre » ou non transmissible en cas
d’indication « non à ordre », dans ce cas, le chèque devient alors payable
à la seule personne qui y est désignée.
A coté de ces deux formes de chèque, il ya aussi de signaler d’autres formes :
- chèque visé : c’est un chèque ordinaire dont le tiré garantit à la création
que le compte est suffisamment approvisionné. Cette garantie se matérialise
par l’apposition d’un visa. Ce type de chèque est très rarement émis.
- chèque certifié : c’est un chèque normalisé émis par le titulaire du compte
dont la banque atteste l’existence et la garde de la provision pendant le délai
d’encaissement (8 jours au Maroc).
- chèque de banque : c’est un chèque émis par une banque, compte tenu de la
qualité et crédibilité du tireur, le porteur de chèque est assuré que le paiement
se fera sans aucun souci pendant toute la durée de validité de chèque ( 1an et
8jours) .
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-chèque de voyage : c’est un chèque de banque très particulier, tiré pour une
somme standard prépayée et qui permet à son porteur de le transformer en
argent liquide ou pour effectuer des paiements.
* la carte bancaire : c’est une sorte de circulation de moyen de paiement
Les cartes utilisées au Maroc sont de trois catégories :
- les cartes de retrait d’espèces auprès des distributeurs automatiques de
billets (DAB) ou guichets automatiques des banques (GAB)
- les cartes de paiement utilisées pour le règlement des achats de biens ou
prestations de services.
- Les cartes de crédit permettant à leur porteur de bénéficier d’une ligne de
crédit auprès de l’établissement émetteur en vue d’effectuer des achats
auprès des magasins affiliés.
-
2. Virement
C’est le mécanisme permettant le transfert d’une somme d’argent d’un
compte vers un autre via une écriture comptable.
La réalisation nécessite 2 conditions :
Un ordre écrit et signé émanant du titulaire du compte
L’existence de 2 comptes : celui du donneur d’ordre et celui du
bénéficiaire.
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virement télégraphique : il repose sur les mêmes bases qu’un virement ordinaire
mais il présente l’avantage de la rapidité dans son exécution.
Ces limites résultent des incidents ou des événements exceptionnels qui peuvent
empêcher la bonne marche ou la rupture du fonctionnement du compte. Ces
incidents peuvent provenir du client lui-même, d’une tierce personne, et du
banquier
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Les formules de crédits proposées par les banques marocaines aux particuliers
peuvent aller de la facilité de caisse au crédit immobilier.
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Ce type de crédit allant de 2ans à 25ans peut être remboursé à échéance fixe
(mensuellement, le plus souvent, mais aussi trimestriellement ou
semestriellement) avec généralement des traites fixes et rarement avec des
montant progressifs.
CONCLUSION
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Ainsi se voit le rôle primordial que peuvent jouer les banques dans une
économie quelconque. En effet on ne peut pas imaginer l’existence d’un
véritable circuit économique en absence des établissements de crédit.
L’intérêt du marché des particuliers pour la banque se justifie par la forte
rentabilité qu’il présente et par les nombreux atouts qu’elle possède.
Les banques proposent à leur clientèle épargnante des formules de placement en
produits bancaire diversifiés afin de répondre à la typologie de leurs motivations
(sécurité, rentabilité, fiscalité, rendement et transfert du patrimoine.)
Mais, l’activité actuelle de la banque ne se limite pas uniquement à
l’intermédiation entre les déposants et les demandeurs de fonds mais aussi
comme un agent actif offrant d’autres services financiers.
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Bibliographie
Ouvrages
A. Boudinot/ J.C Frabot, « Technique et pratique bancaire » 4ème
édition, 1978
BERRADA Mohamed Azzedine, « Les techniques de banque et de
crédit au Maroc » 3ème édition, 1991
BERRADA Mohamed Azzedine, « Les techniques de banque, de crédit
et de commerce extérieur au Maroc » 4ème édition, 2000
BOUHADI Abdelhamid, « Introduction à la technique bancaire »
édition 2007
DAOUDI Tahar, « les opérations de banque » 2003
KHRISS Mohammed, « Monnaie et Finance » Tome I 2009
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