SOX AUDITORES

Cuestionario De Evaluación Del

Y ASOCIADOS Sistema De Control Interno

Nombre de la empresa: CERRO VERDE SAA Período examinado: del 01 enero al 31

diciembre 2017

N° PREGUNTAS RESPUESTA PUNTAJE OBSERV

SI NO OBTENIDO OPTIMO ACIONE
S
1 ¿Todos los comprobantes, informes y estados financieros
son revisados y aprobados por departamentos e individuos
X 7 10
distintos de aquellos que han intervenido en su
preparación?
2 Utiliza la empresa para efectos de control: Informes que
X 8 10
comparen los presupuestos con los gastos realizados.
3 ¿Tiene la empresa un departamento de auditoría interna
X 4 10
que opere en forma autónoma?
4 Los deberes del contador general están separados de los de
las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, X 10 10
etc.
5
¿Las funciones del personal directivo y funcionarios
principales de administración están delimitadas por los X 3 10
estatutos?
6 Si lo tiene, a quien rinde los informes X 9 10
TOTAL 4 2 41 60
Conclusiones: Con base a los resultados obtenidos del presente cuestionario de control
interno contable aplicable al ciclo de operaciones efectivo y equivalentes de efectivo se pude
determinar que presenta un riesgo de control BAJO - ALTO 31.66% por lo que se sugiere que
la administración tome en cuenta los puntos observados para minimizar las debilidades
encontradas.

EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA AUDITOR QUE RECOPILO LA PAPEL DE TRABAJO

INFORMACION INFORMACION
Nombre Empleado Nombre del Auditor ASISTENTE
JUAN CARLOS ALMONTE DANCOURT JOYCE PAOLA MEDINA LOPEZ Hecho por JPML
Fecha 06/12/2018
Cargo Empleado Firma Cargo Auditor Firma Auditor SUPERVISOR
Empleado
Revisado por
Fecha
 Nivel Mínimo Máximo Nivel de Riesgo de Puntaje Calificación Puntaje Calificación
Confianza Control
Alto Alto 88.89% 99.99% 0-2 Malo 5-7 Bueno
Medio 77.78% 88.88% 3-4 Regular 8-10 Muy Bueno
Bajo 66.67% 77.77% DETERMINANDO DEL RIESGO DE CONTROL
Medio Alto 55.56% 66.66% MEDIO - ALTO Nivel de Confianza: Riesgo de Control:
Medio 44.45% 55.55% NC = (P.OB/P.OP) X 10 RC = 100%-NC
Bajo 33.34% 44.44% NC = 68,33% NC = 31.66%
Bajo Alto 22.23& 33.33% BAJO - ALTO RIESGO DE CONTROL
Medio 11.12% 22.22% EL RIESGO DE CONTROL ES BAJO - ALTO
Bajo 0.01% 11.11%