A.

DATOS DE VENTAS

En la cuidad de Huancayo sazón lopesa fabrica y vende varios productos de condimentos

sin embargo analizaremos el presupuesto maestro en base a un solo producto que es el
oregano,el que se vendera durante el proximo año a s/ 16 por caja.el siguiente cuadro n° 1
,indica el pronostico mensual del volumen (cajas de ventas de esta empresa)

MESES VOLUMEN
ENERO 750
FEBRERO 1010
MARZO 1050
ABRIL 1120
MAYO 1030
JUNIO 1100

La política de cobranzas establecidas por la gerencia de ventas, es la de cobrar del 90% de

las ventas al contado y el 45% a 30 días.

La política de pagos 4establecidas a la gerencia, es la de pagar a 95% de las compras al

contado y al 40% a 30 días (o mes siguiente).

B.INVENTARIOS O STOCK FINALES

El inventario final de los productos terminados se asume que será el 15% del volumen de
ventas mensuales.

El inventario final de productos en proceso se asume que será el 20% de los costos de
fabricación.

El inventario final de materias primas deberá sr el 25% de materia prima consumida.

C.COSTOS DE PRODUCCION

El requerimiento de materias primas es de 2 unidades por producto terminado. Y tendrá un

costo unitario de s/ 6
La empresa adopta la política de pago de la mano de obra a destajo o sea por unidad
producida el pago por cada unidad producida es de S/ 4 .más un 100 % de leyes o
beneficios sociales. Dentro del 100% de beneficios sociales se asumirá que el 6.33%
corresponde a la indemnización o compensación por tiempo de servicio, que seguirán
acumulándose en provisión para beneficios sociales.

Los gastos indirectos de fabricación ascenderán a… de las cuales s/. Corresponden a la

depreciación de la maquinaria y equipo.

D.EL BALANCE GENRAL INICIAL AL 1RO DE ENERO DEL 2017

ACTIVOS 2017
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo 41305

Inventario 4000
Productos terminados 226
Otros Activos 0
Total Activos Corrientes 45,531

ACTIVOS NO CORRIENTES 2017

Inmuebles Maquinarias y Equipo 28,810
depreciación (2,400)
Otros Activos 2400
Total Activos No Corriente 33,411
Total Activos 78,942

PASIVOS Y PATRIMONIO 2017

PASIVOS CORRIENTES
impuestos por pagar (tributos por pagar) 1100
Dividendos por pagar 1043
Letras por pagar 5000
Total Pasivos Corrientes 7,143
Total Pasivo no corriente
Deudas a largo plazo 10,200
Provisión para beneficios sociales 1,200
Total de pasivo no corriente 11,400
Patrimonio
Capital Social 38,000
Participación patrimonial del trabajo 5,100
Reserva legal 5,015
Utilidades Acumuladas 12,284
Total de Patrimonio 60399
Total de Pasivo y Patrimonio 78942

E. GASTOS

 gastos de administración mensual son de s/ 5,585

 Los gastos de ventas mensuales son de s/ 5,378
 Los gastos financieros mensuales son de s/ 1,479 (la deuda a largo plazo (s/) a largo
plazo)

F. OTROS DESEMBOLSOS DE EFCTIVO

 Los impuestos por pagar al 1ro de enero 2017 (s/ 813) se pagara en el mes de enero.
 En el mes de marzo se cancelan los dividendos por pagar del año anterior.
 Las letras por pagar al 1ro de enero del 2017 por s/ 5000, se pagaran mensualmente
a partir de febrero a razón de s/.800 al mes.
 La deuda a largo plazo(s/10,200) al 1ro de enero del 2017 se amortizaran en los
meses de enero a marzo a razón de s/1,000 mensuales y de abril a diciembre se
amortizaran mensualmente s/.800.
 Se compra de valores negociables en enero por s/ 2,200, marzo s/ 3,020, mayo por
s/ 2,250 y en junio por s/.1,550
  Se adquiere al contado maquinaria y equipo en el mes de febrero por s/15,500 y
abril por s/.26,000
 Se retira capital social por s/ 3,500 en el mes de febrero.

H. OTROS INGRESOS

En el mes de febrero se vende maquinaria por s/ 12,200 y mayo por s/.7, 500.

Se vende valores negociables por s/ 1,600 en el mes de febrero y por s/ 1,150 en mayo.
Asimismo en sazón lopesa los socios aportaron para el capital social en mayo un total de
s/.13, 500.

La empresa desea mantener mensualmente (fin de mes) un saldo mínimo de caja de s/

17,500.pudiendo financiarse a corto plazo vía préstamo, los cuales se cancelaran en cuanto
exista disponibilidad de efectivo sin tener interés sobre estos préstamos.