ALBA & TORRES SAC

GRUPO N° 54
Los saldos que expresan a continuación son al 31 de diciembre del 2017
iniciando sus operaciones el 04/01/2018
Caja moneda nacional 16000
Banco cuenta corriente 19000
Factura por cobrar 7000
Letras por cobrar 4000
Muebles 3000
Vehículos 2500
Proveedores 10000
Letras por pagar 4500
Depreciación de muebles 300
Depreciación de vehículos 250
Capital 20500
Resultado acumulado 15950
Se realiza una compra de mercadería por $30000 más IGV de “ELDERCITO
SAC” el 05/01/18 al crédito según factura N°001-000321. Siendo cancelado el
02/02/18 con cheque n° 001005
Se hace compras para el acondicionamiento de la venta de un terreno sin
construir por un monto de S/.2000 el 06/07/18 según fact. N°001-0004.
El 07/07/18 se realiza la compra de mercadería por S/1000 incluido IGV, donde
S/150.00 es la parte gravada y la otra no.
Se registra planilla de remuneración el 25/06/18.
R.B S/.4000(40% adm.60% ventas)

Diego Gomes Flores R.B S/.1000 con DNI 07891726 afiliado al AFP con
dirección girón Moquegua 123 y se cancela con banco de crédito.

Salomón Rodríguez Espinoza R.B S/.1000 con DNI 75369311 afiliado al

ONP con dirección pasaje Quilca 321, se cancela con Banco de Crédito

María Benítez López R.B S/.2000 con DNI 71439785 afiliado al AFP con
direcciona v. canta callao 712 y se cancela con Banco de Crédito
Se tiene 3 trabajadores en planilla y hemos decidido por motivo de fiestas
patrias hacer entrega de 1 vale de consumo de S/.400 para cada trabajador el
07/07/18 según factura N° 002-0123
Se compra una computadora a STARWARS SAC $.22343 en M.E y un mueble
para computadora a $138 en M.E el 05/02/18 según fact. N° 003-087860.
Se vende el 25% de nuestra mercadería por $75000 más IGV a la empresa
AMUPATA SAC con RUC 20160306591 el 07/04/18 según fact. N°0001-0005.
Fue cancelada con transferencia a nuestra cuenta bancaria, registrada en n° de
transacción 4523136
El 03/06/13 se emite nota de débito por ingresos de intereses financieros por
un importe de 1516.95 a la empresa CONSULTRIX S.A.C con RUC
20502267940 según fact. N° 001-0003
El 03/07/18 se emite nota de crédito por la devolución de mercadería dañada
por un importe de 1653.90, a la empresa A&L DISTRICUCIONES S.A.C con
RUC 20170712031 según fact. N°001-0001
Se registra el cobro en efectivo de la factura por cobrar varios 2017, por el
importe total de 7000 soles el día 02/02/18.
Se registra recibo por honorario por lo servicios legales y tributarios, según
recibo N° 002-06542 con fecha de emisión el 15/05/18 por importe de S/.1200
que será cancelado el mismo día a:
RAMON GARCIA CESPEDEZ según RUC N°10732622271 con
dirección av. Naranjal 123- los olivos.
Se tienen los siguientes gastos, siendo cancelados el mismo día al contado a
excepción de la electricidad que se cancela al cuarto día posterior:
 El 03/02/18 se emite el pago de electricidad por S/.285.95 según N° de
comprobante 135876718 con fecha de vencimiento 24/02/18, distribuido
100% al área de administración.

 El 28/01/18 se emite pago de telefonía fija por S/.295.95 según N° de

comprobante 004-0824246097 con una fecha de vencimiento 10/03/18
distribuido 100% al área de ventas.

 El 05/02/18 se emite pago de agua por S/.141.60 según N° de

comprobante 16235828-12211201802 con fecha de vencimiento
02/03/18 distribuido 100% al área de administración
Se vende el 25% de nuestra mercadería por $75000 más IGV a la empresa
AMUPATA SAC con RUC 20160306591 el 07/07/18 según fact. N°0001-0013,
cancelando en nuestra cuenta corriente dólares n° de transacción 4523137.
Se registra la cobranza de la letra de clientes varios del 2017 el día 04/02/18
por el importe total de 4000 soles.
El día 07/07/18 se realiza la venta de mercadería no gravada adquirida para un
proyecto de compra de terreno a la empresa KRE SAC, con
RUC:20298506581, por el monto total de 2000 soles.
Se registra el cheque para cancelar n°00100facturas por pagar pendientes del
2017 el 02/02/18 por el importe total de 10000 soles
El 31/12/18 se registra la depreciación anual de los activos mantenidos hasta la
fecha, según porcentajes establecidos legalmente.(25% vehículos y
computadoras, y muebles 10%)
Se registra DUA:
CIF (FOB+SEGURO+FLETE) S/.5800.00
AD VALOREM (12%) S/.696.00
BASE IMPONIBLE S/.6496.00
IPM (2%) S/.129.92
IGV (16%) S/.1039.36
S/.1169.28

TOTAL S/.1865.28
Se vende el 50% de nuestra mercadería por $150000 más IGV a la empresa
AMUPATA SAC con RUC 20160306591 el 31/12/18 según fact. N°0001-0033.
El 31/12/18 se registra el costo de venta de nuestra mercadería, en relación a
las compras y ventas durante el año.
El 07/07/18 se importa bienes a CORTINA CORPORATION S.A.C por un
monto de $300 según fact. N°001-0018.
El 06/07/18 se importa servicios a INTI S.A.C por un monto de $396 según fact.
N°003-0004.