CHAMBI TINCO VARGAS S.A.

La empresa comercial CHAMBI TINCO VARGAS S.A. se dedica a la compra y venta

de útiles escolares.
Inicia sus operaciones el 01 de enero del 2018 con la siguiente información:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
 101 Caja 20,000
 104 Bancos 40,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
 12 Clientes 50,000
121201-FT/3130 / RUC: 20000000001 LIBRERÍA SAC : 23,000
123201-FT/2231 /RUC: 20000000002 REY SAC 27,000
EXISTENCIAS
 20 Mercaderías 80,000
INMUEBLE MAUINARIA Y EQUIPO
 334 Unidades de transporte 60,000
 335 Muebles y Enseres 1,000
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
 391 Depreciación acumulada 20,000
42 CUENTAS POR PAGAR COERCIALES TERCEROS
 421 MILENCO SAC con RUC 2012541259 Facturas, comprobantes por pagar
10,000
50 CAPITAL SOCIAL
 501 Capital social
OPERACIONES:
Operaciones gravadas
03-ENERO Se compra mercaderías a TAY LOY SAC con ruc 20447872809 por un valor
de 4,000 según factura N°001 - 123 incluido IGV al contado.
06-ENERO Se compra plumones y crayolas a la empresa FABER CASTELL SA CON
RUC 20558896587 por un monto de 1,500 incluido IGV según factura N°001-321, se
cancela el 50% al contado y la diferencia a crédito.
Operaciones no gravadas
12-ENERO Se solicita préstamo al banco INTERBANK por un monto de 15,000
15 – ENERO se contrata a Seguros Rimac con ruc 20445689572 un seguro contra
incendios por 12 meses por el importe de 8,000 soles según póliza de seguros fac 001-
18874
Operaciones exoneradas
17-ENERO Se contrata un grupo musical folclórico QUIPUS SAC con RUC
20556633885 por el aniversario de la empresa por un monto de 3,000.
19-ENERO Se contrata servicio de caterine a la empresa “SABORES PERUANOS EIRL
con RUC 20365987254” por un monto de 1,500.
09-ENERO Se compra enciclopedias a EDITORIAL SAC cpn RUC 20448899661 por
un valor de 7,000 según factura N°214, se cancela con cheque.

Operaciones con boletas de venta

21-ENERO Se compra productos de limpieza SERVI SAC con RUC 20365987584 3
escobas por s/.15.00 y 3 recogedores s/.9.00 según boleta N°005 se cancela al contado.
24-ENERO Se compra bolsas de despacho a la tienda PLASTICOS ROSITA SAC con
RUC 20589635989 por s/.300

Nota de Crédito
25 DE ENERO Nos emiten una nota de crédito No 008 * ya que el 20% de la mercadería
estaba defectuosa según factura No 001- 123 .
15 DE MARZO nos emiten una nota de crédito N° 156* por 150 soles ya que no nos
enviaron la mercadería completa ref. factura N° 001-321.
Nota de Debito :

17 DE MARZO Se cobra interés moratorio a la empresa MERSY SAC con RUC 20698569872 por
el monto de 180 incluido igv ND 001-2152

COMPRA DE ACTIVOS

21 DE MARZO Se compra dos cajas registradoras de la empresa MAQUINA SAC con RUC
20589654785 para el área de ventas por el importe de 2000 soles incluye igv con fac
001-2254
15 DE MAYO se compra una camioneta de la empresa AUTOS SAC con RUC 2054896315
con fac 001-25 para distribuir la mercadería por $14000 incl. Igv
IMPORTACION DE BIENES

La empresa “MI PERÚ” SAC dedicada a la compra y venta de fierros de construcción, ha

realizado la importación de 40 toneladas de este material en el mes de Mayo 2011, proveniente
de China, para lo cual nos proporciona los siguientes datos:

Valor FOB de importación S/. 40,000

Flete de importación 3,000
Seguro de importación 1,000
Derechos antidumping 1,500
Ad- valorem 800
ISC 2,040
IGV 1 7,711
Estiba y desestiba 850
Almacenamiento 300
TOTAL 57,201

REGISTRO DE RECIBO POR HONORARIO

24 DE MAYO el auditor Mario Benedetti con RUC 10447872809 nos emite un recibo
por honorario por asesoría en auditoria financiera al 31 de marzo por el importe de 3500
soles se paga con cheque N° 001-654 BCP

REGISTRO DE SERVICIOS
31 DE MAYO nos llegan los recibos de servicio del mes de mayo de agua, luz , telefonía
por el importe de , 150 , 200 , 350 respectivamente, 60% ventas y 40 % administración.
Proveedores :
Agua - Sedapal RUC 20589632598
Luz – Luz del sur RUC 20457815896
Telefonia móvil e internet - Entel SAC RUC 20478515986

VENTA GRAVADA ncela

3 DE JUNIO vendemos útiles al contdo a la empresa JUANITA SAC con RUC
20154853156 por el importe de 2000 soles incluido igv según factura N° 001-0001 ,
nos depositan a nuestra cuenta corriente BCP.
5 DE JUNIO vendemos a la empresa DIMERC SAC con RUC 20154851235, 1000
lapiceros por el importe de 1500 soles incluido igv según factura 001-0002, nos depositan
a nuestra cuenta corriente BCP
7 DE JUNIO vendemos a la empresa JUANITA SAC con RUC 20154856321 ,120
cuadernos por 480 soles inc.igv según factura 001-0003 con deposito a nuestra cta cte
BCP
VENTA NO GRAVADA
9 DE JUNIO Se vende cuadernos y lapiceros a la librería MARTITA SAC con RUC
20154852169 por un valor de 50 según boleta N°003-001. Nos cancela al contado.

11 DE JUNIO Se vende 10 mochilas a RAYOS SAC con RUC 20584512569 por un valor
de s/.200 según boleta N°003-002.Nos cancelan al contado.

11 DE JUNIO Se vende útiles escolares a librería DENISSE SAC con RUC 20154215458
por un valor de s/.300 según boleta N°003-003. Nos cancelan al contado.
12 DE JUNIO Se vende 30 diccionarios al colegio colegio AGUSTIN DE HIPONA EIRL
con RUC 2015421586 por un valor total de 300 según boleta N°003-004. Nos cancelan
al contado.
12 DE JUNIO SE VENDE 100 cuadernoa a la libreriria MACNA SAC con RUC
20122232145 POR UN VALOR DE 400 SOLES
CANCELACIONES EN EFECTIVO Y CHEQUE
16 DE JULIO se cancela en efectivo al proveedor MILENCO SAC por el monto de 3000
soles del inventario inicial
22 DE JULIO se cancela con cheque 001-425 del BCP al proveedor FABER CASTELL
SA CON RUC 20558896587 la diferencia
COBROS EN EFECTIVO Y CHEQUE
se cobra en efectivo a la empresa RUC: 20000000001 LIBRERÍA SAC 23,000
del saldo que se tenia pendiente en el periodo anterior
nos pagan con cheque 001-687 a la empresa REY SAC el monto de 27000 soles