REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

número numero
número correlativo del fecha de la glosa o descripcion de la codigo del correlati del
asiento o codigo unico operación operacion libro o vo documen CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
de la operación registro to
(tabal 8) sustentat
orio
001 10/10/2018 por la compra de 2 540 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
mercaderia 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 944,000.00
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS S/ 800,000.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 144,000.00
002 10/10/2018 por cobro de la venta 2 540 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 944,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 944,000.00
003 10/10/2018 por pago de impuesto 17 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
a la renta del 401 GOBIERNO CENTRAL
mes de enero 4017 IMPUESTO A LA RENTA S/ 6,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 6,000.00
004 10/11/2018 por el pago del impuesto 17 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
a la renta del mes 401 GOBIERNO CENTRAL
de febrero a diciembre 4017 IMPUESTO A LA RENTA S/ 70,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 70,000.00
005 10/11/2018 por el calculo del 17 88 IMPUESTO A LA RENTA S/ 81,000.00

costo de venta 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA S/ 81,000.00
006 10/11/2018 por regularizacion 17 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
del impuesto 401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA S/ 5,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 5,000.00
007 10/25/2018 por el importe a 31 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
pagar a los 621 REMUNERACIONES S/ 100,000.00
trabajadores 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESI S/ 900.00
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
número numero
número correlativo del fecha de la glosa o descripcion de la codigo del correlati del
asiento o codigo unico operación operacion libro o vo documen CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
de la operación registro to
(tabal 8) sustentat
orio
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 PERSONAL
1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES S/ 1,500.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA S/ 800.00
4031 ESSALUD S/ 900.00
4032 ONP S/ 1,000.00
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S/ 300.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 6,400.00
008 10/25/2018 por destino a 31 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/ 10,900.00
gastos administrativos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 10,900.00
009 10/25/2018 por pago de 31 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
remuneraciones 411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 10,900.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 10,900.00
010 10/25/2018 por pago al 17 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
gobierno central 401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA S/ 800.00
4031 ESSALUD S/ 900.00
4032 ONP S/ 1,000.00
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S/ 300.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 3,000.00
011 10/25/2018 por cobro de 31 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
número numero
número correlativo del fecha de la glosa o descripcion de la codigo del correlati del
asiento o codigo unico operación operacion libro o vo documen CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
de la operación registro to
(tabal 8) sustentat
orio
adelanto de 101 CAJA S/ 1,500.00
remuneraciones 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 PERSONAL
1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES S/ 1,500.00
012 10/25/2018 por el importe a 31 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
pagar a los trabajadores 621 REMUNERACIONES S/ 3,973.00

627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESI S/ 341.37

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD S/ 341.37

4032 ONP S/ 195.00

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S/ 286.63

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 3,491.37

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

013 10/31/2018 por destino 31 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/ 4,314.37
administrativo 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 4,314.37
014 10/31/2018 por pago de 31 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
remuneraciones 411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 4,314.37
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 4,314.37
015 10/31/2018 por pago a 31 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
gobierno central 403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD S/ 341.00
4032 ONP S/ 195.00
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S/ 286.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA S/ 822.37
016 11/7/2018 por compromiso 31 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

del alquiler de 635 ALQUILERES

maquinaria pesada 6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN S/ 5,000.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 900.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/ 5,900.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

017 11/7/2018 por destino a 31 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/ 5,900.00
costos de produccion 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 5,900.00
018 11/7/2018 por pago del 31 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
alquiler de maquinarias 101 CAJA S/ 5,900.00
pesadas 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
número numero
número correlativo del fecha de la glosa o descripcion de la codigo del correlati del
asiento o codigo unico operación operacion libro o vo documen CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
de la operación registro to
(tabal 8) sustentat
orio

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 5,900.00

019 11/7/2018 por anticipo al proveedor 31 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 50,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA S/ 50,000.00

020 11/7/2018 por compromiso de 31 60 COMPRAS
pago de mercaderia 601 MERCADERÍAS S/ 90,000.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 16,200.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 104,200.00

021 11/7/2018 por destino a mercaderias 31 20 MERCADERÍAS

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS S/ 90,000.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

611 MERCADERÍAS S/ 90,000.00

022 11/7/2018 por pago de mercaderia 31 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA S/ 56,200.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 56,200.00

023 11/7/2018 por compromiso a 31 60 COMPRAS
pago de mercaderia 601 MERCADERÍAS S/ 60,000.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 10,800.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 70,800.00

024 11/7/2018 por destino de 31 20 MERCADERÍAS
las mercaderias 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS S/ 60,000.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

611 MERCADERÍAS S/ 60,000.00

025 11/7/2018 por pago de mercaderias 31 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 70,800.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA S/ 70,800.00

026 11/7/2018 por compromiso 31 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
a pagar las mercaderias 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 70,800.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

423 LETRAS POR PAGAR S/ 70,800.00

027 11/7/2018 por pago de las letras 31 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

423 LETRAS POR PAGAR S/ 70,800.00

 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
número numero
número correlativo del fecha de la glosa o descripcion de la codigo del correlati del
asiento o codigo unico operación operacion libro o vo documen CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
de la operación registro to
(tabal 8) sustentat
orio

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA S/ 70,800.00

028 11/8/2018 por acuerdo de 31 59 RESULTADOS ACUMULADOS
distribucion de 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
los dividendos 5911 UTILIDADES ACUMULADAS S/ 100,000.00

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

4412 DIVIDENDOS S/ 95,900.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE

40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS S/ 4,100.00

029 11/8/2018 por pago al 31 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
impuesto a los dividendos 401 GOBIERNO CENTRAL

4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE

40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS S/ 4,100.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA S/ 4,100.00

030 11/15/2018 por el prestamo 31 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
recibido de interbank 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 500,000.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 500,000.00

031 11/15/2018 por el compromiso 31 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
de la adquisicion 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
de maquinaria pesada 3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN S/ 140,000.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 25,200.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/ 165,200.00

032 11/15/2018 por la cancelacion de la 31 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
maquinaria 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/ 165,200.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA S/ 165,200.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES