Tabla 1.

Tabla de inversión inicial

precio
cantidad unit subtotal
I) INVERSION FIJA 157489.78
1. inversión fija tangible 146428
1.1. equipo 139870
compra de muebles 10000
compra de equipos 15000
compra de movilidad 870
obras civiles 74000
costo de terreno 1000 m2 40 m2 40000
1.2. muebles y equipos de oficina 3872
computadora de escritorio Lenovo 1 2399 2399
impresora multifuncional cano G3100 1 699 699
silla para el administrador 1 90 90
sillas para el área administrativa 1 90 90
útiles de oficina 1 100 100
teléfono 1 56 56
papelera 1 49 49
escritorio tulipán 1 389 389
1.3. muebles e equipos de empresa 2686
gata hidráulica botella 2 64 128
autostyle 2 119 238
laptop con software 1 1800 1800
cámaras de seguridad 4 130 520
2. inversión fija intangible 11061.78
2.1. preparación del proyecto 9594
internet 30
pasajes 60
luz 60
llamadas 50
asesoramiento tesis x hora 60 horas 10 600
asesoramiento 200 200
4
consumo de alimentos en reunión de trabajo personas 224
prototipo del proyecto 8370
2.2. licencia de funcionamiento 294.5
licencia de funcionamiento santa Anita 7.75% 3800 294.5
2.3. constitución de la empresa 1173.28
búsqueda de índice 4
reseña de nombre 16
solicitud de ruc 0
elaboración de la minuta (notario) 300
elevar la minuta a escritura publica 150
elevar la escritura pública en la Sunarp 90
Indecopi (registro de nombre, marca, etc.) 14.56% 3800 553.28
legalización de los libros 60
II) CAPITAL DE TRABAJO 6000
existencias 2000
exigible 2000
disponible 2000
III) IMPREVISTOS 7874.489
INVERSION TOTAL 171364.269
Fuente: elaboración propia.

En esta tabla no 1 se muestra la inversión inicial del proyecto. El cual, en ella se muestran las
inversiones fijas tangibles e intangibles. Por ello, en la inversión fija tangible se muestran los
bienes u objetos reales.

En la inversión intangible la inversión se incluye a todos los gastos que se realizan y que no se
identifican físicamente.

El capital de trabajo se realiza por los recursos económicos que se necesitan para que la
empresa pueda realizar sus funciones de forma adecuada.

La inversión inicial del proyecto que se va desarrollar da una suma de 171364.269 soles. Por lo
tanto, con ella se implementará todas las cosas necesarias para el buen desarrollo de la
empresa.

Tabla 2.
Plan de amortización.

Períodos 0 1 2 3 4 5
Pago del capital 0 34,273 34,273 34,273 34,273 34,273
Saldo del Capital 171,364 137,091 102,819 68,546 34,273 0

Gasto Financiero = interés 0 27,418 21,935 16,451 10,967 5,484

TEA del préstamo 16%

Período del préstamo 5.00 años

Períodos 0 1 2 3 4 5
Depreciación fija 157,490 31,498 31,498 31,498 31,498 31,498

amortización 11,062 2,212 2,212 2,212 2,212 2,212

Tiempo de vida útil de los

activos 5 años
interés total 82,255
interés anual 16451
interés mensual 1370.9

En la tabla 2 de plan de amortización se muestra el periodo de préstamo a 5 años con una tasa
de interés efectiva anual del 16% el cual el interés total es de 82,255, interés anual de 16451 y
de mensual 1370.9.
 Tabla 3.
Tabla de inversión (EPG)

ITEM uso por costo en soles por

Unidades Costo (soles) Hrs sistema sistema
Arduino Mega unidad S/ 50.00 1 S/ 50.00
protoboard unidad S/ 15.00 1 S/ 15.00
bluetooth unidad S/ 25.00 1 S/ 25.00
Cilindros hidráulicos unidad S/ 1,200.00 2 S/ 2,400.00
neumáticos unidad S/ 60.00 8 S/ 480.00
unidad (8m-
Mangueras hidráulicas Cu) S/ 200.00 2 S/ 400.00
unidad (10 k
resistencias ohm) S/ 5.00 2 S/ 10.00
cables 16AWG metros S/ 5.00 8 S/ 40.00
Técnico especialista HH S/ 13.00 48 S/ 624.00
Técnico ayudante HH S/ 9.00 48 S/ 432.00
Programador HH S/ 16.00 8 S/ 128.00
TOTAL S/ 4,604.00

CIF
S/
Electricidad 100.00 Pu S/ 12,000.00
S/ Cantidad
Agua 100.00 P(año) 96.00
S/
Limpieza 930.00 Ingresos S/ 1,152,000.00
S/
Supervisión 2,000.00 Costo primo S/ 441,984.00
S/
TOTAL 37,560.00 CIF S/ 37,560.00
Amortización S/ 2,212.36
Costo de
GASTOS ADMINISTRATIVOS producción S/ 481,756.36
Sueldos de asistente S/ Utilidad
administrador. 1,500.00 bruta S/ 670,243.64
S/ Total de
sueldo de gerente 4,000.00 gastos S/ 191,160.00
S/ Utilidad
Contador 2,000.00 operativa S/ 479,083.64
alquiler de local S/
administrativa. 1,500.00 IGV S/ 86,235.06
S/ Utilidad neta
TOTAL 108,000.00 AIR S/ 392,848.59
IR S/ 94,999.12
GASTOS DE VENTAS Utilidad neta S/ 297,849.47
S/
Sueldos 2,500.00 MCT S/ 672,456.00 IGV 18%
S/
Movilidad 300.00 MCU S/ 7,004.75 IR 27%
 S/ S/
Publicidad 1,000.00 CIF fijos S/ 37,560.00 1UIT 4,150.00
S/ Total de
TOTAL 45,600.00 gastos S/ 191,160.00
CIF+TG S/ 228,720.00
S/
TOTAL DE GASTOS 191,160.00 PE 32.65

Fuente: elaboración propia.

 Tabla 4.
Tabla de proyección
Tasa de inflación
anual 3.00%

EPG Proyectado a 5
años
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Precio de venta sin IGV 12,000 12360.000 12730.800 13112.724 13506.106
Cantidad vendida 96 120 156 168 180

1 Ingresos 1,152,000 1,483,200 1,986,005 2,202,938 2,431,099

2 Costo Primo 441,984 569,054 761,964 845,194 932,732
3 CIF 37,560 48,359 64,752 71,825 79,264
4 Depreciación 31,498 31,498 31,498 31,498 31,498
5 Amortización 2,212 2,212 2,212 2,212 2,212
6 Costo de Producción 513,254 651,123 860,426 950,729 1,045,706
7 Utilidad Bruta 638,746 832,077 1,125,579 1,252,209 1,385,393

8 Gastos de Ventas 45,600 58,710 78,613 87,200 96,231

9 Gastos de Administración 108,000 139,050 186,188 206,525 227,916
10 Gastos Financieros 27,418 21,935 16,451 10,967 5,484
11 Total, de Gastos 181,018 219,695 281,252 304,692 329,630
12 Utilidad Operativa 479,084 612,382 844,327 947,516 1,055,763

14 Impuesto a la Renta 129,353 165,343 227,968 255,829 285,056

15 Utilidad Neta 349,731 447,039 616,359 691,687 770,707
(+) Amortización 2,212 2,212 2,212 2,212 2,212
(+) Depreciación 31,498 31,498 31,498 31,498 31,498
(+) Capital de trabajo 100,000.00
(+) Valor de desecho
muebles 1,000
(+) Valor de desecho
equipos 3,000
S/.
(+) Movilidad 348.00
Flujo de caja
16 económico 483,441 480,749 650,069 725,397 804,417
(+) Importe del préstamo 27,418 21,935 16,451 10,967 5,484
(-) Pago del capital 34,273 34,273 34,273 34,273 34,273

Flujo de caja
17 financiero 476,587 468,411 632,247 702,092 775,628
Fuente: elaboración propia.
 Tabla 5.
Tabla de utilidades netas en cada año del ciclo de vida del sistema.

Concepto Valor
Rentabilidad
COK 10.00% del COK
VAN S/. 1,930,086 10%
TIR 231%

Periodo expresado en años del tiempo de vida del sistema

0 2020 2021 2022 2023 2024
-171,364 349,731 447,039 616,359 691,687 770,707

Si el inversionista tiene una segunda mejor

Concepto Valor opción, el COK sería la rentabilidad de esta
segunda mejor oportunidad. Rentabilidad
COK 10.00% del COK
S/.
VAN 2,148,784 10%
TIR 289%

Periodo expresado en años del tiempo de vida del sistema

0 2020 2021 2022 2023 2024
-
171,364 483,441 480,749 650,069 725,397 804,417
Concepto Valor
COK 10.00%
VAN S/. 2,256,535
TIR 47658678%

Periodo expresado en años del tiempo de vida del sistema

0 2020 2021 2022 2023 2024
-1 476,587 468,411 632,247 702,092 775,628