‫‪ 11-1‬قيمة البضاعة الموجودة‬

‫يتم احتساب قيمة البضائع الموجودة في المخازن تلقائيا بالنقر علي مفتاح التحكم‬
‫) قيمة البضائع الموجودة ( في القائمة الرئيسية لنظام الصأيل‪ ،‬يمكنك الصأيل من‬
‫التحكم بطريقة احتساب قيمة البضائع الموجودة في المخازن كما هو موضح أعلها‬

‫طبقا لما يلي‪-:‬‬

‫السعر المختار‪.‬‬
‫الوارد أول‪،‬ا صادر أول‪.‬‬
‫الوارد أخرا‪،‬ا صادر أول‪.‬‬
‫معدل سعر البيع‪.‬‬
‫معدل سعر الشراء‪.‬‬

‫كذلك يمكن اختيار طريقة احتساب الكميات الضافية حسب ثالثاة اختيارات‪-:‬‬
‫بدون احتساب‬
‫من الحركات‬
‫من كارت الصنف‬

‫ومن ثام يظهر جدول مسلسل كالتي ‪-:‬‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪1-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬

 ‫‪ -1‬أسماء وأرقام الحسابات "بضاعة أخر المدة" التي ترحل إليها قيمة بضائع المخازن ‪.‬‬
‫‪ -2‬قيمة البضاعة الحالية في المخازن‪.‬‬
‫‪ -3‬قيمة البضاعة الصادرة بموجب الرساليات ولم تصدر فواتيرها‪.‬‬
‫‪ -4‬قيمة البضاعة الواردة بموجب الرساليات ولم ترد فواتيرها‪.‬‬

‫ملحظات‬
‫‪ .‬يختار الصأيل سعر البيع أو الشراء بناء علي أقلهما‬
‫لحتساب‬
‫قيمة البضاعة في حالة اختيار "السوق أو التكلفة أيهما‬
‫أقل"‪.‬‬

‫يمكن تحديد حساب بضاعة أخر المدة داخل نموذج‬

‫ثاوابت‬
‫المجموعة لجميع الصأناف‪ .‬أو تحديد حساب بضاعة أخر‬
‫المدة‬
‫لكل صأنف علي حدة داخل نموذج الصأناف في‬
‫بيانات المتاجرة‪.‬‬

‫يمكن تحديد قيمة البضائع الموجودة بالختيار من‬

‫القائمة‬
‫)حسب سعر ( ثام اختيار السعر المناسب من بين‬
‫خمسة‬
‫أسعار شراء أو بيع‪.‬‬

‫‪ .‬استخدم حقل الفرع لتحديد قيمة البضائع الموجودة‬

‫لفرع‬
‫معين أو مجموعة معينة‪.‬‬

‫‪ .‬استخدم حقل المخزن لتحديد قيمة البضائع الموجودة‬

‫لمخزن‬
‫معين "رقم المخزن يدخل أثاناء إدخال الصأناف في‬
‫الرساليات‬
‫والفواتير"‪.‬‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪2-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬

‫‪ 11-2‬الميزانية العمومية‬

‫يمكن الصيل المستخدم من استخراج الميزانية العمومية والكشوف المرافقة لها‬

‫في أية وقت وذلك كالتالي ‪-:‬‬

‫‪ ㄱ‬لية فترة سواء كانت السنة المالية أو من تاريخ حتى تاريخ‪.‬‬

‫‪ ㄴ‬لكامل فروع الشركة أو المؤسسة أو لفرع معين على حدة‪.‬‬
‫‪ ㄷ‬يمكنك الصأيل أيضا من استخراج الميزانية بأية عملة كانت‪ .‬كما يمكن استخدام المبالغ‬
‫الموجودة في أرصأدة الحسابات حسب عملة المجموعة أو أرصأدة الحسابات حسب عملة‬
‫الحسابات وذلك حسب رغبة المستخدم‪.‬‬

‫استخدام أول تبعية تؤثر على ترتيب الميزانية فقط وذلك كالتالي‪-:‬‬

‫البنوك‬
‫بنك فلسطين‬
‫حساب الشيكات ‪ -‬فلسطين‬
‫حساب التوفير ‪ -‬فلسطين‬
‫البنك العربي‬
‫حساب الشيكات – العربي‬
‫الوديعة ‪ - 123‬العربي‬

‫مع استخدام أول تبعية ستظهر الحسابات كالتالي‪-:‬‬

‫بنك فلسطين‬
‫حساب الشيكات ‪ -‬فلسطين‬
‫حساب التوفير ‪ -‬فلسطين‬
‫البنك العربي‬
‫حساب الشيكات – العربي‬
‫الوديعة ‪ - 123‬العربي‬

‫بدون استخدام أول تبعية ستظهر الحسابات كالتالي‪-:‬‬

‫البنوك‬
‫حساب الشيكات – فلسطين‬
‫حساب التوفير – فلسطين‬
‫حساب الشيكات – العربي‬
‫الوديعة ‪ - 123‬العربي‬

‫‪ .‬يمكن احتساب قيمة بضاعة آخر المدة حسب أية سعر من السعار الموجودة‬
‫في كارت كل صنف‪.‬‬

‫‪ㄱ‬‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪3-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬

‫‪ ㄴ‬كيف يقوم الصيل بعمل الميزانية والكشوف المرافقة؟‬

‫‪ .‬جميع الحسابات المدينة المصنفة ذمم مدين‪/‬دائن والحسابات المصنفة وكلء وموزعون‬
‫توضع في‬
‫كشف المدينون‪ ،‬مجموع هذها الحسابات توضع في الميزانية العمومية في الطرف المدين‬
‫تحت بند‬
‫إجمالي المدينين‪.‬‬
‫‪ .‬جميع الحسابات الدائنة المصنفة ذمم مدين‪/‬دائن والحسابات المصنفة وكلء وموزعون توضع‬
‫في‬
‫كشف الدائنون‪ ،‬مجموع هذها الحسابات توضع في الميزانية العمومية في الطرف الدائن‬
‫تحت بند‬
‫إجمالي الدائنون‪.‬‬
‫‪ .‬جميع الحسابات المصنفة تشغيل توضع في كشف حساب التشغيل‪.‬‬
‫الحسابات ذات الرصأيد المدين توضع في الطرف المدين والحسابات ذات الرصأيد الدائن‬
‫توضع‬
‫في الطرف الدائن‪.‬‬
‫‪ .‬جميع الحسابات المصنفة متاجرة توضع في كشف حساب المتاجرة‪.‬‬
‫الحسابات ذات الرصأيد المدين توضع في الطرف المدين والحسابات ذات الرصأيد الدائن‬
‫توضع‬
‫في الطرف الدائن‪.‬‬
‫‪ .‬جميع الحسابات المصنفة أرباح وخسائر توضع في كشف حساب الرباح والخسائر‪.‬‬
‫الحسابات ذات الرصأيد المدين توضع في الطرف المدين والحسابات ذات الرصأيد الدائن‬
‫توضع‬
‫في الطرف الدائن‪.‬‬
‫‪ .‬جميع الحسابات المصنفة إيرادات ومصروفات توضع في كشف اليرادات والمصروفات‪.‬‬
‫الحسابات ذات الرصأيد المدين توضع في الطرف المدين والحسابات ذات الرصأيد الدائن‬
‫توضع في الطرف الدائن‪.‬‬
‫‪ .‬باقي الحسابات )الحسابات المصنفة ميزانية عمومية( توضع في كشف الميزانية العمومية‪.‬‬
‫الحسابات ذات الرصأيد المدين توضع في الطرف المدين والحسابات ذات الرصأيد الدائن‬
‫توضع في‬
‫الطرف الدائن‪.‬‬
‫‪ .‬جميع الحسابات المصنفة مشروع توضع في كشف منفصل باسم المشروع‪ .‬اسم‬
‫المشروع هو اسم حساب‬
‫المشروع الرئيسي‪ .‬حساب المشروع الرئيسي هو حساب أول أب لحسابات المشاريع‪.‬‬
‫الحسابات ذات الرصأيد‬
‫المدين توضع في الطرف المدين والحسابات ذات الرصأيد الدائن توضع في الطرف الدائن‪.‬‬
‫‪ .‬يتم احتساب قيمة بضاعة آخر المدة وتوزع حسب حسابات بضاعة آخر المدة كل حسب‬
‫تصنيفه في‬
‫كشف حساب التشغيل أو كشف حساب المتاجرة أو كشف حساب الرباح والخسائر‪.‬‬
‫يوضع مبلغ‬
‫البضاعة في الطرف الدائن للكشف كما يوضع في الطرف المدين للميزانية العمومية‪.‬‬
‫‪ .‬يتم احتساب إستهلكات الصأول ويفصل ذلك داخل كشف منفصل )كشف الستهلكات(‪.‬‬
‫توزع مبالغ الستهلكات كل حسب ما هو محدد داخل حساب مجمع الهلكا؛ حيث يمكن‬
‫أن توضع‬
‫إما في كشف حساب التشغيل أو كشف حساب المتاجرة أو كشف حساب الرباح‬
‫والخسائر‪.‬‬
‫تضاف مبالغ الستهلكات إلى أرصأدة حسابات مجمع الهلكا و توضع في‬
‫كشف الميزانية العمومية في الطرف المدين بمبلغ سالب أسف حسابات الصأول‪.‬‬
‫‪ .‬ترحل أرصأدة كشوف المشاريع )إن وجدت( لكشف حساب التشغيل أو كشف حساب‬
‫المتاجرة‬
‫أو كشف حساب الرباح والخسائر وذلك حصب تصنيف حساب المشروع الرئيسي‪.‬‬
‫‪ .‬يرحل رصأيد حساب التشغيل )الفارق بين المدين والدائن في كشف حساب التشغيل(‬
‫لحساب المتاجرة‪.‬‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪4-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬

 ‫‪ .‬يرحل رصأيد حساب المتاجرة )الفارق بين المدين والدائن في كشف حساب المتاجرة(‬
‫لحساب‬
‫الرباح والخسائر‪.‬‬
‫‪ .‬يرحل رصأيد حساب الرباح والخسائر )الفارق بين المدين والدائن في كشف حساب الرباح‬
‫والخسائر(‬
‫للميزانية العمومية‪.‬‬
‫‪ .‬يرحل رصأيد حساب اليرادات والمصروفات )الفارق بين المدين والدائن في كشف حساب‬
‫اليرادات‬
‫والمصروفات( للميزانية العمومية‪.‬‬
‫‪ .‬يتم احتساب بضاعة أخر المدة في كشف منفصل‬

‫‪ ㄱ‬تكوين قيد المحاسبة الختامي‪.‬‬

‫يقوم الصأيل بإغلق جميع الحسابات التي تظهر في كشف حساب التشغيل أو كشف‬
‫حساب المتاجرة أو كشف حساب الرباح والخسائر أو كشف حساب اليرادات والمصروفات‪.‬‬
‫إغلق الحسابات يعني جعل أرصأدة هذها الحسابات صأفر‪ .‬لعمل هذا يجب أن يكون قيد‬
‫محاسبي لذلك‪ .‬لتمام هذها العملية يحتاج الصأيل رقم حساب الرباح والخسائر )للحسابات‬
‫الربحية( أو رقم حساب اليرادات والمصروفات )للحسابات الغير ربحية(‪ .‬يجب تحديد أرقام هذها‬
‫الحسابات في صأفحة الحسابات الموجودة عند طلب الميزانية العمومية‪.‬‬

‫‪ ㄱ‬الحسابات عند طلب الميزانية‬

‫ل تستخدم هذها الحسابات خلل العمل على نظام الصأيل‪ .‬لذلك من غير الضروري تحديدها‪.‬‬
‫في العادة ليس من الضروري تحديد أي من هذها الحسابات لتكوين الميزانية العمومية أو‬
‫الكشوف المرافقة‪ .‬يتوجب تحديد رقم حساب أرباح و خسائر أو رقم حساب اليرادات‬
‫والمصروفات كما هو موضح في تكوين قيد المحاسبة الختامي‪.‬‬
‫الفائدة الوحيدة من تحديد هذها الحسابات هو ترتيب البنود داخل الميزانية العمومية وذلك‬
‫كما يلي‪-:‬‬
‫إذا ما افترضنا أن هنالك مجموعة من الحسابات الدائنة؛ يقوم الصأيل بعمل كشف بهذها‬
‫الحسابات ويقوم بوضع بند إجمالي الدائنين في الطرف الدائن للميزانية‪ .‬يتم وضع هذا البند‬
‫منفصل عن جميع البنود الدائنة ويوضع مبلغه في العمود الكلي للمبالغ‪ .‬ولكن إذا أردت ترتيب‬
‫الحسابات بحيث أن يكون هنالك بند تحت أسم خصوم متداولة يندرج تحت هذا البند بعض‬
‫الخصوم المتداولة وتريد أن يوضع بند إجمالي الدائنين تحت بند الخصوم المتداولة فيجب عمل‬
‫التالي‪-:‬‬
‫‪ .‬يجب فتح حساب باسم إجمالي الدائنين أو أية أسم تجدها مناسبا‪.‬‬
‫‪ .‬يحدد أن حساب إجمالي الدائنين يتبع لحساب الخصوم المتداولة‪.‬‬
‫‪ .‬يحدد هذا الحساب في صأفحة الحسابات عند طلب الميزانية‪.‬‬
‫وهذا ينطبق لباقي الحسابات المذكورة في صأفحة الحسابات عند طلب الميزانية‪.‬‬

‫حسب الفترة المالية‬

‫علم علي هذا المريع إذا أرت إعداد الميزانية حسب الفترة المالية كما هي محددة في‬
‫ثاوابت المجموعة‬

‫من تاريخ حتى تاريخ‬

‫علم علي هذا المريع إذا أرت إعداد الميزانية حسب فترة مالية معينة‪.‬‬

‫عملة الميزانية‬
‫اختار عملة الميزانية‪.‬‬

‫استخدم مبلغ عملة الحسابات في تكوين الميزانية‬

‫علم علي هذا المربع إذا أردت تكوين الميزانية حسب أرصأدة الحسابات بعملتها‪.‬‬

‫استخدم أول تبعية‬

‫علم علي هذا المربع إذا أردت إظهار الحسابات في الميزانية حسب أول تبعية لها‪.‬‬

‫احتساب بضاعة آخر المدة حسب سعر‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪5-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬
 ‫اختار فئة السعر الذي يتم بناء علية احتساب بضاعة أخر المدة‪.‬‬

‫الفرع‬
‫حدد في هذا الحقل رقم الفرع إذا أرت تكوين الميزانية لفرع معين‪ ،‬وبناء علية‬
‫سوف يظهر في الميزانية الحسابات التي تنتمي لهذا الفرع‪.‬‬

‫حساب بضاعة آخر المدة‬

‫حدد هنا رقم حساب بضاعة آخر المدة‪.‬‬
‫يستخدم هذا الحساب فقط للصأناف التي لم يحدد لها رقم حساب بضاعة آخر المدة في‬
‫كرت الصنف‪.‬‬
‫من أجل عمل الميزانية العمومية‪ ،‬تحديد هذا الحساب غير ضروري ولكن له أثارها في تنسيق‬
‫وترتيب المظهر العام للميزانية وملحقاتها‪.‬‬
‫ولكن من الضروري تعريف رقم الحساب إذا أردت من الصأيل أن يقوم بعمل القيد الختامي‪.‬‬

‫بضاعة آخر المدة بدون فواتير‬

‫حدد هنا رقم حساب بضاعة آخر المدة بدون فواتير‪.‬‬
‫من أجل عمل الميزانية العمومية‪ ،‬تحديد هذا الحساب غير ضروري ولكن له أثارها في تنسيق‬
‫وترتيب المظهر العام للميزانية وملحقاتها‪.‬‬

‫حساب بضاعة أول المدة‬

‫حدد هنا رقم حساب بضاعة أول المدة‪.‬‬
‫يستخدم هذا الحساب عند الطلب من الصأيل عمل القيد الختامي‪.‬‬

‫حساب أرباح وخسائر‬

‫حدد هنا رقم حساب أرباح وخسائر‪.‬‬

‫تحديد هذا الحساب غير ضروري ولكن له أثارها في‬ ‫ملحظات‬

‫تنسيق‬
‫وترتيب المظهر العام للميزانية وملحقاتها‪.‬‬

‫يجب أن يكون تصنيف هذا الحساب ميزانية عمومية‪.‬‬

‫حساب المتاجرة‬
‫حدد هنا رقم حساب المتاجرة‪.‬‬

‫تحديد هذا الحساب غير ضروري ولكن له أثارها في‬ ‫ملحظات‬

‫تنسيق‬
‫وترتيب المظهر العام للميزانية وملحقاتها‪.‬‬

‫يجب أن يكون تصنيف هذا الحساب أرباح وخسائر أو‬

‫ميزانية‬
‫عمومية‪.‬‬

‫حساب التشغيل‬
‫حدد هنا رقم حساب التشغيل‪.‬‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪6-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬

 ‫تحديد هذا الحساب غير ضروري ولكن له أثارها في‬ ‫ملحظات‬
‫تنسيق‬
‫وترتيب المظهر العام للميزانية وملحقاتها‪.‬‬

‫يجب أن يكون تصنيف هذا الحساب متاجرة أو أرباح‬

‫وخسائر أو‬
‫ميزانية عمومية‪.‬‬

‫حساب اليرادات والمصروفات‬

‫حدد هنا رقم حساب اليرادات والمصروفات‪.‬‬

‫تحديد هذا الحساب غير ضروري ولكن له أثارها في‬ ‫ملحظات‬

‫تنسيق‬
‫وترتيب المظهر العام للميزانية وملحقاتها‪.‬‬

‫يجب أن يكون تصنيف هذا الحساب ميزانية عمومية‪.‬‬

‫حساب إجمالي المدينين‬

‫حدد هنا رقم حساب إجمالي المدينين‪.‬‬

‫تحديد هذا الحساب غير ضروري ولكن له أثارها في‬ ‫ملحظات‬

‫تنسيق‬
‫وترتيب المظهر العام للميزانية وملحقاتها‪.‬‬

‫يجب أن يكون تصنيف هذا الحساب ميزانية عمومية‪.‬‬

‫حساب إجمالي الدائنين‬

‫حدد هنا رقم حساب إجمالي الدائنين‪.‬‬

‫تحديد هذا الحساب غير ضروري ولكن له أثارها في‬ ‫ملحظات‬

‫تنسيق‬
‫وترتيب المظهر العام للميزانية وملحقاتها‪.‬‬

‫يجب أن يكون تصنيف هذا الحساب ميزانية عمومية‪.‬‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪7-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬

 ‫‪ ㄱ‬مراجعة الميزانية‬

‫تعرض الميزانية و الكشوف المرافقة لها في صأفحات يمكن مراجعتها قبل الطباعة‬
‫وتظهر المشاريع إن وجدت في صأفحات مستقلة‪.‬‬

‫يمكنك تنفيذ الوامر التالية‪-:‬‬

‫‪ ㄱ‬طباعة الميزانية بالنقر فوق زر التحكم )طباعة ميزانية(‬

‫‪ ㄴ‬تصدير المعلومات إلي برنامج )مايكروسوفت وورد ‪ 97‬فقط( بالنقر فوق زر التحكم‬
‫)تصدير إلي وورد(‪.‬‬
‫‪ ㄷ‬تصدير المعلومات إلي برنامج )مايكروسوفت إكسل ‪ 97‬فقط( بالنقر فوق زر التحكم‬
‫)تصدير إلي اكسل(‪.‬‬
‫‪ ㄹ‬للخروج أنقر علي )إنهاء(‪.‬‬
‫‪ ㅁ‬لطباعة الميزانية بالنقر فوق زر التحكم )طباعة ميزانية(‪.‬‬

‫‪ ㄱ‬طباعة الميزانية‬

‫داخل نموذج طباعة الميزانية اختار الكشف المطلوب ثام أنقر فوف )اطبع( للطباعة‪.‬‬ ‫‪ㄱ‬‬
‫لطباعة الميزانية بشكل عمودي علم علي المربع )ميزانية عمودية(‪.‬‬ ‫‪ㄴ‬‬
‫للخروج أنقر علي )إلغاء(‪.‬‬ ‫‪ㄷ‬‬

‫تصدير الميزانية لوورد ‪Office 97‬‬ ‫‪ㄱ‬‬

‫داخل نموذج تصدير الميزانية لوورد اختار الكشف المطلوب ثام أنقر فوق )إستمر(‬ ‫‪ㄱ‬‬
‫لتنفيذ‬
‫التصدير‪.‬‬
‫لتصدير الميزانية بشكل عمودي علم علي المربع )ميزانية عمودية(‪.‬‬ ‫‪ㄴ‬‬
‫للخروج أنقر علي )إلغاء(‪.‬‬ ‫‪ㄷ‬‬

‫‪ ㄱ‬تصدير الميزانية لكسل ‪Office 97‬‬

‫داخل نموذج تصدير الميزانية لكسل اختار الكشف المطلوب ثام أنقر فوق )إستمر(‬ ‫‪ㄱ‬‬
‫لتنفيذ التصدير‪.‬‬
‫لتصدير الميزانية بشكل عمودي علم علي المربع )ميزانية عمودية(‪.‬‬ ‫‪ㄴ‬‬
‫للخروج أنقر علي )إلغاء(‪.‬‬ ‫‪ㄷ‬‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪8-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬

‫‪ ㄱ‬الرسوم البيانية‬

‫من مزايا الصأيل الفريدة إمكانية عرض وطباعة الرسومات البيانية المتنوعة )أعمدة‪ ،‬أقراص‪،‬‬
‫خطوط ‪ ..‬الخ( من هذها الرسومات علي سبيل المثال‪-:‬‬
‫‪ ㄱ‬رصأيد الصنف من بداية الفترة المالية حتى نهايتها‪.‬‬
‫‪ ㄴ‬مجموع حركات الصأناف الواردة والصادرة‪.‬‬
‫‪ ㄷ‬نسبية التغير في رصأيد الصنف من شهر لخر‪.‬‬
‫‪ ㄹ‬متوسط سعر بيع أو شراء الصنف من شعر لخر‪.‬‬
‫‪ ㅁ‬رصأيد أي حساب من بداية الفترة المالية و حتى نهايتها‪.‬‬
‫‪ ㅂ‬نسبة التغير في رصأيد من شهر لخر )مبيعات‪ ،‬مشتريات‪ ،‬إيرادات‪ ،‬مصاريف ‪ ..‬إلخ(‪.‬‬
‫التغير في سعر العملة بالنسبة لخرى خلل فتر زمنية معية‪.‬‬

‫‪ ㄱ‬تكلفة الستراد‬

‫يوفر الصأيل للمستخدم إمكانية احتساب تكلفة الستيراد لصنف معين و هذا يساعد‬
‫الدارة في صأنع القرار قبل استيراد الصنف و كذلك تحديد سعر بيعة‪.‬‬
‫راجع أمر تكاليف الستراد من صأفحة الوامر اختيارات أخري‪.‬‬

‫الصأيل الذهبي‬ ‫‪9-9‬‬ ‫التحاليل المالية‬