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Presentado por:
Profesor
El grupo Nutresa tiene un nivel de endeudamiento de 32% para el año 2014 aumentando el
nivel de endeudamiento para el 2015 a un 39% con respecto al total del Activo, esto quiere
decir que el nivel de endeudamiento está por debajo del porcentaje ideal del 60%, en este
orden de ideas la compañía se encuentra en una situación óptima de endeudamiento lo que
sugiere un buen manejo del capital de trabajo.
Este indicador muestra que el Grupo Nutresa tiene unos gastos financieros adecuados, los
cuales fácilmente están siendo soportados por la utilidad operativa.
ACTIVO CORRIENTE-
4. Prueba Acida
INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
El Grupo Nutresa en el año 2014 estaría en capacidad de atender sus obligaciones con
$1.76 por cada peso de deuda; en el año 2015 estaría en capacidad de atender sus
obligaciones con 1.14 por cada peso de deuda sin tener que liquidar parte de sus inventarios
para atender sus obligaciones corrientes.
5. Rotación de cartera Cuentas por Cobrar *No días
(Ingreso operacional)
Se puede analizar que los días de rotación para los años 2014 y 2015 están por encima de
los 60 días, teniendo en cuenta que el flujo de caja de la compañía depende en primera
instancia del recaudo de cartera es recomendable fortalecer la gestión de cartera que
permita mejorar los días de rotación de la misma.
Políticas de crédito y cobranza del Grupo Nutresa
Misión
Objetivo
Nuestros objetivos son limitar la morosidad al 30% de las ventas totales, los días de venta
en cartera a 30 días, y la antigüedad de cobranza no mayor al 60% más allá de 60 días.
Todos los clientes con 30 días de mora serán contactados por correo electrónico.
Todos los clientes con 60 días de mora serán contactados por teléfono.
Como parte del cobro pre jurídico, pasado un número determinado de días, la organización
efectuará una visita a las instalaciones del cliente para llegar a un acuerdo de pago e
informar que su incumplimiento generará reporte en la central de riesgo.
La empresa efectuará un reporte de las obligaciones del cliente, bien sea positivo o
negativo, en la central de riesgo con una periodicidad determinada.
La organización enviará una carta al cliente informando que efectuará reporte negativo a la
central de riesgo con veinte días de anticipación a dicho reporte (Hábeas Data).
Cuando el vencimiento de las facturas alcance una altura determinada, la empresa utilizará
los mecanismos establecidos por la ley para efectuar el cobro jurídico debido al
incumplimiento en los acuerdos previamente pactados.
Para el caso de clientes especiales tipo diamante y oro, se manejarán condiciones especiales
de pago, previa autorización de la Gerencia General.
Estarán sujetas a acciones jurídicas según lo disponga el gerente de crédito las cuentas
que cuenten con las siguientes características.
Cuentas de más de 90 días de edad sin actividad de pago en los 3 meses anteriores.
Cuentas de menos de 90 días de edad con negativa total de pago.
Cuentas con dos o más promesas de pago incumplidas sin importar su edad.
Cuando el cliente informa que no podrá pagar dentro de los términos acordados y se rehúsa
a dar una fecha específica de pago o un plan de pagos realista, sin importar su edad.
Responsabilidades y Límites
En el caso de que una orden esté detenida debido a problemas de crédito, el Gerente de
Ventas debe revisar la situación con el Gerente de Crédito y con el Director Financiero. Si
el consenso no puede ser alcanzado, la situación va a ser remitida al Gerente General para
tomar una decisión.
Evaluación de crédito
El representante de ventas obtendrá una solicitud de crédito de cada cliente. Ésta contendrá
envió de estados financieros del ultimo año, declaración de renta, cámara de comercio,
referencia bancaria, tres referencias comerciales y por ultimo formato de solicitud de
crédito donde el representante legal de la misma solicita formalmente el crédito y autoriza a
la empresa consultar en centrales de riesgo el comportamiento de pago de la misma.
El área de crédito analizará los estados financieros para validar la situación financiera de la
empresa y evaluar su capacidad de pago, adicionalmente consultara en las centrales de
riesgo el score financiero de la misma.
Este límite de crédito no debe ser superior al mayor reportado por sus referencias. Si una
cantidad es más alta es necesario que el departamento de crédito ordene un reporte
crediticio para examinar más a fondo la solicitud.
Los límites serán periódicamente revisados, cada seis meses. Si la experiencia de pago con
nuestra empresa se retrasa más allá de 30 días será informado el Gerente de Crédito, quien
podrá revocar el límite.
Aplicación de crédito
Una vez acordado y el crédito sea aprobado, el solicitante aceptara pagar gastos de
cobranza del 20% sobre las facturas vencidas cuando sea necesario la tomar acciones de
cobranza o jurídicas, y la tasa máxima de interés moratorios sobre las facturas vencidas.
Términos de crédito
Todas las facturas con un vencimiento mayor 30 días empezarán a generar intereses
moratorios del 1.5% mensual, iniciando a la fecha de vencimiento de la factura.
Reclamaciones de facturas deberán de ser presentadas por escrito al Gerente de Crédito
dentro de los primeros 10 días a partir de la presentación de la factura.
El crédito para cuentas con facturas vencidas de más de 60 días será congelado hasta que el
pago de las facturas vencidas sean cubiertas en su totalidad.
Referencias.