GUÍA INSTITUCIONAL No.

39

Medellín, Julio 29 de 2.005

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EVALUACIÓN

FINANCIERA, ECONÓMICA Y ASIGNACIÓN DE CUPO DE
COMPRA DE CLIENTES EN
INTERNEXA S.A. E.S.P.

CONTENIDO

1. Objetivo o Propósito
2. Alcance
3. Definiciones
4. Normatividad Externa e Interna (políticas, instrucciones, etc)
5. Aplicación y procedimiento
6. Responsabilidades
7. Prohibiciones y Sanciones

MOTIVACIÓN

En la aplicación del procedimiento de Evaluación Financiera y Económica de

Clientes, definido en la Guía Institucional No.29, se encontró que es necesario
complementarlo con la asignación de un cupo de compra para los clientes, de
acuerdo con su calificación y con el fin de controlar el riesgo en el recaudo de
Internexa.

Por lo anterior, se crea la presente Guía Institucional, que sustituye en su

integridad a la Guía Institucional No.29, proferida por la Administración el 11 de
noviembre de 2004.

1 OBJETIVO O PROPÓSITO
Establecer un procedimiento para evaluar la capacidad económica, financiera y
asignación de cupo de compra para nuevos clientes y/o clientes actuales, con el
fin de minimizar el riesgo y mejorar la calidad en el recaudo de la cartera.
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2 ALCANCE
Esta guía contiene los criterios y la metodología para realizar la evaluación de
clientes con el fin de determinar su capacidad económica y financiera respecto del
valor estimado del contrato, así como la asignación del cupo de compra. Esta
guía constituye un elemento complementario de apoyo dentro de la evaluación
integral que debe llevar a cabo la Gerencia Comercial de INTERNEXA y esta
acorde con los procedimientos contemplados en su macroproceso.

3 DEFINICIONES

3.1 Riesgo crediticio. Posibilidad de incurrir en pérdidas y disminuir el

valor de los activos de una empresa, como consecuencia del pago
inoportuno de las obligaciones por parte de deudores, o del incumplimiento
de términos contractuales.

3.2 Capacidad Económica. Determina la posibilidad de una sociedad

para contraer obligaciones.

3.3 Capacidad Financiera. Determina la solvencia de una sociedad para

responder a las obligaciones que asume.

3.4 Capital de trabajo. Recursos que una empresa requiere para llevar a cabo
sus operaciones sin contratiempo alguno.

3.5 Liquidez. Facilidad o dificultad para convertir inversión en dinero.

3.6 Endeudamiento. Porcentaje de la empresa que corresponde a los

acreedores.

3.7 Solvencia. Capacidad que tiene una sociedad, para hacer frente a sus
compromisos en un proceso de endeudamiento.

3.8 Crédito Comercial. Capacidad extendida a las sociedades para financiar

su consumo de bienes y/o servicios.

3.9 Cupo de Compra. Cuantía máxima que se le concede a una sociedad de

crédito comercial.

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4 NORMATIVIDAD

4.1 Externa
 Código de Comercio
 Código Civil
 Código de Procedimiento Civil
 Estatuto Contable, Tributario y Financiero

4.2 Interna
 Instrucción Administrativa del Comité de Cartera
 Guía para la Gestión de Cartera

5 APLICACIÓN Y PROCEDIMIENTO
Esta evaluación se realiza individualmente para cada nuevo cliente o según el
caso, para los clientes actuales que soliciten aumento de capacidad o nuevos
productos.

El estudio se realiza con base en los estados financieros (balance general y

estado de resultados) de los dos últimos años de cada cliente y el modelo de
evaluación diseñado por la Gerencia Financiera de INTERNEXA, así como en el
certificado de existencia y representación legal expedido por la Cámara de
Comercio del domicilio social del cliente, con vigencia no mayor a 30 días.

Para los nuevos clientes se diligencia la solicitud de registro de clientes, con el fin
de obtener la información básica de la sociedad y la autorización expresa del
cliente, para la consulta de la historia crediticia en las bases de datos de
información financiera contratada previamente por INTERNEXA.

Procedimiento

El cliente debe suministrar los estados financieros (balance general y estado de

resultados) de la compañía de los dos (2) últimos años, con corte al 31 de
diciembre de los años correspondientes. Estos deberán contener las firmas del
Representante y el Revisor Fiscal, acreditando la calidad de la información
financiera contenida en ellos.

Los nuevos clientes, deberán entregar con la firma del solicitante, la solicitud de
registro de clientes.

La evaluación se efectúa con base en tres criterios principales: condición jurídica,

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condición financiera y experiencia crediticia, definidos en el modelo de evaluación

con una ponderación según su relevancia y con base en aspectos cuantitativos y
cualitativos para determinar una calificación integral con base en los factores de
ponderación.

Los clientes son considerados como aptos cuando su calificación es superior a

3.5, así mismo, se definen como clientes con observaciones, aquellos que
califiquen en el rango entre 2.6 y 3.4 y clientes no recomendables aquellos que se
encuentren por debajo de 2.5 en su calificación integral.

Con base en la anterior calificación, la asignación del cupo de compra para los
clientes de INTERNEXA es:

Convenciones Comentario a Calificación Intervalo Cupo de

Calificación Compra
Tipo A Cliente recomendable Entre 3.5 y 5 2 F.M.
Tipo B Cliente con observaciones Entre 2.6 y 3.4 1.5 F.M.
Tipo C Cliente no recomendable Entre 0 y 2.5 1.2 F.M.
F.M: Facturación mensual actual

De lo anterior se concluye que el cupo de compra para los clientes tipo A es hasta
el doscientos por ciento (200%) del valor de su facturación actual mensual.

El cupo de compra para los clientes tipo B es hasta el ciento cincuenta por ciento
(150%) del valor de su facturación actual mensual respaldado en el
comportamiento crediticio y con la suscripción de un título valor en blanco (pagaré
con carta de instrucciones) a favor de INTERNEXA, de acuerdo con el nivel de
riesgo.

El cupo de compra para los clientes tipo C es hasta el ciento veinte por ciento
(120%) del valor de su facturación actual mensual, con facturación mes anticipado
y respaldado en un título valor en blanco (pagaré con carta de instrucciones) a
favor de INTERNEXA.

Dentro de la condición jurídica se evalúa la existencia de la sociedad y el tiempo

de operación del cliente, las facultades del representante legal, así como los
actos jurídicos sujetos a registro que afectan la sociedad o empresa, todo ello con
el fin de conocer las implicaciones legales que le puedan impedir responder con
las obligaciones que pretenden adquirir con INTERNEXA y el desempeño global
frente a las demás obligaciones.

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La condición financiera se evalúa con base en el cálculo de los indicadores

financieros: índice de liquidez, rotación de las cuentas por cobrar, razón de
endeudamiento, así como la capacidad de contratación, capacidad patrimonial y
el dictamen de su revisoría.

La experiencia crediticia se evalúa con base en el comportamiento de pagos si

es cliente actual. Para los nuevos clientes se realiza mediante consulta en las
bases de datos de información financiera de la entidad contratada por
INTERNEXA para tal fin, siempre y cuando se obtenga la autorización expresa del
cliente.

6 RESPONSABILIDADES

 Gerencia Comercial: suministrar oportunamente a la Dirección Atención

Clientes, es decir dentro del período de factibilidad, la información necesaria
de todos los clientes sujetos a evaluación y tener en cuenta la viabilidad de las
recomendaciones efectuadas, producto de la evaluación.
 Dirección Atención Clientes: efectuar la evaluación de clientes de acuerdo
con las normas y procedimientos establecidos por esta guía y efectuar las
recomendaciones producto de la evaluación.

7 PROHIBICIONES Y SANCIONES
Los procedimientos descritos en este guía son de obligatorio cumplimiento y está
prohibido el cambio o la modificación de los criterios establecidos en ella.

La presente Guía Institucional rige a partir de su expedición.

RAMON VILLA OCHOA

Gerente Clientes y Servicios

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