PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ - $ - $ - $ -

( - ) Total de desembolsos $ - $ - $ - $ -

Flujo neto de efectivo $ - $ - $ - $ -

( + ) Saldo incial caja $ - $ - $ - $ -

Saldo final caja $ - $ - $ - $ -

( + ) Financiamiento $ - $ - $ - $ -

Saldo final con financiamiento $ - $ - $ - $ -

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ - Cuentas por pagar $ -

Cuentas por cobrar $ -

Inventario de materiales $ - PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ - Cuentas por pagar $ -

Inventario de producto terminado $ -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ - TOTAL PASIVOS $ -

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

… $ - Capital $ -

… $ - Utilidad del ejercicio $ -

TOTAL ACTIVO FIJO $ - TOTAL PATRIMONIO $ -

TOTL ACTIVOS $ - TOTAL PASIVO Y $ -

PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS
Mes __________Día_____Año____

VENTAS $ -

Ventas de contado $ -

Ventas a crédito $ -

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ -

Materiales o mercancías $ -

Mano de obra $ -

UTILIDAD BRUTA $ -

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ -

UTILIDAD OPERATIVA $ -

APORTES FAMILIARES ( + ) $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE $ -

GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ - $ - $ - $ -

Cobro a clientes $ - $ - $ - $ -

Ingresos familiares $ - $ - $ - $ -

A. TOTAL INGRESOS $ - $ - $ - $ -

GASTOS

Compras de contado $ - $ - $ - $ -

Gastos familiares $ - $ - $ - $ -

Gastos del negocio $ - $ - $ - $ -

Mano de obra $ - $ - $ - $ -

Transporte $ - $ - $ - $ -

Gastos financieros $ - $ - $ - $ -

Amortización a capital $ - $ - $ - $ -

B. TOTAL GASTOS $ - $ - $ - $ -

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ - $ - $ - $ -

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ - $ - $ - $ -

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ - $ - $ - $ -

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ - $ - $ - $ -

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja

Estado de resultados

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.
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ANÁLISIS
Balance general

Flujo de efectivo

iones acerca de las variables financieras que se encontraron.