CURSO DE

ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022

SIGUIENTE
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

CARVAJAL CORDOBA DUBIS MILENA

INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102022_101

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

1,064,106,881

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR

INSTRUCCIONES

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 ANTERIOR SIGUIENTE

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EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones
ESTADO DE RESULTADOS de pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES $ 820 $ 850 100.00% 100.00% $ 30 3.66%
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS $ 470 $ 490 57.32% 57.65% $ 20 4.26%
(=) UTILIDAD BRUTA $ 350 $ 360 42.68% 42.35% $ 10 2.86%
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 145 $ 138 17.68% 16.24% $ 7 -4.83%
(-) OPERACIONALES DE VENTAS $ 40 $ 43 4.88% 5.06% $ 3 7.50%
(=) EBITDA $ 165 $ 179 20.12% 21.06% $ 14 8.48%
(-) DEPRECIACIONES $ 11 $ 11 1.34% 1.29% $ - 0.00%
(-) AMORTIZACIONES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 154 $ 168 18.78% 19.76% $ 14 9.09%
(+) GASTOS NO OPERACIONALES #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 34 $ 38 4.15% 4.47% $ 4 11.76%
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
(-) RESERVAS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?

EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Información

Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones
NIT.315.895.571-9 de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,351 $ 1,180 71.75% 69.00% $ 172 -12.70%
DISPONIBLE $ 118 $ 70 6.25% 4.09% $ 48 -40.57%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.31% 5.85% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.71% 18.13% $ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 15.06% 16.38% $ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 2.65% 1.75% $ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 800 $ 700 42.48% 40.93% $ 100 -12.52%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 28.25% 31.00% $ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.65% 2.92% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.89% 26.32% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.06% 1.17% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.37% 0.29% $ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.27% 0.29% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,883 $ 1,710 100.00% 100.00% $ 174 -9.22%
PASIVO CORRIENTE #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
PROVEEDORES $ 500 $ 413 26.55% 24.15% $ 87 -17.40%
 CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.59% 1.46% $ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.81% 2.22% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.59% 1.75% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE #ADDIN? $ - #ADDIN? 0.00% #ADDIN? #ADDIN?
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO #ADDIN? $ - #ADDIN? 0.00% #ADDIN? #ADDIN?
TOTAL PASIVO #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 44.60% 49.13% $ - 0.00%
RESERVAS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
RESULTADOS DEL EJERCICIO #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - #ADDIN? 0.00% #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
TOTAL PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN?
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO #ADDIN? #ADDIN?
PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN?
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO #ADDIN? #ADDIN?

PASIVO FINANCIERO #ADDIN? #ADDIN?

PATRIMONIO #ADDIN? #ADDIN?
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO #ADDIN? #ADDIN?

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO #ADDIN? #ADDIN?

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) #ADDIN? #ADDIN?

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 6% 6%
KM Tasa del mercado 14.00% 14.00%
Bu Beta operativa 0.50 0.50
BL Beta apalancada #ADDIN? #ADDIN?
Ke Costo del patrimonio #ADDIN? #ADDIN?
COSTOS Y GASTOS FIJOS 135 134 16.46% 15.76%
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 520 537 63.41% 63.18%
MONTO $ 545.00
TASA 12.09% #ADDIN? #ADDIN?
PLAZO 36

N° CF I K S
0 $ 545.00
1 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
2 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
3 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
4 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
5 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
6 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
7 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
8 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
9 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
10 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
11 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
12 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN?
13 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
14 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
15 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
16 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
17 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
18 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
19 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
20 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
21 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
22 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
23 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
24 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN?
25 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
26 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
27 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
28 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
29 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
30 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
31 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
32 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
33 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
34 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
35 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
36 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN?
 Ke P

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

es la agrupación de los bienes

es el porcentaje que exige un que posee un a persona ya sea
inversionista a la hora de una producto de su trabajo o
propuesta económica adquirido de alguna herencia
familiar

WACC PF CP Kd CP K/I CP

abono a capital se establece

encierra en una sola cifra los compromisos financieros como es el costo del financiamiento como parte de la cancelación
montos que se van a destinar deudas, obligaciones que se establecido dentro de del monto inicial de forma
para el respaldo financiero de presentan en un término parámetros de recaudo a corto anticipada. Abono a intereses
un proyecto punual establecido que es a corto plazo plazo pago solo a intereses mas no a
la deuda del capital

K Servicio de la deuda
PF I

Erogaciones efectivas correspondientes a

es todo compromiso monetario los abonos a capital e intereses de las
que se tiene como persona obligaciones financieras
natural o jurídica y que posee
tiempos establecidos

K
PF LP Kd LP K/I LP I

Kdt K
Decisiones financiación

compromisos financieros como es cuando se estipulan tiempos

a largo plazo para efectuar
deudas, obligaciones que se obligación establecida dentro
presentan en un término de los recaudos a largo plazo pagos que generen espacios
establecido que es a largo plazo programados para dichas
tasa de interés sobre la deuda cancelaciones fiancieras
generada por que los intereses
son deducibles

EVA

Tx

método que le permite a una

empresa obtener respuestas de
si una empresa es rentable, se
mide el benefico económico método o herramienta que
grava los ingresos que obtenga
el contribuyente

FCP
UODI

son recursos que se encuentran

al alcance de los propietarios
utilidad que obtienen los socios para cualquier necesidad que
se presente dentro y fuera de la
despues de cancelar las compañía
obligaciones tributarias
 son recursos que se encuentran
al alcance de los propietarios
utilidad que obtienen los socios para cualquier necesidad que
se presente dentro y fuera de la
despues de cancelar las compañía
obligaciones tributarias

RONA PO

PROVEEDORES

cuentas que se deben pagar al

estado, impuestos, parte
indicador financiero que mide operativa, proveedores emtre
las ganancias netas de las otros actores que hagan parte
empresas empresas que suministran
de las obligaciones fiancieras de
la compañía bienes o servicio a otras para
que desarrollen un buen
funcionamiento

AON

KTO CXC CCE

son las inversiones

respresentadas en los activos recursos que son requeridos
por las empresas para resolver
los trabajos operativos, esros
deben estar disponibles
siempre ante cualquier solicitud
estado fianciero que entra lapso de tiempo que transcurre
como pasivo de la empresa, entre el pago de la materia
que pueden ser programados prima hasta el cobro de de la
para su cobro a otras empresas venta realizada del producto

FCL
AO
INVENTARIOS

es la suma de dinero
disponibles para cubrir
cualquier emergencia, gasto o
valor de la venta gren a cada compromiso de la compañía
peso invertido conjunto de artículos que tiene
una empresa de forma
ordenada para vender

PAO AF

son bienes o servicios que tiene

es el resultado productivo de la la empresa y que son
venta frente a la inversión necesarios para el desarrollo de
su labor

FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión PEO

es un indicador que mide la es cuando una empresa

sumatoria de las ganancias
despues de salir de impuestos, falta de dinero que pueda tener adquiere activos que serán fijos
ingresos obtenidos de la labor razones fiancieras que mide el una empresa para realizar sus para el normal funcionamiento
principal realizada por la grado de endeudamiento de la amortizaciones entre otros operaciones de la compañía
empresa compañía

RO MB

CV

es el vinculo entre los recursos

necesarios y los beneficios que es el beneficio que se obtiene
se obtienen de las operaciones directamente de la actividad
principal de la empresa costo o gasto de producir todos
realizadas por la compañía
los productos tangibles e
intangibles dentro de un
proceso contable
es el vinculo entre los recursos
necesarios y los beneficios que es el beneficio que se obtiene
se obtienen de las operaciones directamente de la actividad
principal de la empresa costo o gasto de producir todos
realizadas por la compañía
los productos tangibles e
intangibles dentro de un INICIO ANTERIOR
proceso contable SIGUIENTE

ME PET

herramienta de medida de espacio en donde la empresa ni

rentabilidad de un negocio gana ni pierde dinero

GOA

son los gastos provocados por

la labor principal de la
compañía en la parte de
direccionamiento
administrativo

MO GO

GOV

son los gastos que por ser

termino que nos indica si el
negocio es lucrativo o no
empresa tienen, como los
pagos administrativos,
operativos, pago de nóminas
entre otros
son los gastos en los que
incurre la empresa al momento
de poner un producto o
servicio a la venta

pérdida o devaluación que

sufre un activo ya sea por la
poca demanda o por el paso del
tiempo se vuelve obsoleto

OGO

gastos varios que pueden surgir

a lo largo de las obligaciones
establecidas de la empresa

son reducciones del valor de los

activos y pasivos de acuerdo a
los precios que se pueden
establecer en el mercado
 son reducciones del valor de los
activos y pasivos de acuerdo a
los precios que se pueden
establecer en el mercado

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

WACC PF CP Kd CP K/I CP Servicio de la deuda

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
K FC
PF I
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
PF LP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Kdt
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación

EVA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Tx
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

FCP
UODI Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- NA ### ### ### NA 500 413 - 87 -17% DISPONIBLE
0% NA ### ### ### NA 42% 39% -2% -5% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
118 70 - 48 -41%
AON 10% 7% -3% -32%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
### ### ### NA KTO CXC CCE
### ### ### NA Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,201 1,050 - 152 -13% 284 280 - 4 -1% - NA
1 1 -2% -4% 24% 27% 3% 13% 0% NA FCL
AO 1 1 -23% -16% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS
1,883 1,710 - 174 -9% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NE ### ### ### NA 800 700 - 100 -13%
PAO AF 67% 67% 0% 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- NA 450 450 - 0%
0% NA 24% 26% 2% 10%
FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
820 850 30 4% ### ### 0.24% 1%
RO MB - NA 300 313 13 4%
=
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- NA 43% 42% 0% -1% CV
UE 0% NA UB 350 360 10 3% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
470 490 20 4% ME PEO
=
57% 58% 0 1% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
20% 21% 1% 5% 369 364 - 5 -1%
GOA 165 179 14 8% 45% 43% - 0 -5%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
145 138 - 7 -5% INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
MO GO 18% 16% -1% -8%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
### ### 1% 5% 185 181 - 4 -2% GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO 154 168 14 9% 23% 21% - 1 -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL ### ### ### NA
40 43 3 7% ### ### ### NA
4.88% 5.06% 0.18% 4%

D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 0% 0%
0
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2% - 0%
11 11 0% 0%
1% 1% - 0 -4% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - 0% NA
- NA

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo

2
3

5
5
 P L A N D E M

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratégico Propuesto maximización del valor de la
empresa
N D E M E J O R A M I E N T O

Indicador del logro de la acción Meta

Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita
evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la
empresa
Observaciones
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Ke
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
INICIO ANTERIOR

INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

ANCIERO
INICIO ANTERIOR

INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL E

BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

A TRAVES DEL EVA

 INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE: CARVAJAL CORDOBA DUBIS MILENA

esta actividad me permitió retomar concepto ya antes vistos, lo que permitió una facil compranción y redacción d

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
INICIO
 ANTERIOR

CIONES

compranción y redacción de los mismos.

ANTERIOR