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Resumen ejecutivo……………………………………………………………..……… 18
Capítulo I Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación…………………………….19
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria………………………20
1.3. Definición del negocio……………………………………………………………20
1.4. Descripción del producto o servicio…………………………………………….21
1.5. Oportunidad de negocio………………………………………………………….30
1.6. Estrategia genérica de la empresa……………………………………………..31
3
4.3.1.1. Marca
4.3.1.2. El empaque
4.3.1.3. Etiqueta
4.3.2. Precio………………………………………………………………………..… 98
4.3.3. Plaza…………………………………………………………………...….…. 109
4.3.4. Promoción………………………………………………………………….... 117
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento
4.3.4.2. Promoción para todos los años
4
5.2. Estudio organizacional……………………………………………………..…. 158
5.2.1. Organigrama funcional………………………………………………..…… 158
5.2.2. Servicios tercerizados……………………………………………………… 158
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo………………………………..…...… 159
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados………..……..164
5.2.5. Aspectos laborales……………………………………………………...….. 165
5.2.5.1 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
5.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo.
5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto.
5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del
proyecto.
5.2.5.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo.
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...................254
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ....................................256
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..........257
8.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................258
8.5. Flujo de Capital ....................................................................................................258
8.6. Flujo de Caja Económico .....................................................................................259
8.7. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................260
8.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................261
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Capítulo IX: Evaluación económico financiera
CONCLUSIONES .......................................................................................................274
RECOMENDACIONES ...............................................................................................275
BIBLIOGRAFÍA ..........................................................................................................276
ANEXOS .....................................................................................................................283
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ÍNDICE DE CUADROS
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Cuadro 65: Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Cuadro 66: Inversión en activo intangible.
Cuadro 67: Inversión en Gastos Pre-Operativos
Cuadro 68: Inversión en Inventarios Iniciales
Cuadro 69: Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado).
Cuadro 70: Liquidación del IGV
Cuadro 71: Resumen de estructura de inversiones.
Cuadro 72: Estructura de financiamiento.
Cuadro 73: Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo.
Cuadro 74: Cronograma de pagos.
Cuadro 75: Ingreso por ventas año 1
Cuadro 76: Programa de ventas en Unidades.
Cuadro 77: Programa de ventas en Unidades.
Cuadro 78: Programa de ventas en Valores (Soles).
Cuadro 79: Programa de ventas por canal de ventas.
Cuadro 80: Margen de ganancia por canal.
Cuadro 81: Recuperación del capital de trabajo.
Cuadro 82: Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Cuadro 83: Presupuesto de materias primas e insumos.
Cuadro 84: Presupuesto de mano de obra directa.
Cuadro 85: Presupuesto de mano de obra directa resumen.
Cuadro 86: Presupuesto de costos indirectos.
Cuadro 87: Presupuesto de gastos de administración.
Cuadro 88: Costos indirectos de fabricación.
Cuadro 89: Presupuesto de ventas (personal).
Cuadro 90: Resumen presupuesto de ventas.
Cuadro 91: Depreciación.
Cuadro 92: Amortización de intangibles.
Cuadro 93: Gastos por activos fijos no depreciables.
Cuadro 94: Costo de producción unitario y costo total unitario.
Cuadro 95: Costos fijos y variables unitarios.
Cuadro 96: Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Cuadro 97: Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Cuadro 98: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Cuadro 99: Flujo de Caja Operativo.
Cuadro 100: Flujo de Capital.
Cuadro 101: Flujo de Caja Económico.
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Cuadro 102: Flujo del Servicio de la Deuda.
Cuadro 103: Flujo de Caja Financiero.
Cuadro 104: Costo de oportunidad. Modelo CAPM
Cuadro 105: COK propio.
Cuadro 106: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Cuadro 107: Indicadores de Rentabilidad.
Cuadro 108: Análisis del punto de equilibrio. Costos variables, Costos fijos.
Cuadro 109: Estado de resultados (Costeo directo).
Cuadro 110: Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Cuadro 111: Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
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ÍNDICE DE GRÁFICOS
13
ÍNDICE DE TABLAS
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Tabla 31: Programa de ventas para los años 3 y 4 para la presentación de 140 gr.
Tabla 32: Programa de ventas para el año 5 para la presentación de 140 gr.
Tabla 33: Programa de ventas para los años 1 y 2 para la presentación de 48 gr.
Tabla 34: Programa de ventas para los años 3 y 4 para la presentación de 48 gr.
Tabla 35: Programa de ventas para el año 5 de la presentación de 48 gr.
Tabla 36: Venta total de Nutriberry por unidad
Tabla 37: Ventas anuales por cada presentación de Nutriberry
Tabla 38: Precio de venta sugerido
Tabla 39: Valorización de demanda por cada presentación
Tabla 40: Información nutricional de Nutriberry
Tabla 41: Matriz Ansoff
Tabla 42: Precios de Valle Alto
Tabla 43: Presentaciones de Valle Alto
Tabla 44: Precios de Villa Natura
Tabla 45: Presentaciones de Villa Natura
Tabla 46: Precios Natures Heart
Tabla 47: Presentaciones Natures Heart
Tabla 48: Resumen de competidores directos, con presentación de 140 gr.
Tabla 49: Resumen de competidores directos, con presentación de 48 gr.
Tabla 50: Precios canal retail con presentación de 140 gr.
Tabla 51: Precios canal retail con presentación de 140 gr.
Tabla 52: Precios canal retail con presentación de 48 gr.
Tabla 53: Precios canal retail con presentación de 48 gr.
Tabla 54: Inversión de maquinaria.
Tabla 55: Inversión de equipos para planta.
Tabla 56: Inversión de equipos para administración.
Tabla 57: Inversión de equipos para comedor.
Tabla 58: Inversión de herramientas.
Tabla 59: Inversión de utensilios.
Tabla 60: Inversión de uniformes para el personal.
Tabla 61: Inversión de mobiliario para la planta.
Tabla 62: Inversión de mobiliario para administración.
Tabla 63: Inversión de mobiliario para comedor.
Tabla 64: Inversión de útiles de oficina.
Tabla 65: Programa de mantenimiento Maquina y equipos.
Tabla 66: Programa de reposición de herramientas y utensilios.
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Tabla 67: Programa de compras posteriores.
Tabla 68: Resumen de inversión total por área.
Tabla 69: Resumen de inversión total por área.
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DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la
idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es
de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o
totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado
en la modalidad presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad
virtual, de otros bloques de la profesora Cristina Chichizola, de otros profesores, ni
de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a
la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Integrantes :
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Resumen ejecutivo
Muchos factores influyeron en los últimos años para que los hábitos en la vida
cotidiana fueran cambiando e impactando en distintos aspectos. Las exigencias
laborales actuales, el stress, la crisis global, la seguridad, la limitación del tiempo
disponible, son algunas de las causas que generan estos cambios. Hay un cambio
de actitud del consumidor frente a un impulso, donde la calidad es decisiva en esta
tendencia. La tendencia moderna a consumir productos saludables con alto valor
nutricional cobra cada día mayor fuerza, sobre todo si éstos vienen acompañados
de beneficios funcionales para los consumidores.
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Capítulo I Información general
- Página Web
www.nutriberry.com.pe
- Facebook
Frutos deliciosamente nutritivos
- E-mail:
info@nutriberry.com
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Cuadro 1: Horizonte de Evaluación:
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Elaboración propia
Elaboración propia.
Partida arancelaria
0813400000 - Las demás frutas u otros frutos secos.
081340 - Código armonizado (Comercio mundial).
20
Nuestro público objetivo son todas las personas, hombres y mujeres entre 20 y
65 años y aquellas que gusten de consumir alimentos saludables de los NSE A,
B y C1 de Lima metropolitana.
El término “snack” es una palabra inglesa que se puede traducir como bocadito,
alimento ligero o comida rápida que se consume entre comidas.
(https://www.significados.com/snack/).
Son alimentos en porciones pequeñas, individuales, de fácil manipulación, que
no requieren preparación previa al consumo y que están destinados a satisfacer
el hambre entre comidas formales (Costell, 1988).
Los “snacks” son el símbolo del alimento que satisface las demandas de una
sociedad en movimiento, asociados a nuevos hábitos de vida (Estevez, 2001).
Los frutos secos tienen un contenido muy bajo en agua, entre 20% y 30%, y son
una importante fuente de minerales, potasio, calcio, fósforo, magnesio y hierro.
Las vitaminas que contienen son principalmente del grupo B, así como
liposolubles A y E, y ácido fólico. Los frutos secos tienen una importante
cantidad de fibra alimentaria que ayuda a combatir problemas de estreñimiento
y puede modificar la absorción de ciertas sustancias.
Ingredientes principales.
Contienen muy poco valor calórico (30cal /100 grs) y además, permite arrastrar el
exceso de toxinas y grasas del organismo. También contiene una alta cantidad de
antioxidantes, los cuales aumentan la degradación de ácidos grasos a nivel celular
para la obtención de energía. Por lo tanto, acelera el metabolismo energético. Actúa
como diurético, estimulando la actividad renal y por ende, la eliminación de líquido
excedente.
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Polifenol y antocianinas relacionados con el efecto antioxidante
23
Cuadro 3: Resumen de beneficios del arándano
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El aguaymanto
La Physalis peruviana conocida como capulí, aguaymanto, baya dorada del Inca o
Pichuberrie, tomate silvestre, tomate de la sierra, topotopo (quechua) uchuva, amor
en bolsa, cereza del Perú, motojobobo emolsado, sacabuche, es una planta
herbácea cultivada desde la época prehispánica y nativa en el Perú. (Brack Egg,
1999). Es considerada como un berrie y llamado también frutos del bosque.
Esta fruta nativa peruana constituye una parte importante de la dieta alimenticia del
sector rural donde crece y se propaga en forma silvestre, especialmente en las
áreas calientes y secas cerca de los Andes. Sin embargo, últimamente la demanda
local, nacional y extranjera de este fruto se encuentra en estado creciente, tanto en
frutos frescos como en productos transformados. (Araujo E., 2007).
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Tabla 1: Valores nutricionales del aguaymanto
Por ser digestivo, ayuda a prevenir cáncer del estómago, cólon y del
intestino.
Gran calcificador.
El diseño del empaque debe ser atractivo en diseño, color, forma, acabado y
presentación ya que contiene un producto que el cliente consume con intención de
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mantener una vida saludable, así que la intención de compra depende mucho de la
apariencia, a su vez, el empaque tiene como función mantener las propiedades del
producto tanto en sabor, olor, textura, etc. llevará el nombre en el centro del
empaque, así mismo, predominan los colores blancos de fondo que trasmiten
pureza y limpieza. En el centro tendrá una parte transparente por donde el
consumidor podrá ver y revisar el contenido mixto de frutos que lleva en su interior,
resaltando los colores del Arándano azul. En la parte de atrás estarán detallados
los ingredientes del snack: Arándano Azul, Aguaymanto, Castañas de Cajú y maní.
Sobre la parte central inferior derecha estará ubicado el código de barras del
producto y una breve descripción de los beneficios nutricionales del producto. A su
vez, presentaremos un empaque que contenga en su interior 140 gr, cantidad
equivalente a tres porciones personales de 46 gr, de acuerdo a las
recomendaciones aprobadas por la FDA y UE, asegurándole a los consumidores el
valor nutritivo y saludable real, motivo de nuestra propuesta.
Contenido:
- 8 grs. Cashews.
- 8 grs. Maní Boliviano (Tostado s/ aceite s/ sal).
- 15 grs. Aguaymantos deshidratados.
- 15 grs. Arándanos azules deshidratados.
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Cuadro 6: Información nutricional Nutriberry
Información Nutricional
Tamaño de la porción: 1 envase (46 g)
Cantidad: 03 Porciones
Calorías 150 Calorías de grasa 47
Fuente:USDA-VRN-FDA_USA.
29
1.5 Oportunidad de negocio.
“Los berries representan una oportunidad que debe ser aprovechada, hay un
demanda insatisfecha, en especial en el exterior.
Nuestra propuesta.
Según el informe del INEI - 2016, el ingreso promedio mensual de los limeños
creció en un 5.2% y de acuerdo al informe de la empresa Euromonitor
Internacional, 2017, el consumo per cápita de snacks de los peruanos es de 1
kg/per/año. Estos datos son favorables para el proyecto ya que evidencia un
mercado dispuesto al consumo, sumado a la creciente tendencia al consumo de
snacks naturales y nutritivos.
Ventajas Estratégicas
E Percepción del Posición de
s consumidor bajos costos
t
O r Toda la
b a Industria Diferenciación Liderazgo en costos
j t
e é
t g
i i Solo un
segmento Estrategia de Enfoque
v c
o o
Fuente. Elaboración propia. Estrategias genéricas de Porter
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Capítulo II Análisis del entorno.
2.1 Análisis del Macro Entorno.
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).
El Perú es un país que cuenta con una superficie de 1,285 millones de km²,
con una población de 31,826,018 habitantes. Es clasificada como una
economía emergente con puntos claves comerciales distribuidos a lo largo
del país, como aeropuertos, puertos marítimos, terminales terrestres y
conexiones fluviales entre las regiones. Las ciudades más importantes
comercialmente hablando son Lima, Cuzco, Piura, Tacna, Arequipa,
Chiclayo, Trujillo e Iquitos. La ciudad de Lima sirve como punto clave en todo
el país para el comercio y turismo, con el Aeropuerto Internaciones Jorge
Chávez y puerto marítimo de Callao, donde a diario están conectados
logísticamente con otros puntos comerciales del país.
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a las nuevas tendencias de alimentarse sanamente y destinar más dinero a
la comida de este tipo.
Con este informe presentado por el INEI, se puede observar que las
exportaciones aumentaron, gracias al uso inteligente de recursos naturales
peruanos, a la manufactura, etc., y las importaciones bajaron porque cada
vez más se siembran, fabrican, etc., más cosas en el Perú, sin necesidad de
recurrir a productores extranjeros. En este caso, el arándano el cual
usaremos para nuestro snack al igual que el aguaymanto. Los dos se
siembran en el Perú, en las diferentes regiones, a pesar de que hoy algunas
regiones están afectadas por el “fenómeno del niño costero”, hay otras que
pueden compensar la producción necesaria para abastecer el mercado local
y el extranjero.
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Tabla 2.
Fuente: INEI
Tabla 3.
Fuente: INEI
34
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
Una de las medidas que proponen es asignar S/. 4,400 millones de soles a la
Agricultura y otros sectores. Esta medida en particular nos podría favorecer
porque incrementaría los sembradíos de arándanos y otras frutas que
utilizaremos en nuestro snack. Además, se crearían más empleos y
aumentaría la competencia, lo que nos permitiría bajar costos y poder llegar
a ofrecer nuestro producto a más peruanos y proyectarnos en el corto plazo
a la exportación.
Hoy, el Perú según el último reporte tiene 1.62 puntos básicos de riesgo
país,(Bloomberg Y Reuters). Esto se debería a que Perú, tal vez, no podría
cumplir con sus obligaciones de pagos con los acreedores internacionales.
Se supone que esto es influido por el fenómeno climático que afecta a varias
regiones del país, y que impide el desarrollo regular de la actividad
económica.
Las leyes de la República del Perú que podrían estar relacionadas a nuestro
proyecto serían las siguientes:
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Las leyes y normas vigentes se consideran de alto impacto para nuestro
proyecto debido a que trabajaremos con alimentos. Estas serán cumplidas con
el mayor grado de rigurosidad, al mismo tiempo que se deberá estar al tanto de
cualquier modificación y/o actualización de los mismos.
http://www.digesa.sld.pe/norma_consulta/Proy_RM615-2003.pdf
Según Nielsen, los encuestados globales dicen que la fruta fresca (18%) es
el pasabocas que elegirían en primer lugar de una lista de 47 opciones
diferentes de snacks, seguido por los chocolates (15%). Ambas categorías
duplicaron y en algunos casos triplicaron a otras opciones como yogurt (6%),
pan / sándwich (6%), queso (5%), papas fritas/frituras (5%), vegetales (5%) y
helado (4%). (Nielsen, 2017).
Exportaciones
Según la oficina comercial OCEX Perú en los Ángeles, “Los snacks hechos a
base de papa andina, quinua, maíz morado o frutas y vegetales
deshidratados podrían significar una interesante alternativa para los
sofisticados consumidores de este tipo de productos en Estados Unidos”.
En ese sentido, este aspecto evidencia una oportunidad para el Perú, cuya
oferta de productos naturales es bastante amplia y en constante crecimiento
en comparación a la de otros países del continente, indicó. Este sector tuvo
un importante crecimiento llegando a alcanzar 17.5% de las ventas respecto
del año anterior (2015).
Cabe destacar que los snacks hechos en base a papa, quinua maíz morado,
o frutas y vegetales deshidratados se consideran una alternativa importante
por este mercado consumidor.
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Exportación de Materia Prima
Arándanos.
Según el informe del portal Sierra y Selva Exportadora del (Minagri), la
exportación del arándano peruano en el año 2016, no sólo alcanzó sino que
superó las expectativas de crecimiento respecto del año 2015. Según las cifras
preliminares, para el año 2016 los envíos al exterior habrían alcanzado los $232.9
millones lo cual significa a un crecimiento del 140% respecto del año anterior.
Aguaymanto
Entre los años 2013 y el 2015 la exportación del aguaymanto experimentó un
crecimiento de 161%, siendo los principales países Holanda, Alemania, estados
unidos y Canadá. Esto se atribuye a la identificación de nuevos nichos de
mercado, mayores presentaciones y capacitación de toda la cadena de valor en la
que los pequeños productores tienen un papel protagónico.
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Cuadro 10: Exportación anual de aguaymanto (dólares)
Castaña de Cajú
De acuerdo con el informe del portalfruticola.com Vietnam es el principal
exportador de castañas de cajú del mundo, seguido de India y Brasil. La
importancia que tiene para el país de Vietnam radica en que lo ingresos que
generan sus exportaciones superan los ingresos generados por el total de sus
frutas y hortalizas en total.
“Los datos muestran que hasta septiembre de 2015, Vietnam tuvo un considerable
incremento en las exportaciones respecto del 2014, para ese entonces ya había
exportado unas 247.000 toneladas métricas, lo que representa un 9% más que el
año anterior.
Asimismo, las proyecciones de la Vietnam Cashew Association (VINAC) señalan
que 2015 debería terminar con 320.000 toneladas exportadas, lo que
representaría 6% más que en 2014.
Como ya es tradición, los envíos de Vietnam se han dirigido principalmente a
EE.UU., país que absorbió el 36% de las exportaciones hasta agosto, seguido por
China (13%) y Holanda (12%).
Fuente: Sunat.gob.pe
Elaboración: Propia
Según IBCE, sólo en mayo del 2016 las ventas externas de maní, fueron de US$ 3
millones, es decir el 33% de las ventas de todo el año anterior.
Arándanos
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Cuadro 12: Producción anual de arándanos y áreas sembradas
( Tons y Has).
Aguaymanto (Uchuva)
- Es un fruto que se adapta fácilmente a los diversos climas, es por este motivo que
que también puede producirse en parte de la costa y la selva.
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Castañas de Cajú
- Las castañas de cajú son una valiosa fuente de ácidos grasos insaturados, los
cuales ayudan a equilibrar los niveles de colesterol y triglicéridos, beneficiando la
salud cardiovascular.
- Las castañas de Cajú son una fuente muy rica de triptófano, un aminoácido
esencial muy conocido por su efecto tranquilizante y calmante del sistema
nervioso. Este a su vez se transforma en el organismo en otra sustancia llamada
Serotonina, una sustancia muy importante ya que actúa como antidepresivo
regulando los niveles de stress, los ataques de angustia y depresión, ayuda a
conciliar el sueño, el equilibrio del reloj interno entre el sueño y la temperatura
corporal, mejora el estado de ánimo y controla la agresividad y el enojo. (Saul, A.
2016. “The Orthomolecular treatment of Chronic Disease”)
- Crece en climas tropicales húmedos, con temperaturas medias entre los 20 y los
30 °C, con una precipitación anual de 600 a 2000 mm o más, a una altitud menor
de los 1000 msnm).
43
Maní boliviano
- Aporta una cantidad importante de calorías, casi 6
veces su peso. Cien gramos de maní aporta 590
calorías. Una porción adecuada de maní va desde los
30 a 50 gramos que es un puñado pequeño.
- Según las Tablas Peruanas de Composición de
Alimentos el 27.1% de la semilla es proteína, 16.9%
carbohidratos, 8% fibra y 51% grasa vegetal. Esta
grasa es considerada saludable, entre 52 a 80% es
oleico del mismo tipo que el aceite de oliva, las aceitunas o la palta y entre 7 a
22% de aceite linoleico que es poliinsaturado.
- Su aporte calórico puede limitar la frecuencia de consumo en niños y adultos
sedentarios y en general en personas que requieran controlar o disminuir su
peso.
- Disminuye el colesterol, debido a que tiene una gran cantidad de acidos grasos,
especialmente ácido oleico el cual ayuda a disminuir e colesterol.
- El maní contiene gran cantidad de antioxidantes poli-fenólicos, principalmente
el ácido p-cumárico. Este compuesto está en estudio y se considera que
disminuye el riesgo de cáncer de estómago al inhibir la formación de nitrosaminas
carcinógenas en el estómago.
- Respecto a la siembra y su cosecha esta se realiza en la zona sur del
departamento de San Cruz (Bolivia), así como San Juan y Cuatro cañadas
durante los meses desde octubre noviembre y en sus partes más cálidas hasta
mediados del mes de diciembre.
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Fuente: Euromonitor International. Market Size Snack Perú Retail, 2016.(Millones de soles)
El INEI publicó en diciembre del 2016, que el ingreso promedio mensual de los limeños
creció en un 5.2%, asi como la publicación realizada en enero del 2017, indica que en
Lima viven cerca de 10 millones de personas. De acuerdo a la información extraída del
portal Euromonitor internacional trade associations, el consumo per cápita de snacks en el
Perú es de 1kg/pers promedio. Estos datos son favorables para el proyecto ya que
evidencia un mercado con una tendencia creciente al consumo de snacks naturales y
nutritivos. Asimismo, se tiene conocimiento que una de las debilidades de los
competidores es la falta de un plan de comunicación de sus productos, debilidad que será
aprovechada como una oportunidad para nuestro proyecto, el cual, transformándolo en
una ventaja competitiva.
Según la consultora Kantar world panel el consumo de bebidas y snack está siendo
propulsado, mayormente en los centros laborales, así la compra de estos productos
durante los turno de trabajo ya representa un 14% del consumo realizado fuera del hogar,
un 5% más que el año 2015.
Los momentos más comunes para consumir un bocadillo durante horas laborales, son el
inicio de la jornada, es decir, durante las mañanas lo cual representa un 31.6%, seguido
por la tarde es cuando se consume un 23.01% y para la hora de la cena de ser el caso un
9.1%.
45
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Fuente: http://www.cbbc.iqonsulting.com/index.php?lang=es
En este caso para los frutos secos uno de los factores que más influyen es la
fuerte competencia que existe con los diferentes productores del mercado.
Asimismo, un incremento en la producción significa al mismo tiempo una mayor
oferta por que los precios tienden a bajar de forma natural. En el caso de los frutos
secos, su período post cosecha es mucho más prolongado y son mucho más
resistentes que los berrys, por ejemplo se deben de manipular con mucho más
cuidado. A estos factores también se suman los factores ambientales y climáticos.
Proveedores.
Materia prima
Agrícola Athos
Dirección: Limablue Podología San Isidro, Of. 203 San Isidro, Av. Paz
Soldán 225, Distrito de Lima 15073
Teléfono: 6154200
47
Arándanos Beatriz
Av. Arriola mercado mayorista puesto 260
Contacto: Beatriz Jiménez
Teléfono: 594 3248 - Celular: 992 970 236
Empaques
48
Competidores
49
En el caso de la distribución de los frutos frescos, esto se realizará a través de la
negociación directa con los acopiadores o mayoristas, ya identificados, y con quienes
hemos iniciado conversaciones para el normal abastecimiento.
Agricultor
Distribuidor mayorista
Distribuidor minorista
Para efectos de nuestro proyecto el proceso de compra se realizará directamente del
acopiador o mayorista, para luego ser trasladado hacia la planta y proceder con el
proceso de deshidratación.
50
Cuadro 19: Competidores Directos
MARCA DESCRIPCIÓN
Marca: Valle Alto
Contenido: Maní con Pasas
(Bolsa x 150 gr) Cranberry,
Maní, Cashew y Almendras
Contenido: Berry Mix
Cranberry, Maní, Cashew y
Almendras
Marca: CARTER
Contenido: Maní con Pasas
(Tira x12x18gr, Bolsa x100gr)
Granos de maní seleccionados
acompañado de tiernas pasas
morenas.
En el mercado se cuenta con otras marcas de snacks secos como Bells, marca
chilena, propia de supermercados peruanos s.a.; Tottus frutos secos, marca propia
de hipermercados Tottus s.a. En los snacks importados tenemos a Manitoba,
producto colombiano; Sun Maid, producto americano; Nature’s heart, producto
mexicano.
51
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
52
Capítulo III: Plan estratégico
3.1.1. Visión.
3.1.2. Misión.
3.1.3. Valores.
Innovación
Integridad
Confianza
Comunidad
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3.2. Análisis FODA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
1- Único en el mercado con una presentación 1- Ventas concentradas en un punto
que combina arándanos y aguaymanto. geográfico.
2- Producto con frutos orgánicos. 2- Variedad de productos limitada al inicio.
3- Productos con alto valor proteico y 3- Ser una empresa y marca nuevas.
nutricional. 4- No tener el historial de las compras
4- M ayor poder antioxidante como resultado ni de la rotación del stock.
de componentes con beneficios funcionales. 5- Falta de conocimeinto del mercado
5- Soporte profesional: Nutricionista e objetivo.
Industrias alimentarias. 6- No tener maquinaria con tecnología.
6- Poder de negociación sin intermediarios. 7- Limitación del tiempo de crédito.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
1. Crecimiento del mercado de snacks. (2-3) El principal mensaje de promoción del (3-7) Siendo una marca nueva contare
2. Incremento del poder adquisitivo. producto será resaltar el valor nutricional del mos con una agresiva promoción y una
3- Incremento de la demanda en el arándano y el aguaymanto, aprovechando contundente publicidad con el objetivo
consumo de alimentos nutritivos y la demanda que existe en le mercado y la de poder captar la atención e interés de
saludables, sobre todo en el exterior. tendencia por mantener una alimentación los consumidores, construyendo así, una
4- Apertura de nuevos mercados para saludable. recordación de marca y en un futuro
la exportación. (6-8) Contar con una variedad de proveedores cercano, un sólido posicionamiento.
5- Buena posición del arándano y del para poder atender la demanda del mercado. (2-3) Debido a la tendencia del mercado
aguaymanto en el mercado nacional Esto permitirá contar con los productos a por consumir más productos saludables y
e internacional. tiempo y evitar el riesgo de la falta de stock. la disposición del consumidor por probar
6- M ayor facilidad y acceso a créditos. (2-4) Ingresar al mercado internacional nuevas alternativas, Delisnack se presenta
7. Poca promoción de los productos de exportando nuestros productos con altos como una buena alternativa.
la competencia. estándares de calidad y garantía. (2-5) Ingresaremos al mercado con un solo
8- Crecimiento de la producción producto(frutos secos), lo cual nos permiti
nacional de arándanos y aguaymanto. rá ir midiendo y conociendo las preferencias
de los consumidores. Dicha información
servirá para la creación e innovación de
productos que cumplan con las expectativas
del consumidor y del mercado.
AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA
1- Ingreso de competidores potenciales (5-3) Aumento del número de proveedores (3-1) El mercado está dispuesto a consumir
frente a bajas barreras de entrada. para evitar el concenso entre ellos, dificulta nuevos productos y marcas, orientados a
2- Aumento de competidores actuales. des en la negociación y cambios repentinos lo natural y una vida sana, para ello diseña
3- Alta dependencia de proveedores. de los precios de materia prima. remos una estrategia de Diferenciación para
4- Volatilidad de precios de la materia ( 4-5) Reforzar nuestra presencia en el merca que nuestros productos sean considerados
prima por causas climatologias y do con productos de alto valor proteico y de primera elección por el consumidor.
sociales. nutricional, desplazando así, a los productos (4-5) Por no contar con un historial de com
5- Presencia de nuevos productos sustitutos y nuevos competidores. pras, se contratarán impulsadoras calificadas
sustitutos. (2-2) Conocer a la competencia nos permitirá las que serán capacitadas sobre las bondades
6- Variación de los precios diseñar mejores estrategias de promoción y del arándano y aguaymanto. Estarán ubicadas
internacionales. comunicación, destacando nuestra propuesta en los principales puntos de venta, con el ob-
de valor, frente a la amenaza de nuevos com jetivo de brindar la información completa del
petidores y que satisfagan las necesidades y producto. A su vez, obtener el Feed-back del
expectativas de los consumidores. producto y tratar de descubrir sus insight.
54
3.3. Objetivos.
Objetivo General
Objetivos Específicos:
55
Capítulo IV: Estudio de mercado
Geográfico.
Demográfico.
El rango de edad que tiene su público objetivo fluctúa entre 20 a 65 años de edad.
Nivel de instrucción de la muestra son técnicos y universitarios superiores.
Son personas de rasgos latinos predominantemente.
Las familias de las zonas hacia los que va dirigido el producto, viven en viviendas
urbanas con todos los servicios básicos.
56
Grafico 1
Elaboración propia.
Fuente: INEI_2016.
Tabla 3
Psicografica.
Son personas con estilo de vida moderno, luchadores, trabajadores, adaptados,
progresistas y con un carácter marcadamente emprendedor.
Su interacción social lo realiza en los distritos antes mencionados.
Muchos de ellos son líderes de opinión dentro de sus círculos sociales.
Son personas que gustan de mejorar su apariencia y el verse bien o estar a la
moda.
Son compradores algo compulsivos y no compulsivos predominando una conducta
con tendencia racional en el momento de decidir una compra.
57
Socioeconómico.
Hombres y mujeres pertenecientes a los NSE A,B,C1.
El común denominador de las familias de los distritos antes mencionados tienen un
ingreso promedio mensual de S/.5000.
Conductual.
Son personas que suelen realizar sus compras en forma programada, es decir,
semanal o quincenal.
Son personas que utilizan la tecnología para realizar sus compras, por eso lo
realizan vía online.
La forma de pago que generalmente suelen utilizar es tarjeta de crédito o débito,
muy poco efectivo.
Son personas que se forman un grado de expectativa sobre los productos nuevos
esperando cubra sus expectativas.
Datos:
Z:(95%) = 1.96 (1.96)² x (0.50) x (0.50) 385
E: 5% = 0.05 0.05²
P: 50% = 0.50
Q: 50% = 0.50
Elaboración propia.
58
Marco muestral
Tabla 4
59
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Objetivo
60
Es responsable de validar la formulación e información tradicional del producto.
Realiza la gestión de calidad del producto y en algunos casos modifica la
formulación tradicional.
Sobre el etiquetado
El producto es beneficioso por sus distintos aportes para la salud, por ejemplo, el
arándano azul aporta al control de la glucosa, actúa como un anti cancerígeno, los
frutos secos aportan selenio y manganeso al cuerpo.
Sirven como complemento al desayuno, para contrarrestar la ansiedad, llegar
hasta la hora del almuerzo sin necesidad de hacer un consumo excesivo en el
almuerzo. También es un snack recomendado para los estudiantes y para los
niños en edad escolar.
61
Sobre el empaque
La doctora Bohórquez, sugiere un empaque individual, para un transporte más
fácil, de ser posible que sea de bolsillo. Un empaque individual hace que las
personas sólo consuman lo necesario y en las proporciones individuales.
Sugiere una presentación de 5 bolsitas de nuestros snacks, para que el
consumidor lo adquiera para el snack de la semana.
Objetivo
62
Sobre el proceso de deshidratación
- Realizar curva de secado, con los porcentajes adecuados según cada materia prima y
grados de calor que estos requieran para tener un producto optimo dentro de las
especificaciones requeridas.
- Existen varios procesos, como secado en bandeja, secado por lecho fluitizado (mediante
túnel de aire caliente), secado solar ( no implica dejar a la intemperie, sino usando
deshidratadores especiales).
- Los parámetros que uno requiera en cada equipo, dependerán que producción o que
resultados quiere obtener uno.
63
Sobre el empaque
- Como nos indico la Ing. Cancino, los empaque dependerán netamente del producto que
vamos a guardar y qué propiedades queremos conservar, además del tiempo de
vida que le queremos dar.
- Hay empaques laminados, transparentes, oscuros, con gas inerte para contrarrestar la
oxidación del producto y alargar el tiempo de vida del mismo, diferentes formas de
sellado, y sobre todo, lo más importante es la información que va sobre los empaques.
La información nutritiva, el contenido, etc., siempre tiene que ser respaldado por los
estudios previos según las normas establecidas de consumo de alimentos y bebidas.
- Si uno tiene estudios previos sobre algún benéfico del producto que está produciendo,
se pueden resaltar en el mismo empaque estos beneficios.
La inversión
64
4.1.4. Focus Group 1
FOCUS GROUP 1
DATOS FOCUS 1
Fecha Martes, 11 de Abril 2017
Participantes Empleados de 25 a 55 años
N° Participantes 8
Lugar de trabajo de los participantes Zonas 7, 8
Nivel Socio Económico B / C1
Duración 1 hora
Objetivos
Reconocer los atributos mas valorados,
caracterpisticas y variables al elegir
65
CONCLUSIONES DEL FOCUS GROUP
En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:
SE ACEPTA SE RECHAZA
El concepto de snack nutritivo El nombre Delisnack y el slogan
CAMBIOS
- Se decide cambiar el nombre y el logotipo.
- Se decide cambiar el tamaño y diseño del empaque.
66
Proyecto snack saludable antioxidante: en base de Arándanos azules y Aguaymantos
deshidratados, Castañas de Cajú y Maní Boliviano.
FOCUS GROUP 2
DATOS FOCUS N° 2
FECHA Miércoles, 12 de Abril del 2017
Participantes Empleados entre 25 y 55 años
N° PARTICIPANTES 14
Lugar de trabajo de los participantes Zonas 6,7,8
Nivel Socio Económico B / C1
Duración 1 hora 35 minutos
Identificar el perfil del cliente que
consumiría snack saludables en base a
frutos secos y deshidratados.
Objetivos
Reconocer los atributos más valorados,
características y variales a elegir.
67
Perfil del cliente
Conclusiones del Focus Group 2.
- Los participantes consumen habitualmente un snack, ya sea éste, salado o dulce,
fresco o deshidratado,” saludable” o “No saludable”.
- Conocen la variedad de snacks que existen actualmente en el mercado.
- Buscan comer entre las principales comidas, ya sea porque no toman desayuno
muy temprano, o a media mañana o a media tarde o durante el break del trabajo o
en la Universidad, inclusive, por las noches cuando están relajados viendo TV.
- Los snacks “No saludables” gozan de un fuerte posicionamiento, ello se refleja en
la fácil recordación de sus marcas. En cambio, los snacks “saludables” no son
conocidos o son poco conocidos.
- Tienen preferencia por consumir alimentos saludables.
- Les gustaría tenerlo disponible para su compra en las tiendas de conveniencia,
Supermercados, bodegas, máquinas expendedoras, Universidades.
- El precio que estarían dispuestos a pagar estaría relacionado con la variedad,
presentación y beneficios que ofrece el producto.
68
Se acepta Se rechaza
Cambios a realizarse:
4.1.5. ENCUESTAS
Pregunta N°2.
Gráfico 2
Elaboración propia.
69
Tabla 6
Interpretación de datos.
TIPO CANTIDAD %
El gráfico refleja que los encuestados SALADO 257 26%
consumen una variedad diversa de snacks, DULCE 120 12%
predominando los salados, frutos secos, PICANTE 42 4%
deshidratados, dulces y un porcentaje DESHIDRATADO 142 14%
significativo de otros donde podrían estar los FRUTOS SECOS 240 24%
hechos artesanalmente y se venden en los OTROS 199 20%
kioscos. TOTAL 1,000 100%
Elaboración propia.
Pregunta N° 4
Gráfico 3
Elaboración propia.
Tabla 7
FRECUENCIA CANTIDAD %
Interpretación de datos. 1 – 3 x Mes 54 14%
4 – 6 x Mes 185 48%
El público encuestado prefiere consumir
7 – 9 x Mes 139 36%
snacks entre 4 y 6 paquetes x mes con una 10 – 12 x Mes 8 2%
clara tendencia hacia un mayor consumo.
TOTAL 385 100%
Elaboración propia.
70
Pregunta N° 5
Gráfico 4
Elaboración propia.
Tabla 8
71
Pregunta N° 9
Gráfico 5
Elaboración propia.
Tabla 9
Interpretación de datos.
Estación Cantidad %
Los encuestados muestran un consumo de Verano 65 17%
snacks con tendencia creciente a lo largo del Primavera 96 25%
año, teniendo su mayor pico durante la Otoño 132 34%
estación de otoño. No se muestra una Invierno 92 24%
estacionalidad marcada. Total 385 100%
Elaboración propia.
72
Pregunta N° 14
Gráfico 6
Elaboración propia.
Tabla 10
73
Pregunta N° 15
Gráfico 7
Tabla 11
Interpretación de datos. Compraría Cantidad %
Muy probable 246 64%
El 64% de los encuestados respondió en forma
categórica que Sí le gustaría consumir un snacks con Probable 131 34%
los ingredientes de Nutriberry, abriéndose una gran Otros 8 2%
oportunidad de negocio. Total 385 100%
Elaboración propia.
74
Pregunta N° 16
Gráfico 8
Elaboración propia.
Tabla 12
Interpretación de datos.
Nombre Cantidad %
Como resultado de los dos focus group, los Nutriberry 189 44%
participantes sugirieron cambiar el nombre. La Berrysnack 105 24%
encuesta nos confirmó el nuevo nombre para Delisnack 69 16%
nuestro producto saludable, Nutriberry. Frutosnack 35 8%
Nutrilife 23 5%
Delisalud 11 3%
Total 432 100%
Elaboración propia.
75
Pregunta N° 17
Gráfico 9
Elaboración propia.
Tabla 13
76
Pregunta 18
Gráfico 10
Tabla 14
Interpretación de los datos. N° de Packs Cantidad %
1a3 54 14%
Las personas encuestadas estarían dispuestas a
4a6 304 79%
comprar entre 4 y 6 paquetes 140 grs / semana.
7a9 19 5%
10 a 12 4 1%
Total 385 100%
r
Elaboración propia.
77
Pregunta 19
Gráfico 11
Tabla 15
Interpretación de los datos. N° de Packs Cantidad %
1a3 19 5%
El 85% de las personas encuestadas estarían
4a6 327 85%
dispuestas a comprar entre 4 y 6 paquetes por
semana de la presentación de 46 grs. 7a9 35 9%
10 a 12 4 1%
Total 385 100%
E
Elaboración propia.
78
Pregunta N° 20
Gráfico 12
Tabla 16
Interpretación de los datos.
Los encuestados respondieron mayoritariamente que Precio Cantidad %
estarían dispuestos a pagar entre S/ 4 y S/ 5 soles por el 4a5 312 81%
nuevo snack en la presentación de 46 grs. 5a6 73 19%
Total 385 100%
Elaboración propia
79
Pregunta N° 21
Gráfico 13
Elaboración propia.
Tabla 17
Interpretación de los datos.
Precio Cantidad %
Los encuestados respondieron mayoritariamente que 12 a 14 298 77%
estarían dispuestos a pagar entre S/ 12 y S/14 soles por 14 a 16 87 23%
Total 385 100%
el nuevo snack en la presentación de 140 grs.
Elaboración propia
80
Pregunta N° 23
Gráfico 14
Elaboración propia.
81
Cruce de Variables.
Gráfico 15
Interpretación de
los datos.
Las personas
encuestadas
estarían dispuestos
a pagar por el nuevo
snack nutritivo entre
12 y 14 soles
destacando que el
atributo del sabor
como el más
importante.
Elaboración propia.
Gráfico 16
Elaboración propia.
82
Interpretación de los datos.
Gráfico 17
Elaboración propia.
83
4.2. DEMANDA Y OFERTA.
Tabla 19
POBLACION ENTRE
H+M 20 - 65 NSE A NSE B NSE C1 Total
PUEBLO LIBRE 77,800 48,780 10,581 28,292 7,171 46,044
DISTRITO JESÚS MARÍA 73,200 50,530 9,955 29,307 7,428 46,691
ZONA 6 MAGDALENA 55,800 37,495 7,589 21,747 5,512 34,848
LINCE 51,300 34,383 6,977 19,942 5,054 31,973
SAN MIGUEL 138,300 86,597 18,809 50,226 12,730 81,765
SAN BORJA 114,400 70,516 39,582 31,873 6,487 77,943
ZONA 7 MIRAFLORES 84,000 68,257 29,064 30,852 6,280 66,196
SAN ISIDRO 55,600 39,474 19,238 17,842 3,632 40,711
LA MOLINA 170,289 102,270 58,920 46,226 9,409 114,555
SURCO 351,200 257,306 121,515 116,302 23,672 261,490
SURQUILLO 93,200 58,097 3,914 16,151 16,500 36,565
ZONA 8 CHORRILLOS 330,500 200,304 13,881 55,685 56,886 126,452
BARRANCO 30,600 18,668 1,285 5,190 5,302 11,777
SJ MIRAFLORES 409,800 245,787 17,212 68,329 69,804 155,344
Total 2,035,989 1,318,464 358,522 537,965 235,865 1,132,352
Mercado Potencial
Expresado en número de personas.
84
Elaboración propia.
Para validar los datos, primero hemos calculado la frecuencia de compra del perfil del cliente
y los resultados fueron los siguientes:
Frecuencia de compra de perfil de cliente para consumo de snacks:
Utilizamos 2 preguntas: N° 4 ¿Con que frecuencia consume snacks? y N° 17 ¿Cuántos
paquetes de 140 gr de este Snack consumiría al mes?
1° La frecuencia de compra está referida al N° de veces que una persona o empresa compraría el producto o servicio en un año.
•Si se tiene más de un producto o servicio se debe calcular la frecuencia de compra por cada producto o servicio.
Elaboración: Propia
Fuente: Encuesta de investigación
El ejercicio muestra un resultado donde una persona consume 301 pack snacks/ año, es
decir, una persona consume 5.8 snacks/ mes.
85
Frecuencia de compra de snacks de 140 gr.
Tabla 21
Elaboración: Propia
Fuente: Encuesta de investigación
El cuadro nos muestra que una persona consumiría 302 paquetes de snack x140 grs.
Elaboración: Propia
Fuente: Encuesta de investigación
El cuadro nos muestra que una persona consumiría 270 paquetes de Snack x 46 gr.
86
Consolidado de frecuencia de compra por línea de productos
Tabla 23
Elaboración: Propia
Fuente: Encuesta de investigación
Tabla 24
El cuadro resultante nos muestra que una persona consumirá 90 paquetes de Nutryberry al
año de los cuales, 40 serían de la presentación de 46 gr y 50 de 140 gr. Estos datos nos
sirven de referencia para proceder a realizar la cuantificación de la demanda.
Para poder hallar la demanda anual multiplicamos el mercado objetivo por la frecuencia de
compra de validación del producto en este caso nuestro mercado objetivo consta de 14
87
distritos comprendidos en las Zonas 6, 7 y 8 de Lima metropolitana, así como sus
correspondientes NSE A, B y C1.
.
Tabla 26
Frecuencia de compra x línea
Línea Frecuencia Compra
Nutriberry x 140 grs 90*56% 50
Nutriberry x 46 grs 90*44% 40
Total 90
Tabla 27
Tabla 28
Cálculos para un Escenario Optimista % Crecimiento x año
Mercado 5% 5% 5% 5%
Escenario % Presentación Objetivo 2018 2019 2020 2021 2022
OPTIMISTA 25% PACK X 140 GRS 68,330 34,165 35,873 37,667 39,550 41,528
MODERADO 15.0% PACK X 140 GRS 40,998 20,499 21,524 22,600 23,730 24,917
PESIMISTA 5.00% PACK X 140 GRS 13,666 6,833 7,175 7,533 7,910 8,306
OPTIMISTA 30% PACK X 46 GRS 92,807 37,123 38,979 40,928 42,974 45,123
MODERADO 15% PACK X 46 GRS 46,403 12,374 12,993 13,643 14,325 15,041
PESIMISTA 5% PACK X 46 GRS 15,468 6,187 6,496 6,821 7,162 7,520
Demanda Total x Año 71,288 74,852 78,595 82,524 86,650
Elaboración: Propia
88
4.2.7 Estacionalidad
El cuadro nos muestra la tendencia que sigue la estacionalidad del consumo de snack
durante el año, demostrando que no existe una situación marcada, salvo durante otoño e
invierno, donde podríamos inferir que por el frío habría un consumo mayor por las calorías
que aporta nuestro producto.
89
Tabla 30
Programa de Ventas / Año 2018 Programa de Ventas / Año 2019
MESES % VENTAS MESES % VENTAS
ENE 6% 4,277 ENE 5% 3,743
FEB 5% 3,564 FEB 5% 3,743
MAR 6% 4,277 MAR 5% 3,743
ABR 8% 5,703 ABR 9% 6,737
MAY 9% 6,416 MAY 9% 6,737
JUN 8% 5,703 JUN 9% 6,737
JUL 11% 7,842 JUL 12% 8,982
AGO 12% 8,555 AGO 13% 9,731
SET 11% 7,842 SET 12% 8,982
OCT 7% 4,990 OCT 7% 5,240
NOV 8% 5,703 NOV 7% 5,240
DIC 9% 6,416 DIC 7% 5,240
TOTAL 100% 71,288 TOTAL 100% 74,852
Elaboración: Propia
Tabla 31
Programa de Ventas / Año 2020 Programa de Ventas / Año 2021
MESES % VENTAS MESES % VENTAS
ENE 5% 3,930 ENE 5% 4,126
FEB 4% 3,144 FEB 4% 3,301
MAR 5% 3,930 MAR 5% 4,126
ABR 9% 7,074 ABR 9% 7,427
MAY 10% 7,859 MAY 9% 7,427
JUN 9% 7,074 JUN 9% 7,427
JUL 12% 9,431 JUL 12% 9,903
AGO 13% 10,217 AGO 13% 10,728
SET 13% 10,217 SET 13% 10,728
OCT 6% 4,716 OCT 7% 5,777
NOV 7% 5,502 NOV 7% 5,777
DIC 7% 5,502 DIC 7% 5,777
TOTAL 100% 78,595 TOTAL 100% 82,524
Elaboración: Propi
90
Tabla 32
Programa de ventas
Tabla 33
Programa de Ventas / Precio de productos
Presentación Valor Venta IGV Precio Venta
Nutriberry 140 grs 11.85 2.13 13.98
Nutriberry 46 grs 4.16 0.75 4.91
Elaboración: Propia
Programa de ventas
Tabla 35
91
Tabla 36
Tabla 37
Elaboración: Propia
92
Tabla 38
Margen de ganacia por Canal:
Precio Valor Margen Precio
VentaPúblic Venta ganancia x Valor Venta Venta al
Canal o sugerido Público canal al canal canal
Supermercados 13.99 11.86 30% 11.86 9.12
140 grs.
Tabla 39
93
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto
4.3.1.1. Marca
4.3.1.2. El empaque
La presentación de Nutriẞerry, será a través de un envase transparente de polipropileno
biorientado (BOPP) totalmente práctico y sencillo que nos asegure brindar un snack
protegido y conservado frente a la posible variación de la temperatura y pérdida o ganancia
de humedad, condiciones importantes para la seguridad y garantía de nuestros
consumidores. Esta presentación transparente nos permitirá mostrar a los consumidores la
calidad de los frutos deshidratados y secos proyectando una imagen de frescura, rico y
saludable.
95
Empaque: Pack x140 grs x 3 porciones.
96
4.3.1.3. Etiqueta
Tabla 40
Información Nutricional
Tamaño de la porción: 1 envase (46 g)
Calorías 150 Calorías de grasa 47
Fuente:USDA-VRN-FDA_USA.
97
Tabla 41
MATRIZ PRODUCTOS
ANSOFF ACTUALES NUEVOS
DESARROLLO DE
ACTUALES PENETRACIÓN DEL MERCADO NUEVOS
PRODUCTOS
4.3.2 Precio
Identificamos como competidores directos a tres empresas que cuentan con mayor
presencia de marca en el mercado, dos de ellas empacan y comercializan sus productos en
Perú y una importa sus productos desde Chile y son las siguientes:
98
a) Valle Alto
Elaboración propia
99
1. Berry mix
Contiene:
Cranberry, Maní, Cashew y Almendras.
2. Premium Cocktail
Contiene:
Pasas rubia, morena, Nuez, Almendra Castaña y Pecana.
3. Special Mix
Contiene: Maíz el cuzco, Maní, Cashew, Almendra y castaña.
4. Cocktail de nueces
Contiene: Nueces, almendras, castaña, maní, pasas y pecanas.
b) Villa Natura
Tabla 44
100
Presentaciones de Villa Natura
Tabla 45
Elaboración propia.
1. Cocktail Premium
Contiene: Pasas seleccionadas, almendras tostadas sin sal, cashew frito salado,
pecanas, nueces, y castañas.
2. Cocktail de nueces
Contiene: Nueces, pecanas, maní sin sal, pasas negras y pasas rubias.
101
Se le considera un competidor directo, pero con poca cobertura ya que sólo está
presente en los supermercados Wong y Metro.
Nature´s Heart es la empresa que más se asemeja a la propuesta de nutriberry,
contando con 4 presentaciones:
Elaboración propia
Cuadro 47
Nutty Berry Mix Happy Hour Mix Socialite Arándano Nuts
Elaboración propia
102
3. Socialite
Contiene: Nuez de castilla, Almendras, Arándano rojo, pasas rubias y negras.
4. Arándano Nuts
Contiene: Arándano rojo, nueces y maní.
Cuadro 48
Marcas Producto Presentacion Ingredientes Precio Obs.
Berry mix:
Cramberry, cashew, Presente en los
Paquete x 150 S/. 13.30
maní y almendras supermercados
grs.
Snacks variados (wong, metro,
hechos en base Special mix: vivanda,plaza
Maiz del cuzco,
a frutos Paquete x 150 S/. 12.90 vea, tottus),
cashew, y almendras.
deshidratados y grs. Minimarkets
secos. Premium Pasas rubias, (listo) y en los
Cocktail: morenas,nuez, formatos de
S/. 14.39
Paquete x 150 almendra, castaña y
bodega (Tambo)
grs. pecana.
Estará presente
en lso
Snack variados supermercados
Arandanos azules,
hecho en base más
Presentacion de Aguaymanto,
a frutos S/. 13.99 importantes,
140 gr. Casstaña de cajú y
deshidratados y minimarkets y
Maní Boliviano.
secos. formatos
modernos de
bodega (Tambo).
Elaboración Propia
Fuente: Supermercados, Mini markets, Tiendas de Conveniencia.
103
Resumen competidores directos presentación de 48 gr.
Cuadro 49
Presente wong,
metro,
Snacks variados
vivanda,plaza
hechos en base Cocktail de Nueces, almendras,
vea, tottus,
a frutos nueces : Paquete castaña, maní , pasas S/. 3.59
y pecanas.
Minimarkets
deshidratados y x 40 grs.
(listo) y en los
secos.
formatos de
bodega (Tambo)
solo cuenta con
presencia de
Snack variados marca en Wong,
hecho en base a no se
frutos Arandano Nuts: Arandano rojo, encuentran en
S/. 3.49
deshidratados y Paquete x 35grs. almendras y maní. los minimarkets
secos. Y (listo), ni
bebidas formatos
modernos de
bogas. (tambo)
Estará presente
en los
Snack variados supermercados
Arandanos azules,
hecho en base más
Presentacion de Aguaymanto,
a frutos S/. 4.90 importantes,
46 gr. Casstaña de cajú y
deshidratados y minimarkets y
Maní Boliviano.
secos. formatos
modernos de
bodega (Tambo).
Elaboración Propia
Fuente: Supermercados, Mini markets, Tiendas de Conveniencia.
104
Precio sugerido al público
Para poder establecer el precio inicial para un producto o servicio, es fundamental en primer
lugar definir su estructura de costos, por lo que se realizará una estimación en base a los
datos hasta el momento obtenidos para posteriormente hacer los ajustes en base a las
información recabada en los próximos avances (avance 3 del presente plan de negocios).
Según Peter Kotler y Kevin Keller, existen muchos factores a considerar para la toma de
decisiones respecto del precio a fijar, entre los más comunes o más importantes a considerar
se encuentran la empresa, los clientes, la competencia y el entorno de marketing.
La empresa
Para poder definir la estrategia de precios más acertada se debe en primer lugar identificar
nuestro objetivo para con este factor, es decir cuál es la precepción que deseamos tener de
nuestro producto, tal y como lo mencionan Philip Kotler y Kevin L. Keller en su libro
Dirección de marketing, “El precio comunica al mercado el posicionamiento de valor del
producto o marca buscado por la empresa”, así como también existen los objetivos que
consideramos importantes de la estrategia de precios como puede ser los mencionados por
el licenciado Pedro Franco en su libro Planes de negocios: una metodología alternativa,
donde indica que entre los principales objetivos de la fijación de precios se encuentran “la
generación de utilidades, el incremento del nivel de ventas y el mantenimiento de la
situación actual”.
Los clientes
105
La competencia
Se realizó completo análisis de los precios de los competidores directos para ambas
presentaciones, para así se tener un mejor panorama de cuáles son los precios máximos y
mínimos que se pueden encontrar en el mercado. Encontramos que el precio máximo Lo
tiene la empresa Natures Heart´s
en una presentación de 170 gr. a S/.16.50 y el precio más económico la empresa Villa
Natura que cuenta con una presentación de 150 gr. A S/.10.80 pero solo con 2 ingredientes
(Maní y pasas). Asimismo encontramos que en cuanto a las presentaciones pequeñas
contienen promedio entre 35 y 40 gr. Y sus precios están entre S/3.59 y S/.3.49 las cuales
se pueden encontrar solo en Valle alto y Natures Heart´s.
El entorno de marketing
Ubicados en una etapa de introducción, revisados y analizados los factores más influyentes
en la toma de podemos definir nuestra estrategia de precios:
Consideramos que al contar con una línea de 2 presentaciones podemos plantear 2
estrategias de precios en forma paralela para cada una de ellas.
Esta estrategia como lo menciona el licenciado pedro Franco, se refiere a “la posición
competitiva mediante alta calidad o precio elevado que suscite prestigio” Dado que el
prestigio naturalmente se gana con el tiempo nuestro producto es de alta calidad por contar
con el mayor poder antioxidante del mercado. En donde nos ubicaremos con un precio inicial
que está por encima del promedio del mercado (alto) pero no más alto que el precio máximo.
106
Precios de venta por canales y sus respectivos márgenes aproximados.
Elaboración: Propia
Fuente: www.prompyme.com (margen del canal aprox. sujeto a negociación)
Elaboración: Propia
Fuente: www.prompyme.com (margen del canal aprox. sujeto a negociación).
107
Precios canal mini markets y tiendas de conveniencia x 46 gr. Expresados en soles.
Cuadro 53
Costo
Precio de Precio de
unitario Margen Margen del
Canal Lugar venta al Precio neto IGV venta al
NutryBerry 62.% 15%
canal publico
46 gr.
Minimarkets
S/. 2.22 1.39 S/. 3.61 0.54 S/. 4.16 S/. 0.75 S/. 4.90
(listo)
Mini
Tiendas de
markets
conveniencia S/. 2.22 1.39 S/. 3.61 0.54 S/. 4.16 S/. 0.75 S/. 4.90
(Tambo)
Elaboración: Propia
Fuente: www.prompyme.com (margen del canal aprox. sujeto a negociación)
En los cuadros de precios sugeridos por canal para ambas presentaciones se muestra una
estimación del costo unitario así como sus diferentes márgenes de utilidad dependiendo del
canal de distribución, los cuales están sujetos a negociación. Es importante mencionar que el
modelo de trabajo de los diferentes canales es la concesión ó consignación, en donde el
producto permanece en sus instalaciones por un tiempo determinado y sometido a una
evaluación por su rotación.
Podemos apreciar que el canal retail, supermercados, tiene mayor margen 30% con respecto
de los otros canales como mini markets 15%, antes de impuestos. Estos altos márgenes
serán compensados por los volúmenes más altos de ventas así como el posicionamiento de
la marca.
108
4.3.3. Plaza
109
Primero que nada se realiza la compra de la materia prima a nuestros proveedores ya
seleccionados previamente para el procesamiento de Nutriberry. Toda la materia prima
pasa por un exhaustivo proceso de control de calidad para su aceptación, de lo contrario,
serán devueltos al productor o proveedor de acuerdo al contrato establecido.
Productores
Fabricantes de empaques
La imprenta nos proveerá con los diseños e impresión en los empaques de polipropileno
para nuestros productos, de acuerdo a las especificaciones aprobadas por el área de control
de calidad, como el tamaño del empaque, los colores, el logo, el nutrition fact.
110
Proveedores
Trataremos con los proveedores de maní boliviano y castañas de cajú, para complementar
nuestro producto. Al igual que con los productores, se realizara un contrato y se establecerán
las cantidades y tiempos de entrega de la materia prima, al igual que los pagos acordados
entre otras cosas. Entre los proveedores tenemos a “La bodeguita” del Sr. Leoncio,
Productos PIT SRL y Arándanos Beatriz.
Primer canal
La intensidad para cubrir este canal seria del 70% de acuerdo a las encuestas y los focus
group realizados. Este canal seria largo, la cobertura del mismo es amplia, abarcaremos
todos los distritos de nuestro segmento. Los costos serian bajos porque al tratar con cuatro
cadenas de mercados, los productos se distribuirían equitativamente en sus locales y así se
disminuirían los costos.
111
Direcciones de los locales de acuerdo a los distritos
Cuadro 21
Distrito
Elaboración: propia
Fuente: wong.com.pe, vivanda.com.pe
112
Direcciones de los locales de acuerdo a los distritos
Cuadro 22
Distrito
113
Segundo canal
- Minimarket y tiendas por conveniencia: dentro este canal elegimos las nuevas
bodegas modernas o minimarkets, como Tambo. Este tipo de negocio está en
auge hoy en Lima y están ubicadas estratégicamente en casi todos los distritos
y tienen casi ninguna barrera de entrada a diferencia de los supermercados
que cuentan con pre requisitos para poder ingresar un producto. Al igual que
con los supermercados presentaremos un listado donde estará ubicado nuestro
producto, según la locación y frecuencia. También están las tiendas por
conveniencia.
Cuadro 23
Distrito
114
Cuadro 24
Distrito
Elaboración: propia.
Fuente: tambomas.pe
Cuadro 25
Elaboración: propia,
Fuente: google.com.pe
115
Cuadro 26
Estrategias
Según Pedro Franco Concha, los aspectos a tomar en cuenta sobre los costos de
distribución, en el canal largo tendríamos costos bajos, por la cantidad de
supermercados y los acuerdos que se puedan lograr y se tendría menor control del
producto. Refiriéndose a la localización en la tienda y su colocación y la cobertura
sería amplia por la cantidad de tiendas donde estará colocado Nutriberry.
Sobre el canal corto menciona que los costos serían elevados, sin embargo, para los
mini market la entrada es más fácil, con referencia a los acuerdos, márgenes de
ganancias que podrían solicitar, etc., pero se tendría alto control del producto pero
zona limitada de cobertura. (Franco, P. (2014). Planes de negocios: Una Metodología
Alternativa (pág. 169-170). Lima: Universidad del Pacifico).
Por esta misma razón los dos canales se complementan, formando una red de
conexiones entre los locales que permitirán a los clientes acceder a nuestro producto
con mayor facilidad. El producto Nutriberry estará al alcance de todos.
116
4.3.4 Promoción
Objetivo
Generar expectativas del producto y los beneficios asociados a los insumos que lo
componen.
Medios digitales:
● Flyers:
En los flyers de pre lanzamiento se generará expectativa sobre el producto. Se
harán varios diseños que en el transcurso de la campaña se irán mostrando a
través de las redes sociales.
117
● Instagram:
Se realizarán publicaciones semanalmente. Se usarán los diseños de los flyers y la
frecuencia de cambio de flyers es uno por semana.
Página web.
En la tercera semana del pre lanzamiento se creará la página web de Nutriberry.
Presenciales
118
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivo.
Lograr presencia de marca en los principales puntos de distribución de Nutriberry.
Posicionarnos como el snack saludable de mayor poder antioxidante y beneficioso
para nuestro organismo a través de su consumo.
El cumplimiento de los objetivos ayudará a que nuestra marca sea reconocida
como un snack saludable y necesaria para la dieta diaria de los que lo consumen.
Generar un hábito de consumo de manera proporcional.
Medios digitales:
119
● Facebook
Presencial:
● Impulsación
Se realizarán entrega de muestras del
producto y entregas de flyers
informativos.
Las entregas se realizarán por las
promotoras seleccionadas por medio de
una agencia especializada en campañas
de activación.
120
Calendario de actividades
Cuadro 27
Centro Comercial La Rambla. Av. Javier Prado Este 2050, San Borja 15036.
Supermercado Wong. Calle Ucello 162, San Borja.
Dos de Mayo 1099, San Isidro.
Supermercados Tottus. Calle Begonias 785, San Isidro.
Calle N°7 cruce con calle Sauce.
Plaza Vea. Av. Javier Prado Este 4200, Jockey Plaza, Surco.
Calle Benavides 495, esquina con calle Alcanfores,
Vivanda. Miraflores.
Diagrama de Gantt
Cuadro 28
2017 2018
Cuadro Mensual Diciembre Enero Febrero
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Instagram
Facebook
impulsación Sur
Impulsación boulevard Asia
Impulsación retails
Pagina web
Diseño de flyers
Activaciones playas
Sampling
121
Costos de las Actividades
Cuadro 29
AÑO 0 AÑO 1
DICIEMBRE ENERO FEBRERO
PAGINA WEB
Hosting S/. 826.00 - -
Dominio S/. 220.00 - -
Diseño y Programación S/. 11,007 - -
REDES SOCIALES
Diseño Facebook S/. 300.00 S/. 300.00 -
Anuncios Facebook S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Diseño Instagram S/. 300.00 S/. 300.00 -
EVENTOS
*Promotoras en Lima (15 activaciones) 4 actividades 5 actividades 6 actividades
1 promotora por activación (S/.120 costo
S/. 457.62 S/. 610.16 S/. 720.00
prom. Por 15 actividades)
1 supervisor por activación S/. 357.62 S/. 510.16 S/. 0.00
1 Movilidad ida y vuelta por activación S/. 90.00 S/. 120.00 S/. 120.00
*Promotoras en Sur (10 activivaciones)
1 promotora por activación (S/.160 costo
S/. 635.58 S/. 847.44 S/. 750.00
prom. Por 15 actividades)
1 supervisor por activación S/. 535.58 S/. 747.44 S/. 540.00
1 Movilidad ida y vuelta por activación
S/. 450.00 S/. 600.00 S/. 450.00
(S/. 150)
20 000 impresiones de volantes S/. 228.75 S/. 305.00
DISEÑO GRAFICO
Flyers para impresiones S/. 338.98
OTROS 10 activaciones 6 activaciones 8 activaciones
3 uniformes para promotoras (S/. 270) S/. 810.00 - -
4460 sample para degustar en las 12
S/. 3,300.00 S/. 4,400.00 S/. 2,200.00
activaciones (2.22 costo unit)
TOTAL S/. 20,157.13 S/. 9,040.20 S/. 5,080.00
TOTAL INVERSION LANZAMIENTO S/. 34,277.33
122
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
OBJETIVO
Actividades calendarizadas
El objetivo del primer año es dar a conocer la marca y los siguientes 4 años
reforzaremos la comunicación, tanto en medios digitales como presenciales
manteniendo la campaña del estilo de vida saludable.
Medios digitales
- Se creará una página web dinámica y sencilla donde se mostrará nuestro
producto y los detalles de cada ingrediente (aportes nutricionales), tips y
recomendaciones para mantener un estilo de vida saludable, testimonios de
expertos en nutrición y los lugares donde encontrar nuestro producto.
- Se creará un fan page de Nutriberry en Facebook, donde los clientes podrán
interactuar con la marca, esto nos permitirá conocerlos de cerca y mantener
una comunicación fluida con nuestro público objetivo. Compartiremos fotos de
los lugares de activación, tips de cómo cuidar su salud.
123
- Mantener la comunicación visual en días festivos (día de la madre, día del
padre, Halloween, Navidad), temporadas de verano, etc.
- Instagram forma parte de la herramienta de comunicación digital debido a su
creciente aceptación entre los usuarios, la cual será parte importante dentro de
la estrategia de comunicación alineado con las otras redes sociales.
- Se realizarán degustaciones del producto a conocidos vlogger y youtubers
peruanos con mayor número de seguidores y que estén orientados a nuestro
público objetivo, (La habitación de Henry Spencer, Whatthechic, entre otros),
para que a su vez, transmitan a sus seguidores los beneficios de Nutriberry e
incentiven a la compra del producto.
- Se implementaran herramientas de recordación de marca (Google Adwords,
Facebook ads, estrategias de SEO) que nos permitirá estar presente en las
páginas más visitadas por nuestro público objetivo y en sus opciones de
búsqueda en Google.
Presenciales
Tendremos presencia en actividades deportivas como parte de la campaña de estilo
de vida saludable, donde daremos a conocer nuestro producto con degustaciones a
todos los asistentes al evento, así como, estar presente en los puntos donde se
congregue nuestro público objetivo.
124
Fuente: www.perurunners.com / www.maraton.rpp.pe
125
ACTIVIDADES CALENDARIZADAS 2017 Y 2018
Cuadro 30
2018 2019
CONOCIMIENTO DE MARCA FIDELIZACION DE MARCA
PRESENCIAL PRESENCIAL
Presencia en actividades deportivas (Maratones y Acuatlones)
Presencia en actividades deportivas (Maratones y Acuatlones)
(degustaciones y muestras de regalo)
Presencia en las principales universidades privadas e Institutos de Lima Presencia en las principales universidades privadas e Institutos de Lima
(degustaciones y muestras de regalo) (Temporada de parciales y finales)
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas Charlas de nutrición a cargo de reconocidos especialistas del sector
6,7 y 8 de Lima
Sorteos entre nuestros clientes: membresías a gimnasios
Impulsación en los principales Gimnasios de las zonas 6,7 y 8 de Lima
Metropolitana
126
JUNIO - JULIO - AGOSTO ABRIL - MAYO - JUNIO
INTERNET INTERNET
Publicidad "dia del Padre" (facebook) Publicidad "dia de la secretaria" (facebook)
Publicidad "fiestas patrias" (facebook) Incentivo estilo de vida sano (web / instagram)
Difusión del producto a traves de youtubers Publicidad "dia de la madre" (facebook)
Incentivo estilo de vida sano (web / instagram) Publicidad "dia del Padre" (facebook)
Comunicación en imágenes de activaciones (facebook) Comunicación en imágenes de activaciones (facebook)
Publicidad del producto y atributos (instagram) Tips y consejos para mantener el estilo de vida saludable
Adwords palabras clave "salud", "bienestar", "nutrición", "saludable", Comunicación en imágenes de impulsaciones del producto (facebook)
"snack", "dieta", "antioxidante"
PRESENCIAL PRESENCIAL
Presencia en actividades deportivas (Maratones y Acuatlones)
Presencia en actividades deportivas (Maratones y Acuatlones)
(degustaciones y muestras de regalo)
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas
Presencia en las principales universidades privadas e Institutos de Lima
6,7 y 8 de Lima
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas
6,7 y 8 de Lima
Impulsación en los principales Gimnasios de las zonas 6,7 y 8 de Lima
Metropolitana
127
SETIEMBRE - OCTUBRE - NOVIEMBRE - DICIEMBRE JULIO - AGOSTO - SETIEMBRE
INTERNET INTERNET
Publicidad "halloween / canción criolla" (facebook) Publicidad "fiestas patrias" (facebook)
Publicidad "navidad" (facebook) Incentivo estilo de vida sano (web / instagram)
Difusión del producto a traves de youtubers Publicidad del producto y atributos (instagram)
Incentivo estilo de vida sano (web / instagram) Publicidad "inicio primavera"
Comunicación en imágenes de activaciones (facebook) Testimonios de especialistas en nutrición sobre aportes de Delisnack
Publicidad del producto y atributos (instagram) "Estamos para ti" canal abierto en nuestras redes sociales para sugerencias y
Adwords palabras clave "salud", "bienestar", "nutrición", "saludable", consultas (web / facebook)
"snack", "dieta", "antioxidante"
PRESENCIAL PRESENCIAL
Presencia en actividades deportivas (Maratones) Presencia en actividades deportivas (Maratones)
128
OCTUBRE - NOVIEMBRE - DICIEMBRE
INTERNET
Publicidad "halloween / canción criolla" (facebook)
Publicidad "navidad" (facebook)
Comunicación en imágenes de activaciones (facebook)
Tips y consejos para mantener el estilo de vida saludable (instagram)
Publicidad "inicio del verano" (facebook)
PRESENCIAL
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas
6,7 y 8 de Lima
Impulsación en los principales Gimnasios de las zonas 6,7 y 8 de Lima
Metropolitana
129
Cuadro 31
2020 2021
FIDELIZACION DE MARCA FIDELIZACION DE MARCA
PRESENCIAL PRESENCIAL
Presencia en actividades deportivas (Maratones y Acuatlones) Presencia en las principales universidades privadas e Institutos de Lima
Presencia en las principales universidades privadas e Institutos de Lima Charlas de nutrición a cargo de reconocidos especialistas del sector
Presencia en las principales playas del Sur
130
ABRIL - MAYO - JUNIO ABRIL - MAYO - JUNIO
INTERNET INTERNET
Publicidad "dia de la secretaria" (facebook) Publicidad "dia de la secretaria" (facebook)
Incentivo estilo de vida sano (web / instagram) Incentivo estilo de vida sano (web / instagram)
Publicidad "dia de la madre" (facebook) Publicidad "dia de la madre" (facebook)
Publicidad "dia del Padre" (facebook) Publicidad "dia del Padre" (facebook)
Comunicación en imágenes de activaciones (facebook) Comunicación en imágenes de activaciones (facebook)
Tips y consejos para mantener el estilo de vida saludable Tips y consejos para mantener el estilo de vida saludable
Comunicación en imágenes de impulsaciones del producto (facebook) Comunicación en imágenes de impulsaciones del producto (facebook)
PRESENCIAL PRESENCIAL
Presencia en actividades deportivas (Maratones y Acuatlones) Presencia en las principales universidades privadas e Institutos de Lima
Charlas de nutrición a cargo de reconocidos especialistas del sector Presencia en actividades deportivas (Maratones y Acuatlones)
PRESENCIAL PRESENCIAL
Presencia en actividades deportivas (Maratones) Presencia en actividades deportivas (Maratones)
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas
6,7 y 8 de Lima 6,7 y 8 de Lima
Sorteos entre nuestros clientes: membresías a gimnasios
131
OCTUBRE - NOVIEMBRE - DICIEMBRE OCTUBRE - NOVIEMBRE - DICIEMBRE
INTERNET INTERNET
Publicidad "halloween / canción criolla" (facebook) Publicidad "halloween / canción criolla" (facebook)
Publicidad "navidad" (facebook) Publicidad "navidad" (facebook)
Comunicación en imágenes de activaciones (facebook) Comunicación en imágenes de activaciones (facebook)
Tips y consejos para mantener el estilo de vida saludable (instagram) Tips y consejos para mantener el estilo de vida saludable (instagram)
Publicidad "inicio del verano" (facebook) Publicidad "inicio del verano" (facebook)
PRESENCIAL PRESENCIAL
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas
6,7 y 8 de Lima 6,7 y 8 de Lima
Impulsación en los principales Gimnasios de las zonas 6,7 y 8 de Lima Impulsación en los principales Gimnasios de las zonas 6,7 y 8 de Lima
Metropolitana Metropolitana
132
2022
FIDELIZACION DE MARCA
PRESENCIAL
Presencia en las principales universidades privadas e Institutos de Lima
Charlas de nutrición a cargo de reconocidos especialistas del sector
PRESENCIAL
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas
6,7 y 8 de Lima
PRESENCIAL
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas
6,7 y 8 de Lima
133
OCTUBRE - NOVIEMBRE - DICIEMBRE
INTERNET
Publicidad "halloween / canción criolla" (facebook)
Publicidad "navidad" (facebook)
Comunicación en imágenes de activaciones (facebook)
Tips y consejos para mantener el estilo de vida saludable (instagram)
Publicidad "inicio del verano" (facebook)
PRESENCIAL
Impulsación en los principales Retails y tiendas de conveniencia de las zonas
6,7 y 8 de Lima
Impulsación en los principales Gimnasios de las zonas 6,7 y 8 de Lima
Metropolitana
A continuación se muestra los costos (sin IGV.) de las actividades del año 2018 al
2022
134
Cuadro 32
AÑO 0 2018
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING
DOMINIO
DISEÑO Y PROGRAMACION
SEO
REDES SOCIALES
FACEBOOK
ANUNCIONS FB S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
DISEÑO FB S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
DISEÑO INSTAGRAM S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
EVENTOS
PROMOTORA 1 Activaciones en Lima y playas del Sur
3 activaciones 2 activaciones 1 activación 2 activaciones 2 activaciones
Cantidad (4 hrs.)
(Sur) (Lima) (lima) (Lima) (Sur)
1 promotora (S/.250.00) S/. 750.00 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 500.00 S/. 500.00
1 supervisor (S/.180.00) S/. 540.00 S/. 360.00 S/. 180.00 S/. 360.00 S/. 360.00
movilidad Sur (S/.150.00) S/. 450.00 S/. 60.00 S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 300.00
movilidad Lima (S/.30.00)
VOLANTES (IMPRESIÓN) S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
DISEÑO GRAFICO
DISEÑO FLYERS S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98
OTROS
DEGUSTACION S/. 2,220.00 S/. 2,220.00 S/. 4,440.00 S/. 2,220.00
TOTAL S/. 0.00 S/. 5,700.00 S/. 2,060.00 S/. 6,258.98 S/. 2,060.00 S/. 7,680.00 S/. 2,078.98 S/. 1,140.00 S/. 3,240.00 S/. 638.98 S/. 6,620.00
TOTAL INVERSION ANUAL S/. 37,476.94
135
Cuadro 33
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING S/. 574.10
DOMINIO S/. 159.76
REDES SOCIALES
FACEBOOK
ANUNCIONS FB S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
DISEÑO FB S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
DISEÑO INSTAGRAM S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
EVENTOS
PROMOTORA 1 Activaciones en Lima y playas del Sur
2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones
Cantidad (4 hrs.) (Sur) (Sur) (Sur) (Lima) (Lima) (Lima) (Lima) (Lima) (Lima) (Lima) (Sur)
1 promotora (S/.250.00) S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
1 supervisor (S/.180.00) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
movilidad Sur (S/.150.00) S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
movilidad Lima (S/.30.00)
VOLANTES (IMPRESIÓN) S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
DISEÑO GRAFICO
IMPRESIÓN FLYERS S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
OTROS
SORTEO MEMB. GYM S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
DEGUSTACION S/. 2,220.00 S/. 2,220.00 S/. 2,220.00 S/. 2,220.00 S/. 2,220.00 S/. 1,100.00 S/. 2,220.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 2,220.00 S/. 2,220.00
TOTAL S/. 5,813.86 S/. 3,680.00 S/. 4,520.00 S/. 7,480.00 S/. 4,880.00 S/. 3,760.00 S/. 6,280.00 S/. 3,160.00 S/. 4,960.00 S/. 6,280.00 S/. 300.00 S/. 6,280.00
TOTAL INVERSION ANUAL S/. 57,393.86
136
Cuadro 34
2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING S/. 574.10
DOMINIO S/. 159.76
REDES SOCIALES
FACEBOOK
ANUNCIONS FB S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
DISEÑO FB S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
DISEÑO INSTAGRAM S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
EVENTOS
PROMOTORA 1 Activaciones en Lima y playas del Sur
2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones
Cantidad (4 hrs.)
(Sur) (Lima) (Lima) (Lima) (Lima) (Lima) (Lima) (Sur)
1 promotora (S/.250.00) S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
1 supervisor (S/.180.00) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
movilidad Sur (S/.150.00) S/. 300.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 300.00
movilidad Lima (S/.30.00)
VOLANTES (IMPRESIÓN) S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
DISEÑO GRAFICO
IMPRESIÓN FLYERS S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
OTROS
SORTEO MEMB. GYM S/. 1,200.00
DEGUSTACION S/. 1,100.00 S/. 2,220.00 S/. 2,220.00 S/. 2,220.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 2,220.00 S/. 2,220.00
TOTAL S/. 2,333.86 S/. 200.00 S/. 3,300.00 S/. 6,180.00 S/. 4,780.00 S/. 800.00 S/. 6,180.00 S/. 3,060.00 S/. 4,860.00 S/. 6,180.00 S/. 200.00 S/. 6,420.00
TOTAL INVERSION ANUAL S/. 44,493.86
137
Cuadro 35
2021
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING S/. 574.10
DOMINIO S/. 159.76
REDES SOCIALES
FACEBOOK
ANUNCIONS FB S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
DISEÑO FB S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
DISEÑO INSTAGRAM S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
EVENTOS
PROMOTORA 1 Activaciones en Lima
2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones
Cantidad (4 hrs.)
(Lima) (Lima) (Lima)
1 promotora (S/.250.00) S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
1 supervisor (S/.180.00) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
movilidad Lima (S/.30.00)
DISEÑO GRAFICO
IMPRESIÓN FLYERS S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
OTROS
DEGUSTACION S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 1,100.00
TOTAL S/. 933.86 S/. 200.00 S/. 3,140.00 S/. 3,240.00 S/. 2,840.00 S/. 2,860.00 S/. 6,200.00 S/. 200.00 S/. 900.00 S/. 6,200.00 S/. 200.00 S/. 3,240.00
TOTAL INVERSION ANUAL S/. 30,153.86
138
Cuadro 36
2022
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING S/. 574.10
DOMINIO S/. 159.76
REDES SOCIALES
FACEBOOK
ANUNCIONS FB S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
DISEÑO FB S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
DISEÑO INSTAGRAM S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
EVENTOS
PROMOTORA 1 Activaciones en Lima
2 activaciones 2 activaciones 2 activaciones
Cantidad (4 hrs.)
(Lima) (Lima) (Lima)
1 promotora (S/.250.00) S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
1 supervisor (S/.180.00) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
movilidad Lima (S/.30.00) S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
DISEÑO GRAFICO
IMPRESIÓN FLYERS S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
OTROS
DEGUSTACION S/. 555.00 S/. 555.00 S/. 555.00 S/. 1,100.00 S/. 555.00 S/. 1,100.00
TOTAL S/. 933.86 S/. 200.00 S/. 2,175.00 S/. 3,195.00 S/. 1,875.00 S/. 900.00 S/. 4,740.00 S/. 200.00 S/. 900.00 S/. 3,195.00 S/. 200.00 S/. 4,240.00
TOTAL INVERSION ANUAL S/. 22,753.86
139
GANTT DE ACTIVIDADES
2018
Cuadro Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Instagram
Facebook
impulsación retail
Impulsación univ.
Impulsación eventos dep.
Impulsación Sur
Diagrama: Elaboración propia
2019
Cuadro Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Instagram
Facebook
Impulsación retail
Impulsación univ.
Impulsación eventos dep.
Impulsación Sur
Diagrama: Elaboración propia
2020
Cuadro Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Instagram
Facebook
Impulsación retail
Impulsación univ.
Impulsación eventos dep.
Impulsación Sur
Diagrama: Elaboración propia
140
2021
Cuadro Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Instagram
Facebook
Impulsación retail
Impulsación univ.
Impulsación eventos dep.
Impulsación Sur
Diagrama: Elaboración propia
2022
Cuadro Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Instagram
Facebook
Impulsación retail
Impulsación univ.
Impulsación eventos dep.
Impulsación Sur
Diagrama: Elaboración propia
141
En cuanto a las actividades relacionadas a partir del primer año una están basadas en una
mezcla de comunicación tanto presencial como digital.
142
Presencia en Maratones
143
144
145
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional.
La empresa BICKACORP decidió ser constituida como una Sociedad Anónima Cerrada
o S.A.C., la cual se encuentra conformada por cinco accionistas, un gerente general
que será uno de los socios. No contará con un directorio.
La Sociedad Anónima Cerrada o S.A.C., se encuentra regulada por la Ley General de
Sociedades - Ley Nº 26887- Titulo I, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-12-
1997.
Fuente:http://www.investinperu.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?are=0&prf=0&j
er=5732&sec=27
146
5.1.1.1 Actividades.
Se debe buscar un nombre para la empresa que no sea existente, para lo cual
se verificará en Registros Públicos. Una vez, confirmado de que no haya
nombres iguales, se realiza una reserva en un plazo de 30 días. En este caso el
nombre elegido por los accionistas es BICKACORP S.A.C.
Se elaborará la Minuta, redactada por un abogado, en el cual se incluirán los
datos de los socios, sea nombres, apellidos, DNI y su aportación a la empresa.
o Procedimiento de la Escritura Pública.
o Inscripción en Registros Públicos.
o Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el
número de RUC.
o Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.
o Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario
al cual se halla dirigido la empresa.
Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. Independientemente
de las horas que trabajes los trabajadores, de igual manera, estarán en planilla.
Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
5.1.1.2. Valorización.
147
5.1.2. Registro de marcas y patentes
5.1.2.1 Actividades.
Requisitos de Solicitud
148
c) reproducción de la marca, si se trata de signos mixtos, figurativos, o representación de la
marca cuando se trate de una marca tridimensional o de una marca no perceptible por el
sentido de la vista. Se consignará además el enlace a la web de Indecopi, en la cual se
podrá visualizar el signo solicitado a registro;
d) los productos y/o servicio para los cuales se solicita el registro de la marca;
e) la clase o clases a las que pertenecen los productos y/o servicios; y
f) de ser el caso, si se reivindica prioridad o se ejerce un derecho preferente.
En la publicación se deberán designar los productos y/o servicios por sus nombres,
agrupados según las clases de la Clasificación Internacional de Productos y Servicios de
Niza, precedido cada grupo por el numero de la clase de clasificación a que pertenezca ese
grupo de productos o servicios y deberá presentarse en el orden de las clases de dicha
Clasificación.
5.1.2.2 Valorización.
Costos de
Actividades
trámites
Búsqueda fonética 30.99
Búsqueda figurativa 38.46
Solicitud de registro 534.99
Publicación en el Diario El Peruano 150.00
Costo Total 754.44
149
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Para iniciar una actividad comercial es indispensable la licencia de
funcionamiento.
5.1.3.1 Actividades.
Para la obtención de licencia de funcionamiento se deben cumplir los
siguientes trámites, conforme indica la página web de la Municipalidad de
Surco y mediante la línea telefónica de su central telefónica.
Estado de las solicitudes de Licencia de Funcionamiento:
Se puede realizar la consulta vía web también.
Trámite para licencia de funcionamiento.
150
Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas Industrializados – DIGESA.
Para la obtención de un registro sanitario de alimentos y bebidas industrializados,
se debe realizar el trámite en DIGESA.
Se debe presentar una declaración jurada que acredite ser una pequeña
empresa. El trámite dura 7 días y tiene una vigencia de 5 años. conforme a lo
dispuesto en el artículo 92° de la Ley N° 26842.
Carné de salud.
Los carnés de salud buscan garantizar la salubridad de las personas que
brindan servicios al público de Lima Metropolitana, según ordenanza N° 141-98;
así como promover las buenas prácticas en la manipulación de alimentos.
Los carnets se deben cancelar S/.16.20 Soles por concepto de Carné de Salud en
cualquiera de las Agencias SAT, con el código 3001 y luego acercarse a Av.
Ramón Herrera N° 273 – Cercado de Lima (cruce de Av. Colonial con Av.
Universitaria). Asimismo, debe portar DNI vigente y pasar los exámenes clinicos,
dental
Certificado de manipulación de alimentos.
Para la obtención de este certificado, la Municipalidad de Lima ha implementado
un sistema de citas en líneas para agilizar el trámite de esta carne. Se de cancelar
S/2.00, 01 foto tamaño carné y escuchar la charla de manipulación de alimentos.
5.1.3.2 Valoración.
2
Inspección Técnica – Compatibilidad de Uso (más de 100 m
2
hasta 500 m ) -
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 69.00
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de
Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País (10
UIT) 405.00
8 Carnets de Sanidad c/u 129.60
Certificado de Defensa Civil 82.40
Costo Total 833.30
Fuente: Municipalidad de San Luis- Elaboración propia.
151
5.1.4. Legislación Laboral
Contratación:
Se realizará la contratación por periodos de prueba de tres meses y
posteriormente con renovación de un año, según estipulado en el DS003-97-TR
referente a la Ley de la Productividad y la Competitividad Laboral.
152
Remuneración:
Los trabajadores tienen derecho a una remuneración mensual por su trabajo en la
empresa D.S. Nº 022-2007-TR (29.09.2007).
Descanso semanal Obligatorio.
Los colaboradores tienen derecho a un día de descanso a la semana y derecho a
tomarse los días feriados. El descanso será programado por la empresa de
acuerdo a sus necesidades.
Jornada de trabajo:
Conforme indica la Ley N° 27671, el colaborador de BICKACORP S.A.C. laborará
8 horas diarias o 48 horas semanales. Pudiendo la empresa establecer jornadas
compensatorias de trabajo. Así como reducir o ampliar el número de días de las
jornadas a la semana. Cabe resaltar que de acuerdo a este régimen únicamente
recibirán la mitad de la CTS en los meses de mayo y noviembre, los cuales se
depositarán en cualquiera de las empresas del sistema financiero elegida por cada
trabajador.
Gratificaciones:
Equivalen a media remuneración por fiestas patrias y por navidad, siempre que
hayan laborado el semestre completo, de no ser así será el pago proporcional.
Vacaciones:
Les corresponde 15 días de vacaciones al año.
153
Despido injustificado:
La indemnización por despido injustificado es equivalente a 20 remuneraciones
diarias por cada año completado teniendo un máximo de 120 remuneraciones
diarias.
Compensación por Tiempo de Servicio:
El colaborador recibirá media remuneración por año laborado.
La Ley N. 29245 del Decreto Legislativo N°1038 regula los Servicios de Tercerización
en los casos que aplique como requisitos, derechos y obligaciones, asimismo las
sanciones que les aplican a las empresas que desnaturalizan el uso de este método de
vinculación empresarial.
154
5.1.5. Legislación Tributaria
5.1.5.1 Actividades
Comprobantes
de Pago Estarán en la obligación de entregar Facturas para las personas que
poseen RUC; Liquidaciones de Compras para comprar en lugares
alejados de la ciudad (en el campo o zonas agrarias); los Tickets que
son emitidos por las máquinas registradoras siendo estos de dos tipos:
las que no dan derecho a crédito fiscal y los que dan derecho a crédito
fiscal y deben llevan el número de RUC del adquiriente.
Fuente.SUNAT
155
Al ser una empresa que pertenece contablemente al régimen general y vende
más de 150 UIT por año, se debe llevar los siguientes libros:
Registro de compras
Registro de ventas
Libro Diario Simplificado
Libro Mayor
5.1.5.2 Valorización
Cuadro 44. Resumen gastos contables.
Fuente: SUNAT
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones/Producción.
Costos de
Tipo de Tramite Actividades trámites
Forma Societaria SUNARP 10.00
Reserva de nombre en SUNARP 18.00
Realización de minuta de constitución 750.00
Inscripción de registros públicos 180.00
Costo Total 958.00
Registro de marca Búsqueda fonética 30.99
Búsqueda figurativa 38.46
156
Certificado de Libre Comercialización de
Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o
Elaborados en el País (10 UIT) 405.00
8 Carnets de Sanidad c/u 129.60
Certificado de Defensa Civil 82.40
Costo Total 833.30
Legislación tributaria Compra de libros contables 83.78
Legalización de libros contables 188.80
Costo Total 272.58
Totales 2818.32
Competencias
Competencias
158
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Ingeniero industrial Ingeniero industrial
Experiencia 2 años de
experiencia en
procesos de
producción y logística.
Otros Ingles Intermedio, MS Office, Contabilidad Básica, conocimientos administrativos.
Liderazgo
Planificación y Organización
Habilidades
Capacidad para liderar y crear equipos de trabajo
Conocimiento de rotación de productos de almacén
Planificar el proceso operativo en el área de producción.
Optimizar los procesos de aprovisionamiento de los equipos, mantenimiento de
los vehículos de transporte.
Gestión y control de almacenes, manejo de Kardex.
Acciones y resultados
Supervisión de la correcta distribución de productos para los canales.
esperados
Reporte de entregas de facturaciones y guías de salidas a la secretaria de
gerencia general.
Verificar el cumplimiento de los procesos del área correspondiente.
Mantener la información al día, para mejor preparación del presupuesto anual.
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 3000
Ubicación Planta
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 1 a 2 pm
Competencias
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 3000
Ubicación Administrativo
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm. Refrigerio de 1 a 2 pm
159
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Ventas
Competencias
Competencias
Ser soporte del gerente general, cumplir con las indicaciones y tareas
Acciones y resultados asignadas.
esperados Llevar la planilla del personal y control de asistencias.
Mantener actualizado las cajas chicas entregadas a otras aéreas.
Condiciones de puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 1500
160
Ubicación Administrativa
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 7 am a 4 pm. Refrigerio de 12 a 4pm.
Competencias
Competencias
161
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vendedor
Competencias
162
Se considerará para los servicios tercerizados los siguientes costos:
Service Contable
El pago de sus servicios se realizará por medio de recibos por honorarios.
Funciones:
Asesoría en temas contables, como revisión de la planilla bimestralmente.
Elaboración de la declaración jurada de la empresa, anualmente.
Estados financieros de la empresa (entidades financieras o prestamos y
compras de maquinas).
Asesoría de abogados
El pago de sus servicios se realizará mediante recibos por honorarios.
Funciones:
Brindar asesoría en temas laborales, de servicio a nivel legal.
Asesoría de nutricionista
El pago se realizará mediante recibos por honorarios.
Funciones:
Asesorará en el etiquetado de productos nuevos, nuevos productos que
saldrán al mercado. Su asesoría a está confirmada y sujeto a disponibilidad
de la nutricionista.
Servicio de Distribución
El pago se realizará a través de la facturación por los servicios prestados.
Funciones:
163
5.2.5. Aspectos Laborales.
164
Los contratos indeterminados también deben formalizarse por escrito, con el
propósito que los colaboradores conozcan sus derechos y beneficios laborales
en este régimen especial son menores a los establecidos en el régimen laboral
general.
165
Cuenta Suma de Suma de Suma de Suma de Suma de Suma de Suma de
Etiquetas de fila de Qty INGRESOS Essalud Gratif. Julio Gratif. Dic. Vacaciones CTS Total Gastos
2020 15.00 270,480.00 23,047.20 139,563.60 139,563.60 128,040.00 74,690.00 775,384.40
PLANILLA
ASISTENTE DE GERENCIA 1.00 18,000.00 1,620.00 9,810.00 9,810.00 9,000.00 5,250.00 53,490.00
ASISTENTE DE LOGÍSTICA Y OPERACIONES 1.00 14,400.00 1,296.00 7,848.00 7,848.00 7,200.00 4,200.00 42,792.00
ASISTENTE DE VENTAS 1.00 14,400.00 1,296.00 7,848.00 7,848.00 7,200.00 4,200.00 42,792.00
GERENTE GENERAL 1.00 61,020.00 5,491.80 33,255.90 33,255.90 30,510.00 17,797.50 181,331.10
JEFE COMERCIAL Y VENTAS 1.00 36,000.00 3,240.00 19,620.00 19,620.00 18,000.00 10,500.00 106,980.00
JEFE DE OPERACIONES 1.00 36,000.00 3,240.00 19,620.00 19,620.00 18,000.00 10,500.00 106,980.00
OPERARIO DE PLANTA 4.00 42,840.00 3,855.60 23,347.80 23,347.80 21,420.00 12,495.00 127,306.20
VENDEDOR 3.00 33,420.00 3,007.80 18,213.90 18,213.90 16,710.00 9,747.50 99,313.10
SERVICIO TERCERIZADO
CONTABLE 1.00 7,200.00 7,200.00
NUTRICIONISTA 1.00 7,200.00 7,200.00
2021 16.00 281,280.00 24,019.20 145,449.60 145,449.60 133,440.00 77,840.00 807,478.40
PLANILLA
ASISTENTE DE GERENCIA 1.00 18,000.00 1,620.00 9,810.00 9,810.00 9,000.00 5,250.00 53,490.00
ASISTENTE DE LOGÍSTICA Y OPERACIONES 1.00 14,400.00 1,296.00 7,848.00 7,848.00 7,200.00 4,200.00 42,792.00
ASISTENTE DE VENTAS 1.00 14,400.00 1,296.00 7,848.00 7,848.00 7,200.00 4,200.00 42,792.00
GERENTE GENERAL 1.00 61,020.00 5,491.80 33,255.90 33,255.90 30,510.00 17,797.50 181,331.10
JEFE COMERCIAL Y VENTAS 1.00 36,000.00 3,240.00 19,620.00 19,620.00 18,000.00 10,500.00 106,980.00
JEFE DE OPERACIONES 1.00 36,000.00 3,240.00 19,620.00 19,620.00 18,000.00 10,500.00 106,980.00
OPERARIO DE PLANTA 4.00 42,840.00 3,855.60 23,347.80 23,347.80 21,420.00 12,495.00 127,306.20
VENDEDOR 4.00 44,220.00 3,979.80 24,099.90 24,099.90 22,110.00 12,897.50 131,407.10
SERVICIO TERCERIZADO
CONTABLE 1.00 7,200.00 7,200.00
NUTRICIONISTA 1.00 7,200.00 7,200.00
Cuenta Suma de Suma de Suma de Suma de Suma de Suma de Suma de
Etiquetas de fila de Qty INGRESOS Essalud Gratif. Julio Gratif. Dic. Vacaciones CTS Total Gastos
166
5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
De los servicios tercerizados que tomará BICKACORP S.A.C. se realizó el cálculo con
aquellos que se brindaran en forma mensual.
No se consideran los servicios eventuales que se pagaran mediante recibos por
honorarios
.
5.2.5.5 Horario de Trabajo de puestos de trabajo.
Cuadro 49. Horario de trabajo.
Cantidad
Cargo en 5 años Horario de trabajo Tipo de contrato
De Lunes a Viernes, de 8am a 5
Gerente general 1 pm (1 hora de refrigerio) Contrato indefinido
De Lunes a Viernes, de 8am a 5
Jefe de marketing y ventas 1 pm (1 hora de refrigerio) Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones)
De Lunes a Viernes, de 8am a 5
Jefe de operaciones 1 pm (1 hora de refrigerio) Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones)
Asistente de De Lunes a Viernes, de 8am a 5
operaciones y logistica 1 pm (1 hora de refrigerio) Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones)
De Lunes a Viernes, de 8am a 5
Asistente de Gerencia 1 pm (1 hora de refrigerio) Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones)
De Lunes a Viernes, de 7am a 4
Asistente de Ventas 1 pm (1 hora de refrigerio) Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones)
De Lunes a Viernes, de 7am a 4
Operarios de planta 5 pm (1 hora de refrigerio) Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones)
De Domingo a Viernes, de 7am a
Vendedor 4 4 pm (1 hora de refrigerio) Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones)
167
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1.1.1 Criterios.
6.1.1.2 Cálculos.
168
Tiempo de receso: 30 Minutos
Tiempo por necesidades fisiológicas 20 Minutos
Total tiempo improductivo: 50 Minutos
Concluimos:
TNO: (días hábiles x año)*(Tiempo productivo)
Horas disponibles: 2,164 horas/año
6.1.2.1 Criterios.
169
- Consideraremos la capacidad normal de la empresa como aquella que
funciona con un turno de 8 horas por día, 6 días de la semana y una
operatividad funcional del equipo de 7 u 8 horas consecutivas.
CRITERIOS
Capacidad instalada 160 kgs /8 hs 480 kgs/día
Capacidad utilizada 60 kgs /8 hs 180 kgs/día
Días al año (laborables) = 303 días/año 25.3 días/mes
Días al año (Máximo) = 365 días/año
Fuente. Elaboración propia.
170
6.1.2.2 Cálculos.
Total 1,651 1,376 1,651 2,201 2,477 2,201 3,027 3,302 3,027 1,926 2,201 2,477 27,517 29,177 30,787 31,682 34,080
AÑO 2018
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Estacionalidad 6% 5% 6% 8% 9% 8% 11% 12% 11% 7% 8% 9%
Fuente. Elaboración propia.
171
La producción es llevada a cabo utilizando 02 equipos de deshidratación de 15
bandejas por 80 kgs/carga. La capacidad instalada es constante desde el año 1 hasta
el año 5 debido a que iniciamos operaciones usando los dos equipos en forma
simultánea; a partir del tercer trimestre podemos observar que se produce un
crecimiento promedio de 5% por el incremento de la demanda en relación a la
estacionalidad estimada, y por ende, habrá mayor producción, generando mayor uso
de los equipos ya instalados.
El proceso de deshidratación utiliza el 57% de la capacidad instalada durante el año 1,
y esta se va incrementando en un 6% en promedio por año.
Características constructivas.
El equipo es totalmente desmontable para facilitar su traslado e instalación.
Control automático de temperatura y humedad relativa.
Incluye caja de mando con guarda motor.
Incluye 48 bandejas de acero inoxidable.
Puede utilizar como unidad de calor: electricidad, gas, petróleo, leña, residuos
orgánicos (con intercambiador de calor).
Producto deshidratado con humedad final deseada.
Productos procesados: hortalizas, frutas, tubérculos, hierbas medicinales, semillas, etc.
Capacidad: desde 5 kg/carga hasta 2000 kg/carga.
El producto final mantiene sus propiedades nutricionales y organolépticas (color,
sabor, aroma,etc)
172
(57) 3154109291- Colombia.
www.maquipres.com
https://youtu.be/pXkek03UZ4U (Video Maquipres.com)
173
Deshidratador Industrial de 120 Kgs.
174
6.2. Procesos
175
Cuadro elaboración propia
- Enfriado: las bandejas con los insumos se proceden a enfriar una vez
transcurrido el tiempo de secado. Tiempo estimado 10 min.
Elaboración propia
177
b. Programa de producción por unidades (bolsas de snack) – AÑO 2018
Cuadro50
SNACK 46 GR.
AÑO 2018 % DIC. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
ESTACIONALIDAD 5% 5% 10% 10% 10% 15% 15% 15% 10% 10% 10% 5%
DEMANDA 1,856 1,856 3,712 3,712 3,712 5,568 5,568 5,568 3,712 3,712 3,712 1,856 37,123
SAMPLING (3% dic. 2017) 2% 56 37 74 74 74 111 111 111 74 74 74 37 125 1,034
MERMA 1% - 19 19 37 37 37 56 56 56 37 37 37 19 445
INVENTARIO FINAL PT 5% 93 93 186 186 186 278 278 278 186 186 186 93 97 2,325
INVENTARIO INICIAL PT 25% dic. 464 -93 -93 -186 -186 -186 -278 -278 -278 -186 -186 -186 -93 -1,763
TOTAL UNIDADES 613 1,912 2,042 3,824 3,824 3,954 5,736 5,736 5,606 3,824 3,824 3,694 2,004 46,589
Elaboración propia
El programa de producción en el año 2018 es de 46,589 snack de 46 gr. Y 42,887 snack de 140 gr., esto incluye el sampling, la merma y el
stock de productos terminados. Esto debido a que en el primer año la demanda se repartirá en 37,213 snack de 46 gr. Y 34,165 snack de 140
gr. Distribuidos por mes de acuerdo a la estacionalidad del producto en las 78 tiendas de Lima Metropolitana.
178
c. Programa de producción por unidades (bolsas de snack) – AÑO 2019
Cuadro 51
SNACK 46 GR.
AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
ESTACIONALIDAD 5% 5% 10% 10% 10% 15% 15% 15% 10% 10% 10% 5%
DEMANDA 1,949 1,949 3,898 3,898 3,898 5,847 5,847 5,847 3,898 3,898 3,898 1,949 38,979
SAMPLING 2% 39 78 78 78 117 117 117 78 78 78 39 125 1,021
MERMA 1% 19 19 39 39 39 58 58 58 39 39 39 19 468
INVENTARIO FINAL PT 5% 97 195 195 195 292 292 292 195 195 195 97 321 2,562
INVENTARIO INICIAL PT -97 -97 -195 -195 -195 -292 -292 -292 -195 -195 -195 -97 -2,339
TOTAL UNIDADES 2,007 2,144 4,015 4,015 4,151 6,022 6,022 5,886 4,015 4,015 3,878 2,317 48,488
El programa de producción para el 2019 asciende a 48,488 snack de 46 gr. Y 44,660 snack de 140 gr. Esto incluye el sampling, la merma y el
stock de productos terminados.
179
d. Programa de producción por unidades (bolsas de snack) – AÑO 2020
Cuadro 52
SNACK 46 GR.
AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
ESTACIONALIDAD 5% 5% 10% 10% 10% 15% 15% 15% 10% 10% 10% 5%
DEMANDA 2,046 2,046 4,093 4,093 4,093 6,139 6,139 6,139 4,093 4,093 4,093 2,046 40,928
SAMPLING 1.5% 31 61 61 61 92 92 92 61 61 61 31 125 831
MERMA 1% 20 20 41 41 41 61 61 61 41 41 41 20 491
INVENTARIO FINAL PT 5% 102 205 205 205 307 307 307 205 205 205 102 321 2,674
INVENTARIO INICIAL PT -321 -102 -205 -205 -205 -307 -307 -307 -205 -205 -205 -102 -2,674
TOTAL UNIDADES 1,879 2,231 4,195 4,195 4,328 6,293 6,293 6,160 4,195 4,195 4,062 2,410 50,436
El programa de producción para el 2020 es de 50,346 snack de 46 gr. Y 46,427 snack de 140 gr. Esto incluye el sampling, la merma y el stock
de productos terminados.
180
e. Programa de producción por unidades (bolsas de snack) – AÑO 2021
Cuadro 53
SNACK 46 GR.
AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
ESTACIONALIDAD 5% 5% 10% 10% 10% 15% 15% 15% 10% 10% 10% 5%
DEMANDA 2,149 2,149 4,297 4,297 4,297 6,446 6,446 6,446 4,297 4,297 4,297 2,149 42,975
SAMPLING 1% 21 43 43 43 64 64 64 43 43 43 21 125 619
MERMA 1% 21 21 43 43 43 64 64 64 43 43 43 21 516
INVENTARIO FINAL PT 5% 107 215 215 215 322 322 322 215 215 215 107 321 2,792
INVENTARIO INICIAL PT -321 -107 -215 -215 -215 -322 -322 -322 -215 -215 -215 -107 -2,792
TOTAL UNIDADES 1,978 2,321 4,383 4,383 4,512 6,575 6,575 6,446 4,383 4,383 4,254 2,509 52,704
El programa de producción para el 2021 es de 52,704 snack de 46 gr. Y 48,515 snack de 140 gr. Esto incluye el sampling, la merma y el stock
de productos terminados.
181
f. Programa de producción por unidades (bolsas de snack) – AÑO 2022
Cuadro 54
SNACK 46 GR.
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
ESTACIONALIDAD 5% 5% 10% 10% 10% 15% 15% 15% 10% 10% 10% 5%
DEMANDA 2,256 2,256 4,512 4,512 4,512 6,768 6,768 6,768 4,512 4,512 4,512 2,256 45,123
SAMPLING 0.5% 11 23 23 23 34 34 34 23 23 23 11 125 384
MERMA 1% 23 23 45 45 45 68 68 68 45 45 45 23 541
INVENTARIO FINAL PT 5% 113 226 226 226 338 338 338 226 226 226 113 321 2,916
INVENTARIO INICIAL PT -321 -113 -226 -226 -226 -338 -338 -338 -226 -226 -226 -113 -2,916
TOTAL UNIDADES 2,082 2,414 4,580 4,580 4,704 6,870 6,870 6,746 4,580 4,580 4,456 2,612 55,074
El programa de producción para el 2022 es de 55,074 snack de 46 gr. Y 50,695 snack de 140 gr. Esto incluye el sampling, la merma y el stock
de productos terminados.
182
Kilogramos de arándanos a procesar en 5 años (Incluye Sampling)
ARÁNDANO 48% Total Año Total Año Total Año Total Año
MESES (AÑO1) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 1 Total Año 2 3 4 5
ARÁNDANO 799 666 799 1,065 1,199 1,065 1,465 1,598 1,465 932 1,065 1,199 13,317 13,983 14,682 15,416 16,186
Total 1,651 1,376 1,651 2,201 2,477 2,201 3,027 3,302 3,027 1,926 2,201 2,477 27,517 29,177 30,787 31,682 34,080
Cuadro elaboración propia
183
Cuadro 55
MATERIAL DIRECTO Unidad de Medida dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano Kg 59 349 349 698 698 698 1,046 1,046 1,046 698 698 698 377 8,458
Aguaymanto Kg 52 373 373 745 745 745 1,118 1,118 1,118 745 745 745 402 9,026
Castaña de cajú Kg 9 52 52 105 105 105 157 325 231 105 231 159 57 1,693
Maní Kg 9 52 52 105 105 105 157 325 231 105 231 159 57 1,693
Bolsa de Polipropileno Unidad 885 4,118 7,713 7,713 7,975 11,569 11,569 11,307 7,713 7,713 7,451 4,046 4,165 93,934
MATERIAL INDIRECTO
Caja corrugada (50 snack 140 gr.) Unidad 2 31 58 58 60 87 87 85 58 58 56 31 31 701
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13
Sticker caja Unidad 2 31 58 58 60 87 87 85 58 58 56 31 31 701
Caja corrugada (100 snack 46 gr.) Unidad 8 26 48 48 50 72 72 71 48 48 47 25 26 589
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13
Sticker caja Unidad 8 26 48 48 50 72 72 71 48 48 47 25 26 589
Cuadro elaboración propia
184
- La necesidad de Arándano para el año 0 es de 59 kg. Incluyendo la merma.
Asimismo para el año 1 la necesidad de Arándano es 8,339 kg.
- La necesidad de Aguaymanto para el año 0 es de 52 kg. Incluyendo la merma.
Asimismo para el año 1 la necesidad de Aguaymanto es 8,974 kg.
- La necesidad de Castañas de cajú para el año 0 es de 9 kg. Asimismo para el
año 1 la necesidad de castañas de cajú es 1,684 kg.
- La necesidad de Maní boliviano para el año 0 es de 9 kg. Asimismo para el año
1 la necesidad de maní boliviano es 1,684 kg.
- La necesidad de Bolsas de polipropileno para el año 0 es de 885 unidades.
Asimismo para el año 1 la necesidad de bolsas de polipropileno es 93,050
unidades.
- La necesidad de Caja corrugado para snack de 140 gr. para el año 0 es de 2.
Asimismo para el año 1 la necesidad de Caja corrugado para snack de 140 gr
es de 698 unidades.
- La necesidad de cinta de embalaje para el año 0 es de 1. Asimismo para el año
1 la necesidad de cinta de embalaje es de 12unidades.
- La necesidad de Sticker para caja de snack de 140 gr. para el año 0 es de 2.
Asimismo para el año 1 la necesidad Sticker para caja de snack de 140 gr es
de 698 unidades.
- La necesidad de Caja corrugado para snack de 46 gr. para el año 0 es de 8.
Asimismo para el año 1 la necesidad de Caja corrugado para snack de 46 gr es
de 581 unidades.
- La necesidad de cinta de embalaje para las cajas de snack de 46 gr. En el año
0 es de 1. Asimismo para el año 1 la necesidad de cinta de embalaje para las
cajas de snack de 46 gr. es de 12 unidades.
- La necesidad de Sticker para caja de snack de 46 gr. para el año 0 es de 8.
Asimismo para el año 1 la necesidad Sticker para caja de snack de 46 gr es de
581 unidades.
185
Cuadro 56
NECESIDADES DE COMPRA AÑO 2
MATERIAL DIRECTO Unidad de Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano Kg 377 377 753 753 753 1,130 1,130 1,130 753 753 753 387 9,051
Aguaymanto Kg 402 402 805 805 805 1,207 1,207 1,207 805 805 805 414 9,671
Castaña de cajú Kg 57 57 113 113 113 170 170 170 113 113 113 58 1,360
Maní Kg 57 57 113 113 113 170 170 170 113 113 113 58 1,360
Bolsa de Polipropileno Unidad 4,448 8,330 8,330 8,613 12,494 12,494 12,211 8,330 8,330 8,047 4,773 3,826 100,225
MATERIAL INDIRECTO
Caja corrugada (50 snack 140 gr.) Unidad 33 62 62 65 94 94 92 62 62 60 38 27 752
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sticker caja Unidad 33 62 62 65 94 94 92 62 62 60 38 27 752
Caja corrugada (100 snack 46 gr.) Unidad 28 52 52 54 78 78 76 52 52 50 29 25 626
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sticker caja Unidad 28 52 52 54 78 78 76 52 52 50 29 25 626
Elaboración propia
MATERIAL DIRECTO Unidad de Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano Kg 387 387 774 774 774 1,161 1,161 1,161 774 774 774 391 9,295
Aguaymanto Kg 414 414 827 827 827 1,241 1,241 1,241 827 827 827 417 9,932
Castaña de cajú Kg 58 58 116 116 116 175 175 175 116 116 116 59 1,397
Maní Kg 58 58 116 116 116 175 175 175 116 116 116 59 1,397
Bolsa de Polipropileno Unidad 4,530 8,519 8,519 8,790 12,779 12,779 12,509 8,519 8,519 8,249 4,881 3,845 102,440
MATERIAL INDIRECTO
Caja corrugada (50 snack 140 gr.) Unidad 34 64 64 66 96 96 94 64 64 62 39 27 769
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sticker caja Unidad 34 64 64 66 96 96 94 64 64 62 39 27 769
Caja corrugada (100 snack 46 gr.) Unidad 28 53 53 55 80 80 78 53 53 52 29 25 640
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sticker caja Unidad 28 53 53 55 80 80 78 53 53 52 29 25 640
187
Cuadro 58
NECESIDADES DE COMPRA AÑO 4
MATERIAL DIRECTO Unidad de Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano Kg 391 391 781 781 781 1,172 1,172 1,172 781 781 781 401 9,386
Aguaymanto Kg 417 417 835 835 835 1,252 1,252 1,252 835 835 835 429 10,029
Castaña de cajú Kg 59 59 117 117 117 176 176 176 117 117 117 60 1,411
Maní Kg 59 59 117 117 117 176 176 176 117 117 117 60 1,411
Bolsa de Polipropileno Unidad 4,529 8,554 8554.3 8805.9 12831.4 12831.4 12579.8 8554.3 8554.3 8302.7 4917.1 3943.5 102,958
MATERIAL INDIRECTO
Caja corrugada (50 snack 140 gr.) Unidad 34 64 64 66 96 96 94 64 64 62 39 28 773
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sticker caja Unidad 34 64 64 66 96 96 94 64 64 62 39 28 773
Caja corrugada (100 snack 46 gr.) Unidad 28 53 53 55 80 80 79 53 53 52 30 25 643
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sticker caja Unidad 28 53 53 55 80 80 79 53 53 52 30 25 643
Cuadro elaboración propia
188
Cuadro 59
MATERIAL DIRECTO Unidad de Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano Kg 401 401 802 802 802 1,203 1,203 1,203 838 838 838 401 9,733
Aguaymanto Kg 429 429 857 857 857 1,286 1,286 1,286 857 857 857 429 10,286
Castaña de cajú Kg 60 60 121 121 121 181 181 181 121 121 121 60 1,447
Maní Kg 60 60 121 121 121 181 181 181 121 121 121 60 1,447
Bolsa de Polipropileno Unidad 4,607 8,740 8,740 8,977 13,111 13,111 12,874 8,740 8,740 8,504 5,025 4,607 105,776
MATERIAL INDIRECTO
Caja corrugada (50 snack 140 gr.) Unidad 35 66 66 67 98 98 97 66 66 64 40 35 796
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sticker caja Unidad 35 66 66 67 98 98 97 66 66 64 40 35 796
Caja corrugada (100 snack 46 gr.) Unidad 29 55 55 56 82 82 80 55 55 53 30 29 660
Cinta embalaje Rollo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sticker caja Unidad 29 55 55 56 82 82 80 55 55 53 30 29 660
Cuadro elaboración propia
189
6.2.4. Programa de compras de materia prima.
Cuadro 60
- El programa de compras para el año 0 es de S/.21, 320 incluido IGV, se ha establecido una periodicidad de compra mensual para los
frutas / frutos secos y trimestral para la materia prima e insumos no perecibles.
- El programa de compras para el año 1 es de S/.342, 330 incluido IGV, ya que se ha establecido una periodicidad de compra mensual
para los frutas / frutos secos y trimestral para la materia prima e insumos no perecibles.
- El programa de compras para el año 2 es de S/.364, 152 incluido IGV, ya que se ha establecido una periodicidad de compra mensual
para los frutas / frutos secos y trimestral para la materia prima e insumos no perecibles.
190
Cuadro 61
PROGRAMA COMPRAS AÑO 1 dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano 6,117 5,232 10,464 10,464 10,464 15,696 15,696 15,696 10,464 10,464 10,464 5,650 5,650 132,520
Aguaymanto 5,098 4,472 8,944 8,944 8,944 13,416 13,416 13,416 8,944 8,944 8,944 4,830 4,830 113,145
Castaña de cajú 1,838 1,572 3,145 3,145 3,145 4,717 9,750 6,930 3,145 6,930 4,770 1,698 1,698 52,485
Maní 429 367 734 734 734 1,101 2,275 1,617 734 1,617 1,113 396 396 12,246
Bolsa de Polipropileno 6,358 13,628 15,294 7,831 43,111
Caja corrugada 207 450 632 259 1,548
Cinta embalaje 43 64 75 32 213
Sticker caja 35 75 105 43 258
Total compras sin IGV 20,124 11,643 23,287 37,504 23,287 34,930 57,243 37,659 23,287 27,955 33,456 12,575 12,575 355,526
IGV 1,196 - - 2,559 - - 2,899 - - - 1,470 - - 8,123
Total compras con IGV 21,320 11,643 23,287 40,063 23,287 34,930 60,143 37,659 23,287 27,955 34,925 12,575 12,575 363,649
Elaboración propia
PROGRAMA COMPRAS AÑO 2 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano 5,650 11,301 11,301 11,301 16,951 16,951 16,951 11,301 11,301 11,301 5,807 5,807 135,926
Aguaymanto 4,830 9,660 9,660 9,660 14,490 14,490 14,490 9,660 9,660 9,660 4,964 4,964 116,186
Castaña de cajú 1,698 3,397 3,397 3,397 5,095 5,095 5,095 3,397 3,397 3,397 1,745 1,745 40,853
Maní 396 793 793 793 1,189 1,189 1,189 793 793 793 407 407 9,532
Bolsa de Polipropileno 10,554 16,801 14,435 8,323 50,113
Caja corrugada 348 554 476 275 1,654
Cinta embalaje 53 64 53 37 208
Sticker caja 58 92 79 46 276
Total compras sin IGV 23,588 25,150 25,150 42,662 37,725 37,725 52,769 25,150 25,150 33,831 12,924 12,924 354,747
IGV 1,982 - - 3,152 - - 2,708 - - 1,563 - - 9,405
Total compras con IGV 25,571 25,150 25,150 45,814 37,725 37,725 55,477 25,150 25,150 35,393 12,924 12,924 364,152
Elaboración propia
191
Cuadro 62
PROGRAMA COMPRAS AÑO 3 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano 5,807 11,615 11,615 11,615 17,422 17,422 17,422 11,615 11,615 11,615 5,860 5,860 139,483
Aguaymanto 4,964 9,928 9,928 9,928 14,892 14,892 14,892 9,928 9,928 9,928 5,009 5,009 119,227
Castaña de cajú 1,745 3,491 3,491 3,491 5,236 5,236 5,236 3,491 3,491 3,491 1,761 1,761 41,922
Maní 407 815 815 815 1,222 1,222 1,222 815 815 815 411 411 9,782
Bolsa de Polipropileno 10,784 17,174 14,774 8,488 51,220
Caja corrugada 356 567 488 280 1,691
Cinta embalaje 53 64 53 37 208
Sticker caja 59 94 81 47 282
Total compras sin IGV 24,177 25,848 25,848 43,748 38,773 38,773 54,169 25,848 25,848 34,701 13,041 13,041 363,815
IGV 2,026 - - 3,222 - - 2,771 - - 1,593 - - 9,612
Total compras con IGV 26,203 25,848 25,848 46,970 38,773 38,773 56,940 25,848 25,848 36,294 13,041 13,041 373,427
Cuadro elaboración propia
- El programa de compras para el año 3 es de S/.373,427 incluido IGV, ya que se ha establecido una periodicidad de compra mensual
para los frutas / frutos secos y trimestral para la materia prima e insumos no perecibles.
Cuadro 63
PROGRAMA COMPRAS AÑO 4 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano 5,860 5,860 11,720 11,720 11,720 17,579 17,579 17,579 11,720 11,720 11,720 6,017 140,791
Aguaymanto 5,009 5,009 10,018 10,018 10,018 15,026 15,026 15,026 10,018 10,018 10,018 5,143 120,345
Castaña de cajú 1,761 1,761 3,522 3,522 3,522 5,284 5,284 5,284 3,522 3,522 3,522 1,808 42,315
Maní 411 411 822 822 822 1,233 1,233 1,233 822 822 822 422 9,874
Bolsa de Polipropileno 10,819 17,234 14,844 8,582 51,479
Caja corrugada 357 569 490 284 1,699
Cinta embalaje 53 64 59 37 213
Sticker caja 60 95 82 47 283
Total compras sin IGV 24,329 13,041 26,081 44,043 26,081 39,122 54,596 39,122 26,081 35,031 26,081 13,390 367,000
IGV 2,032 - - 3,233 - - 2,785 - - 1,611 - - 9,661
Total compras con IGV 26,361 13,041 26,081 47,276 26,081 39,122 57,382 39,122 26,081 36,642 26,081 13,390 376,662
Cuadro elaboración propia
192
- El programa de compras para el año 4 es de S/.376,62 incluido IGV, ya que se ha establecido una periodicidad de compra mensual
para los frutas / frutos secos y trimestral para la materia prima e insumos no perecibles.
Cuadro 64
PROGRAMA COMPRAS AÑO 5 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2018
Arándano 6,017 6,017 12,033 12,033 12,033 18,050 18,050 18,050 12,563 12,563 12,563 6,017 145,990
Aguaymanto 5,143 5,143 10,286 10,286 10,286 15,429 15,429 15,429 10,286 10,286 10,286 5,143 123,431
Castaña de cajú 1,808 1,808 3,617 3,617 3,617 5,425 5,425 5,425 3,617 3,617 3,617 1,808 43,400
Maní 422 422 844 844 844 1,266 1,266 1,266 844 844 844 422 10,127
Bolsa de Polipropileno 11,044 17,599 15,177 9,068 52,888
Caja corrugada 364 581 501 301 1,747
Cinta embalaje 53 64 53 37 208
Sticker caja 61 97 83 50 291
Total compras sin IGV 24,912 13,390 26,780 45,121 26,780 40,170 55,985 40,170 27,310 36,765 27,310 13,390 378,082
IGV 2,074 - - 3,301 - - 2,847 - - 1,702 - - 9,924
Total compras con IGV 26,986 13,390 26,780 48,422 26,780 40,170 58,832 40,170 27,310 38,467 27,310 13,390 388,006
Cuadro elaboración propia
- El programa de compras para el año 5 es de S/.388,006 incluido IGV, ya que se ha establecido una periodicidad de compra mensual
para los frutas / frutos secos y trimestral para la materia prima e insumos no perecibles.
Periodicidad de compra:
- Fruta fresca: Mensual
- Frutos secos: Mensual
- Bolsa de polipropileno: Trimestral
- Caja corrugada.: Trimestral
- Cinta embalaje: Trimestral
- Sticker caja; Trimestral
193
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias.
6.3.2 Equipos.
Equipos Planta
C.T. (sin C.T.(Con
Descripción Caracteristicas unidad Cant. C. U. S/. IGV 18%
IGV) IGV)
Balanza plataforma Balanza electronica E-Acura Unidad 1 1059.32 1059.32 190.68 1250.00
Balanza de presision Modelo L-ED5 marca Torrey Unidad 2 225.78 451.56 81.28 532.84
Disificador Modelo ENFA K 800 Unidad 1 31440.7 31440.68 5659.32 37100.00
Selladoras Selladora manual de 3 mm Unidad 2 127.12 254.24 45.76 300
Total equipos - planta 33205.80 5977.04 39182.84
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización Empresas Grupo invercorp, Abad sistem y Fisher Agro (sección anexos)
Equipos de computo All in one Celeron 4Gb unidad 5 1185.59 5927.97 1067.03 6995.00
Telefono fijo Telefono fijo mod KXT-TS500 unidad 5 50.76 253.81 45.69 299.50
Impresora multifuncional HP Deskjet ultra 4729 unidad 1 2501.69 2501.69 450.31 2952.00
Total equipos - Administracion ventas 8683.47 1563.03 10246.50
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización empresas Datacomp y Coolbox (sección anexos)
Hervidor de agua Hervidor de 1.7 Lt. Oster unidad 0 149.15 149.15 26.85 176.00
Microondas Mic 28 Lt. Silver Daewoo unidad 1 202.54 202.54 36.46 239.00
Total equipos - comedor de personal 351.69 63.31 415.00
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización importaciones Hiraoka (sección anexos)
6.3.3 Herramientas.
Tabla 58 Inversión en herramientas
Herramientas
C.T. (sin C.T.(Con
Descripción Caracteristicas unidad Cant. C. U. S/. IGV 18%
IGV) IGV)
Tina para lavado y desinfeccion Tina plastica Unidad 6 20.25 121.53 21.87 143.40
Fuentes acero Fuente inxox 50 x 20 x 10 Unidad 2 59.32 118.64 21.36 140
Colador de acero Colador inxox. 48 x 18 x8 Unidad 2 52.54 69.49 12.51 82.00
Medidores de PH Medidores de PH de laboratorio EXPH60 Unidad 1 50.85 50.85 9.15 60.00
Medidores de PH Medidores de PH de bolsillo EXPH61 Unidad 1 41.53 41.53 7.47 49.00
Refractometro Refractometro 0 - 900 brix TR099 Unidad 2 118.64 237.29 42.71 280.00
Termometro Termometro de cocina 10 -100 °C Unidad 10 25.42 254.24 45.76 300.00
Scoop de acero Cuchara acero 1/2 Kgr. Unidad 2 33.81 67.63 12.17 79.80
Encintadora Manual Encintadora Manual Unidad 2 25.42 40.51 7.29 47.80
Cuchilla Cuchilla corta (cuter) Unidad 2 16.86 40.50 7.29 47.79
Porta bandejas Portabandejas de acero 1mx50x50cm Unidad 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Total Herramientas 1508.30 271.49 1779.79
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización empresa Plásticos Rey, Solitec, Valiometro y Tai Loi (sección anexos)
6.3.4 Utensilios
Guantes Guantes de cilicona protector de Calor Par 4 21.19 84.75 15.25 100.00
Lavavajilla-sacagrasa Ayudin x 1.2 kg. Pote 1.2 Kg. 6 6.10 36.61 6.59 43.2
Liquido Saca grasa sacagrasa para hornos y cosinas Galon 6 21.10 126.61 22.79 149.40
Escobas Escoba plastica Unidad 3 10.93 32.80 5.90 38.70
Trapeadores Trapeadores de felpa Virutex Unidad 6 9.24 45.25 8.15 53.40
Recojerdores Recojedor Hude con filo Unidad 3 5.00 15.00 2.70 17.70
Espojas sacagrasa Scoth brite paq. X10 Paq.x 10 6 11.78 70.68 12.72 83.40
Tijeras Tijera superflex 8¨ Unidad 2 7.63 23.56 4.24 27.80
Bolsas para basura Bolsas de 50 litros Paq. 50 U. 6 17.80 106.78 19.22 126.00
Cinta de ambalaje Cinta de embalaje Topex Paq. X3 3 16.02 48.05 8.65 56.70
Papeleras Tachos para basura 50 Lt unidad 3 49.92 149.75 26.95 176.70
Papel toalla Scott 200 m c/u Paq x 4 6 60.93 365.59 65.81 431.40
Total equipos - planta 1105.42 198.98 1304.40
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización Maestro (sección anexos)
195
6.3.5 Mobiliario.
Amdmnistracion - ventas
C.T. (sin C.T.(Con
Descripción Caracteristicas unidad Cant. C. U. S/. IGV 18%
IGV) IGV)
Escritorios Esc. Fuction 120 cm ancho x76 Alto Unidad 5 169.41 847.03 152.47 999.50
Anexos Telefono Panasonic KXTS 500 Unidad 5 50.76 50.76 9.14 59.90
Sillas Silla giratoria con brazos Unidad 5 75.42 377.12 67.88 445.00
Estante Librero 75x35x180cms. Unidad 1 338.90 338.90 61.00 399.90
Pizarra corcho 0.55 X 0.75 unidad 1 39.15 39.15 7.05 46.20
Total Mobiliario planta - almacen 1652.97 297.53 1950.50
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización Maestro (sección anexos)
Mueble para comedor de personal Mueble de cocina 120x87x50 Unidad 1 338.14 338.14 60.86 399.00
Mesa comedor Mesa caudrada 76x73x71.30 Unidad 1 52.46 52.46 9.44 61.90
Silla Silla de plastico blanca Unidad 4 18.56 74.24 13.36 87.6
Repisa melamine para comedor Repisa melamine 30x120 Unidad 1 33.81 33.81 6.09 39.9
Estante Estante plastico 4 niveles Unidad 1 127.03 127.03 22.87 149.9
Total Mobiliario Area comedor personal 625.68 112.62 738.30
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización Maestro (sección anexos)
196
6.3.6 Útiles de oficina.
Utiles de oficina
Boligrafo azul Faber castel 031 Caja x 50 1 105.93 105.93 19.07 125.00
Boligrafo Rojo Faber castel 031 Pote 1.2 Kg. 1 105.93 105.93 19.07 125.00
Perforador Perforador de hojas M-73 unidad 1 21.10 21.10 3.80 24.90
Engrapador con sacagrapas Engrapador de metal tipo Alic. FC Unidad 5 7.37 36.86 6.64 43.50
Grapas Grapas 26/6 Caja x 1000 12 0.47 5.59 1.01 6.60
Hojas Bond Papel A4 Chamex Paq. x500 48 7.80 374.24 67.36 441.60
Resaltador Resaltador JOB faber castell unidad 10 3.05 30.51 5.49 36.00
Archivador Archivador de palanca A-4 Pagoda unidad 15 3.98 59.75 10.75 70.50
Corrector Liquid paper unidad 5 5.17 25.85 4.65 30.50
Cuaderno de notas Caderno cuadriculado 80 H unidad 5 1.86 9.32 1.68 11.00
Cartucho tinta impresora Hp Tinta Hp Ultra 4729 unidad 12 31.36 376.27 67.73 444.00
Total Utencilios de oficina 1151.36 207.24 1358.60
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización
costo de
costo de
Manto
Veces por maquinaria
Maquinaria Cant. maquinaria 2018 2019 2020 2021 2022
año por
por servicio
servicio S/.
S/.
Hornos
Deshidratadores
2 1 152.54 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Dosificador
1 1 169.49 170.49 170.49 170.49 170.49 170.49 170.49
Impresora
Cannon
Adm-Ventas 2 2 83.90 167.80 167.80 167.80 167.80 167.80 167.80
Computadoras
All inone Adm-
Ventas 5 1 67.80 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
Total 982.36 982.36 982.36 982.36 982.36 982.36
Elaboración: Propia
Fuente: Cotización Maquipress, Fisher Agro y Datacom (sección anexos)
197
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Hervidor de agua 1.00 149.15 1.00 149.15 0.00 149.15 0.00 0.00
Microondas 1.00 202.54 1.00 202.54 0.00 202.54 0.00 0.00
Encintadora Manual 1.00 25.42 1.00 25.42 0.00 0.00 25.42 0.00
Cuchilla 6.00 9.24 2.00 9.24 0.00 18.47 0.00 0.00
Escobas 3.00 5.00 1.00 5.00 0.00 15.00 5.00 0.00
Trapeadores 29 Cajas 3.96 6.00 3.96 0.00 0.00 23.75 0.00
Total por Incremento de ventas 0.00 385.17 30.42 0.00
Elaboración: Propia
Fuente: Estimación de tiempo de vida útil brindada por el proveedor (cotización).
198
Tabla 68 Resumen de Inversión total por áreas
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización
En este punto analizaremos los distritos aledaños y
pertenecientes a nuestro NSE como la zona 6, 7 y 8. Para elegir mejor
distrito para la localización de nuestro local, el cual estará compuesto
por oficinas administrativas, almacén y planta de producción. Para elegir
los distritos idóneos se analizo la información como las vías principales,
congestión vehicular, predios municipales, costos de servicios, precio de
alquiler de locales, accesos a proveedores, acceso a los clientes y
permisos para tener un local industrial.
199
Zona: Chorrillos
Fuente: mientorno.com.pe
Fuente: mientorno.com.pe
200
Zona: San Miguel
Fuente: mientorno.com.pe
Fuente: mientorno.com.pe
201
En Chorrillos, tenemos accesos rápidos a la panamericana sur,
av. Huaylas. Contamos con accesos a varias tiendas comerciales como
Tottus y Plaza Vea, además de minimarket Tambo y tiendas de
conveniencia ubicadas en los cruces de avenidas principales. Costo de
alquiler varía según las zonas, pero esta promedio moderado.
202
Matriz de Macro – Localización
Surco
Variable Surco Peso
Avenidas principales 0.2
Costo de alquiler y servicios 0.4
Cercanía a los locales 0.2
Permisos municipales 0.1
Cercanía a los proveedores 0.1
Total 1
Fuente: Elaboración propia
Fuente: www.urbania.pe
203
Jr. Camino Real Jr. Camino Real
Calificación Ponderado Calificación Ponderado
8 2.4 6 1.8
6 0.6 9 0.9
8 1.6 8 1.6
7 1.4 8 1.6
7 1.4 9 1.8
7.4 7.7
Fuente: Elaboración propia
Variable Peso
Alquiler del local 0.3
Estacionamiento 0.1
Total 1
204
6.4.3. Gastos de adecuación
6.4.4.Gastos de servicios
6.6.4.1 Alquiler.
206
6.6.4.2 Agua.
Fuente: Sedapal – Estructura tarifaria El Peruano el 15.01.2017. Vigente a partir del 16.01.2017
Fuente: Sedapal – Estructura tarifaria publicada en El Peruano el 15.01.2017. Vigente a partir del
16.01.2017
6.6.4.3 Luz.
Tarifas emitidas por Luz del Sur en categoría Mts3, que se adapta para
nuestras máquinas de deshidratación y además tiene el siguiente tarifario
vigente a partir del 1 de mayo del 2017.
207
Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf
208
Fuente: http://www.movistar.com.pe/negocio/para-tu-oficina/intelbras-pack
209
6.4.5. Plano del centro de operaciones
211
6.4.6. Descripción del centro de operaciones
6.6.6.2. Almacén.
212
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
213
6.5.2. Con los trabajadores.
214
su opinión para poder mejorar el ambiente laboral y subsanar a tiempo
cualquier situación que impida o empañe el buen desempeño de las
actividades laborales.
En fechas puntuales, como el día de madre, día del padre, día del trabajador,
el día del cumpleaños del colaborador y la navidad se realizará un compartir
en la empresa.
215
Capítulo VIII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para la inversión de activos fijos tangibles hemos considerado todos los equipos,
mobiliario y herramientas básicas que nos servirán de apoyo, tanto en el proceso
productivo como para la atención de los clientes en el desarrollo del presente
proyecto empresarial.
216
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles son todas las acciones relacionadas con la constitución de la empresa, marcas y patentes,
licencias y software que se realizarán para obtener la formalidad como empresa y estar listos para el inicio de nuestras
operaciones.
Cuadro 66. Inversión en activo intangible.
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución 1,829.03 155.99 1,985
SUNARP 10 10.00
Reserva de nombre en SUNARP 18 18.00
Realización de minuta de constitución 636 114.41 750.00
Inscripción de registros públicos 180 180.00
Compra de libros contables 71 12.78 83.78
Legalizacion de libros contables 160 28.80 188.80
Búsqueda fonética 31 30.99
Búsqueda figurativa 38 38.46
Solicitud de registro 535 534.99
Publicación en el Diario El Peruano 150 150.00
217
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los Gastos Pre-Operativos son todos aquellos gastos incluidos en el proceso antes del inicio de operaciones, tales
como: contratación del personal, adecuación de local, adelanto de alquiler, servicios públicos, campaña de pre-
lanzamiento y materiales necesarios para el inicio de las actividades.
218
Utensilios, Enseres y Equipos 1,692.40 304.63 1,997.03
Tablero de madera 3mm, 1.52 x 2.44 2 31.90 63.80 11.48 75.28
Botiquín 2 59.90 119.80 21.56 141.36
Aire acondicionado 2 349.90 699.80 125.96 825.76
Luces de emergencia 4 59.90 239.60 43.13 282.73
Extintor ABC 6Kg 4 69.90 279.60 50.33 329.93
Casco de seguridad 7 4.50 31.50 5.67 37.17
Guantes (par) 7 7.90 55.30 9.95 65.25
Botas con punta de acero (par) 7 25.50 178.50 32.13 210.63
Lentes de seguridad 7 3.50 24.50 4.41 28.91
Acondicionamiento de Local 17,025.13 3,064.52 20,089.65
Ceramica blanca 70 16.50 1,155.00 207.90 1,362.90
Ladrillo pandereta 2000 0.53 1,060.00 190.80 1,250.80
Ladrillo techo 15 huecos raya 250 2.05 512.50 92.25 604.75
Barra de acero 3/8 15 12.85 192.75 34.70 227.45
Arena fina 40kg x bolsa 400 5.90 2,360.00 424.80 2,784.80
Piedra chancada 40 kg x bolsa 400 5.90 2,360.00 424.80 2,784.80
Concreto 40kg x bolsa 400 10.90 4,360.00 784.80 5,144.80
Tarrajeo 40 kg x bolsa 400 10.90 4,360.00 784.80 5,144.80
Fragua para ceramica 80 5.70 456.00 82.08 538.08
Codo galvanizado 1/2" x 90 8 1.30 10.40 1.87 12.27
Tapon hembra simple presion 3/4" 6 0.80 4.80 0.86 5.66
Conector SAP 1" 4 0.60 2.40 0.43 2.83
Carteles de señalizacion 10 3.00 30.00 5.40 35.40
Tubo 3/4" SEL Gris Electro 3m 10 2.50 25.00 4.50 29.50
Tubo fluoricente LTD 36W luz blanca 8 4.50 36.00 6.48 42.48
Focos ahorradores 15W luz blanca (3 x
4 15.12 60.48 10.89 71.37
caja)
Media luna blanco y negro 30 cm 2 19.90 39.80 7.16 46.96
219
Marketing de Lanzamiento 11,329.47 2,039.30 13,368.77
Programa de Mkt 1 11,329.47 11,329.47 2,039.30 13,368.77
Remuneraciones Dic 12,900.00 0.00 12,900.00
Jefe de planta 1 3,000.00 3,000.00 0.00 3,000.00
Operario de planta 4 850.00 3,400.00 0.00 3,400.00
Gerente 1 6,500.00 6,500.00 0.00 6,500.00
Servicios diciembre 1,592.00 286.56 1,878.56
Luz, agua, telefono 1 1,592.00 1,592.00 286.56 1,878.56
Inventario Inicial 5,026.92 50.82 5,077.74
Material Directo 1 4,744.56 4,744.56 4,744.56
Material Indirecto 1 282.36 282.36 50.82 333.19
Alquiler Adelantado (diciembre) 2 7,814.10 15,628.20 0.00 15,628.20
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 74,576.71 7,434.71 82,011.42
Garantía de Alquiler 2 7,814.10 15,628.20 0.00 15,628.20
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 90,204.91 7,434.71 97,639.62
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia.
220
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
La inversión en inventario inicial refleja la cantidad de materia prima y materiales necesarios para la producción de
nuestro snack en el año cero.
221
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
COSTO
DESCRIPCION
TOTAL
IGV 604.1
222
Cuadro 69. Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado).
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (29,937) (18,089) (2,935) 3,589 4,142 7,441 (4,308) 13,155 28,633 25,627 12,536
Total Ingresos en Efectivo 9,396 21,253 37,360 39,933 48,770 55,034 60,291 65,772 74,832 69,128 58,949 51,566
Ventas mensuales 33,557 27,964 33,557 44,743 50,336 44,743 61,521 67,114 61,521 39,150 44,743 50,336
Ventas al contado --- 10% 3,356 2,796 3,356 4,474 5,034 4,474 6,152 6,711 6,152 3,915 4,474 5,034
Ventas Crédito 30 dias --- 40% 0 13,423 11,186 13,423 17,897 20,134 17,897 24,609 26,846 24,609 15,660 17,897
Ventas Crédito 60 dias --- 50% 0 16,779 13,982 16,779 22,371 25,168 22,371 30,761 33,557 30,761 19,575
IGV Ventas 6,040 5,034 6,040 8,054 9,060 8,054 11,074 12,081 11,074 7,047 8,054 9,060
Total Egresos en Efectivo 39,333 39,341 40,296 36,344 44,627 47,592 64,599 52,617 46,199 43,500 46,413 51,923
Materiales
Insumos (Incl. IGV) 5,078 5,423 10,155 10,155 10,501 15,233 15,233 14,888 10,155 10,155 9,810 5,393
Personal
Mano de Obra Directa 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550
Mano de Obra Indirecta 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Personal Administrativo 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600
Personal de Ventas 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400
Gratificación 7,800 7,800
CTS 2,817 4,929
ESSALUD 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175
223
Servicios
Energía eléctrica 661 661 661 661 661 661 661 661 661 661 661 661
Agua 609 609 609 609 609 609 609 609 609 609 609 609
Teléfomo e Internet 609 609 609 609 609 609 609 609 609 609 609 609
Arbitrios 0 0 228 0 0 228 0 0 228 0 0 228
Alquiler del local 4,929 4,929 4,929 4,929 4,929 4,929 4,929 4,929 4,929 4,929 4,929 4,929
Servicios outsourcing 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708
Suministros Diversos 2,369 192 248 199 354 294 254 192 248 192 361 192
Mantenimiento 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Seguridad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 9,678 11,043 7,037 3,223 7,993 3,223 9,627 3,641 2,434 4,516 1,546 8,441
Activ. de Responsabilidad Social
Charlas y Otras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 503 419 503 671 755 671 923 1,007 923 587 671
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 0 5,596 8,664 10,597 9,779 5,478 6,915 6,906
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo
Imprevistos 168 140 168 224 252 224 308 336 308 196 224 252
Ingresos - Egresos del mes (29,937) (18,089) (2,935) 3,589 4,142 7,441 (4,308) 13,155 28,633 25,627 12,536 (357)
Saldo Acumulado (29,937) (48,025) (50,961) (47,372) (43,230) (35,789) (40,096) (26,942) 1,692 27,319 39,855 39,499
224
7.1.6. Liquidación del IGV. La liquidación del IGV busca conocer cuál es el monto de IGV que se genera producto de la
proyección de ventas (presupuesto de ventas), y el IGV que se genera producto de la proyección de compras (presupuesto
de compras); la comparación entre ambos busca conocer si la empresa posee o no una obligación de pago de tributos con la
SUNAT. El IGV producto de las compras se le conoce como “crédito fiscal”.
Año 1
Concepto Año 0
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 0 6,040 5,034 6,040 8,054 9,060 8,054 11,074 12,081 11,074 7,047 8,054 9,060
IGV Insumos 0 -51 -54 -102 -102 -105 -152 -152 -149 -102 -102 -98 -54
IGV Suministros Diversos 0 -361 -29 -38 -30 -54 -45 -39 -29 -38 -29 -55 -29
IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -641 -641 -676 -641 -641 -676 -641 -641 -676 -641 -641 -676
IGV Seguridad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Outsourcing 0 -108 -108 -108 -108 -108 -108 -108 -108 -108 -108 -108 -108
IGV Activ. Respons. Social 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Publicidad y Marketing 0 -1,476 -1,685 -1,073 -492 -1,219 -492 -1,469 -555 -371 -689 -236 -1,288
IGV Activo Fijo -12,887 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -4,238 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -7,435 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto -24,560 3,402 2,516 4,043 6,681 6,933 6,581 8,664 10,597 9,779 5,478 6,915 6,906
Crédito Fiscal -24,560 -21,157 -18,641 -14,598 -7,917 -985 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 5,596 8,664 10,597 9,779 5,478 6,915 6,906
225
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Rubro Inversión %
Activo Fijo 84,481 31.5%
Activos Intangibles 29,448 11.0%
Capital de Trabajo 56,344 21.0%
Gastos Pre Operativos 97,640 36.4%
TOTAL 267,913 100.0%
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento. El monto de la inversión que será financiado S/. 121,103 equivalente al 45%, mientras
que la inversión propia será de S/. 148,015 equivalente al 55%.
226
Cuadro 72. Financiamiento.
Tipo Monto %
Deuda 120,561 45%
Capital Propio 147,352 55%
TOTAL 267,913 100%
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia.
227
La caja Municipal de ahorro y crédito de Maynas se creó en sesión de consejo el 17 de Setiembre de 1986, con ordenanza
municipal N° 002-86-OM-MPM de la Municipalidad Provincial de Maynas.
Mediante resolución SBS N° 625-90 (29-08-1990), se autoriza a caja Maynas captar depósitos de ahorro, de conformidad con el
artículo 145 de la ley de Banca.
Mediante la resolución SBS N° 595-94 (28-08-1994) la SBS concede a la caja Maynas la autorización para otorgar créditos con
garantías distintas a joyas de oro, en apoyo a la micro y pequeña empresa y con sujeción a las normas sobre el particular.
La Caja Maynas está regulada por el BCRP, supervisada y controlada por la SBS y por la Contraloría General de la República.
228
Cuadro 74. Cronograma de pagos.
Cronograma de Pagos
Mes
Saldo
Inicial
Interés Capital Cuota
Escudo
Fiscal
Saldo
Final
2018 2019 2020 2021
1 120,561 3,428 1,207 4,634 925 119,354
2 119,354 3,393 1,241 4,634 916 118,113
3 118,113 3,358 1,276 4,634 907 116,837 120,561 103,588 79,827 46,564
4 116,837 3,322 1,313 4,634 897 115,524
5 115,524 3,284 1,350 4,634 887 114,174 38,637 31,850 22,348 9,046
6 114,174 3,246 1,388 4,634 876 112,786
7
8
112,786
111,358
3,207
3,166
1,428
1,468
4,634
4,634
866
855
111,358
109,890
16,973 23,761 33,263 46,564
9
10
109,890
108,380
3,124
3,081
1,510
1,553
4,634
4,634
844
832
108,380
106,827
55,611 55,611 55,611 55,611
11 106,827 3,037 1,597 4,634 820 105,230
12 105,230 2,992 1,643 4,634 808 103,588 103,588 79,827 46,564 0
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia.
229
Cuadro 75. Ingreso por ventas año 1.
230
Programa de Ventas / Precio de productos
Presentación Valor Venta IGV Precio Venta
Nutriberry 140 grs 11.85 2.13 13.98
Nutriberry 46 grs 4.16 0.75 4.91
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia
Programa de Ventas
en UNIDADES
Presentación 2018 % 2019 2020 2021 2022
37,667 39,550 41,528
Nutriberry 140 grs 34,165 Unid. 48% 35,873 Unid. Unid. Unid. Unid.
40,928 42,974 45,123
Nutriberry 46 grs 37,123 Unid. 52% 38,979 Unid. Unid. Unid. Unid.
78,595 82,524 86,650
Total Unidades 71,288 Unid. 100% 74,852 Unid. Unid. Unid. Unid.
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
231
7.3.1.2. Programa de ventas en Valores (Soles).
Cuadro 78. Programa de ventas en Valores (Soles).
Programa de Ventas
en VALORES
Presentación 2018 2019 2020 2021 2022
Nutriberry 140 grs 404,855 425,098 446,352.53 468,670 492,104
Nutriberry 46 grs 154,430 162,152 170,259.10 178,772 187,711
Total Valores 559,285 587,249 616,612 647,442 679,814
IGV 100,671 105,705 110,990 116,540 122,367
Total Ventas 659,956 692,954 727,602 763,982 802,181
Fuente: Datos proyecto Nutriberry
Elaboración propia
232
7.3.1.4. Margen de ganancia por canal.
Cuadro 80. Margen de ganancia por canal.
233
Cuadro 81. Recuperación del capital de trabajo.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 559,285 587,249 616,612 647,442 679,814
Capital de trabajo necesario 56,344 59,161 62,119 65,225 68,486
Inversion capital de trabajo (56,344) (2,817) (2,958) (3,106) (3,261)
Recuperacion de capital de trabajo 68,486
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia.
IGV 3,596.69
Valor de Desecho con IGV 28,145.09
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia.
234
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Se detalla el requerimiento de materia prima necesario para la producción de nuestro producto Nutriberry, por
cada año, expresado en cajones de frutos frescos y bolsas de frutos secos y su equivalencia en soles.
Cuadro 83. Presupuesto de materias primas e insumos.
Nutriberry 46 grs
Aguaymanto 9,404 10,220 10,731 11,267 11,831
Arandano Azul 12,365 13,437 14,109 14,815 15,556
Castaña de cajú 4,132 4,490 4,715 4,951 5,198
Maní boliviano 964 1,048 1,100 1,155 1,213
Bolsa de polipropileno 3,228 3,508 3,683 3,868 4,061
Nutriberry 140 grs
Aguaymanto 31,131 33,841 35,534 37,309 39,175
Arandano Azul 40,980 44,549 46,777 49,114 51,570
Castaña de cajú 12,317 13,390 14,059 14,762 15,500
Maní boliviano 2,874 3,124 3,281 3,444 3,617
Bolsa de polipropileno 3,564 3,874 4,068 4,271 4,485
235
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. Cantidad de personas requeridas para el proceso de producción de
Nutriberry.
Cuadro 84. Presupuesto de mano de obra directa.
2018
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Básicos 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00
Gratificación 213 212.50 212.50 212.50 212.50 212.50 212.50 212.50 212.50 212.50 212.50 212.50
CTS 230.21 230.21 230.21 230.21 230.21 230.21 230.21 230.21 230.21 230.21 230.21 230.21
ESSALUD 229.50 229.50 229.50 229.50 229.50 229.50 229.50 229.50 229.50 229.50 229.50 229.50
Total Gasto 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21 3,222.21
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,550.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,550.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 920.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,611.47 0.00
Total Pago 2,779.50 2,779.50 2,779.50 2,779.50 3,700.34 2,779.50 5,329.50 2,779.50 2,779.50 2,779.50 4,390.97 5,329.50
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia.
236
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Los costos indirectos de fabricación representados por la mano de obra indirecta (MOI), materia prima indirecta
(MPI) y gastos generales de fabricación (GGF).
Cuadro 86. Presupuesto de costos indirectos
2018
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Planta 2,500.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Gratificación 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33
Sub Total 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33
CTS 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85
ESSALUD 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
Total Gasto 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18 3,046.18
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,250.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 451.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 789.95 0.00
Total Pago 2,725.00 2,725.00 2,725.00 2,725.00 3,176.40 2,725.00 3,975.00 2,725.00 2,725.00 2,725.00 3,514.95 3,975.00
237
Utensilios para el proceso (Cant)
Tina para lavado y desinfeccion 20.25 6
Fuentes acero 59.32 2
Colador de acero 52.54 2
Medidores de PH 50.85 1
Medidores de PH 41.53 1
Refractometro 118.64 2
Termometro 25.42 10
Scoop de acero 33.81 2
Encintadora Manual 25.42 2
Cuchilla cortacajas 16.86 2 2
Porta bandejas 466.10 1
Brochas 5.00 2 2
Tijeras 5.00 2
Cuchillo de cocina 5.00 2
Tablas de picar 5.00 1
Pinzas 5.00 2
bowls de acero 5.00 4
Espatulas 5.00 1
Guantes para horno 21.19 2 2
Guantes de latex 10.00 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Mascarillas 4.67 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Gorros 8.90 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Mandiles 11.53 1
238
Utensilios para el proceso Total C. 1,784.94 140.71 140.71 140.71 140.71 226.82 140.71 140.71 140.71 140.71 140.71 140.71
Tina para lavado y desinfeccion 121.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuentes acero 118.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Colador de acero 105.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Medidores de PH 50.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Medidores de PH 41.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Refractometro 237.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Termometro 254.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Scoop de acero 67.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Encintadora Manual 50.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuchilla cortacajas 33.73 0.00 0.00 0.00 0.00 33.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Porta bandejas 466.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Brochas 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tijeras 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuchillo de cocina 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tablas de picar 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pinzas 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
bowls de acero 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Espatulas 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes para horno 42.38 0.00 0.00 0.00 0.00 42.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes de latex 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Mascarillas 4.67 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01
Gorros 8.90 26.70 26.70 26.70 26.70 26.70 26.70 26.70 26.70 26.70 26.70 26.70
Mandiles 11.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.G.V. Utensilios para el proceso 321.29 25.33 25.33 25.33 25.33 40.83 25.33 25.33 25.33 25.33 25.33 25.33
239
Material de Limpieza (Cant)
Escobas 10.93 4
Trapeadores 9.24 1
Recojerdores 5.00 1
Bolsas para basura 17.80 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
240
Material de Limpieza 132.88 21.95 69.07 27.79 69.07 21.95 74.91 21.95 69.07 21.95 74.91 21.95
Escobas 43.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Trapeadores 9.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Recojerdores 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bolsas para basura 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80
Papeleras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Esponjas de metal 4.15 4.15 4.15 4.15 4.15 4.15 4.15 4.15 4.15 4.15 4.15 4.15
Jabon antibacterial en barra 6.11 0.00 6.11 0.00 6.11 0.00 6.11 0.00 6.11 0.00 6.11 0.00
Secadores de tela 9.32 0.00 9.32 0.00 9.32 0.00 9.32 0.00 9.32 0.00 9.32 0.00
Guantes de jebe 5.84 0.00 0.00 5.84 0.00 0.00 5.84 0.00 0.00 0.00 5.84 0.00
Lavavajilla 1 kg. 13.22 0.00 13.22 0.00 13.22 0.00 13.22 0.00 13.22 0.00 13.22 0.00
Limpia Vidrio 7.20 0.00 7.20 0.00 7.20 0.00 7.20 0.00 7.20 0.00 7.20 0.00
Esponja para vajijlla (scoth brite) 5.85 0.00 5.85 0.00 5.85 0.00 5.85 0.00 5.85 0.00 5.85 0.00
Franela 5.42 0.00 5.42 0.00 5.42 0.00 5.42 0.00 5.42 0.00 5.42 0.00
Detergente a granel 2.97 0.00 2.97 0.00 2.97 0.00 2.97 0.00 2.97 0.00 2.97 0.00
Papel Toalla Elite Rollo 57.63 0.00 57.63 0.00 57.63 0.00 57.63 0.00 57.63 0.00 57.63 0.00
Papel Higiénico Elite 550 mt 85.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Lejia clorox galon 15.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Desinfectante de pino 22.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Jabon Liquido 16.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes para limpieza 4.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Jabon liquido antibac. 1lt 26.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Acido M.galon 5.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV Material de Limpieza 23.92 3.95 12.43 5.00 12.43 3.95 13.48 3.95 12.43 3.95 13.48 3.95
Utensilios de oficina (Cant)
Boligrafo azul 105.93 1 1
Boligrafo Rojo 105.93 1
Perforador 21.10 5
Engrapador con sacagrapas 7.37 5
Grapas 0.47 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Hojas Bond 7.80 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Resaltador 3.05 5 5 5 5
Archivador 3.98 25
Corrector 5.17 5 5 5 5
Cuaderno de notas 1.86 5
Cartucho tinta impresora Hp 31.36 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Clips 1.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
Clips mariposa 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
241
Serv. y Contrib. Municipales 697.47 697.47 697.47 697.47 697.47 697.47 697.47 697.47 697.47 697.47 697.47 697.47
Energía Eléctrica 60% 336.12 336.12 336.12 336.12 336.12 336.12 336.12 336.12 336.12 336.12 336.12 336.12
Agua 60% 309.78 309.78 309.78 309.78 309.78 309.78 309.78 309.78 309.78 309.78 309.78 309.78
Teléfono e Internet 10% 51.57 51.57 51.57 51.57 51.57 51.57 51.57 51.57 51.57 51.57 51.57 51.57
Arbitrios 0%
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 125.54 125.54 125.54 125.54 125.54 125.54 125.54 125.54 125.54 125.54 125.54 125.54
Alquiler de Local 60% 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40 2,957.40
Mantenimiento Local 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00
Recarga de extintores 50% 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aire Acondicionado 100%
I.G.V. Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios de Seguridad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alarma de seguridad (Prosegur)
Seguro contra robo y otros
I.G.V. Serv. Seguridad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasolina reparto delivery
I.G.V. Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios Outsourcing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gasto sin IGV 8,828.87 7,073.71 7,120.83 7,079.55 7,120.83 7,159.82 7,126.67 7,073.71 7,120.83 7,073.71 7,126.67 7,073.71
Total Gasto con IGV 9,299.61 7,228.53 7,284.13 7,235.42 7,284.13 7,330.14 7,291.03 7,228.53 7,284.13 7,228.53 7,291.03 7,228.53
Total Pago sin IGV 8,507.69 6,752.53 6,799.65 6,758.37 7,251.05 6,838.64 8,055.49 6,752.53 6,799.65 6,752.53 7,595.44 8,002.53
Total Pago con IGV 8,978.43 6,907.35 6,962.95 6,914.24 7,414.35 7,008.96 8,219.85 6,907.35 6,962.95 6,907.35 7,759.80 8,157.35
242
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Los gastos administrativos comprenden los gastos de las remuneraciones del Gerente y su asistente y otros
gastos operativos propios del área.
Cuadro 87. Presupuestos de gastos administrativos.
2018
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gerente General 3,750.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Asistente de gerencia 850.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Përsonal Administrativo 3 0.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00
Gratificación 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33 383.33
Sub Total 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33 4,983.33
CTS 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64 207.64
ESSALUD 414.00 414.00 414.00 414.00 414.00 414.00 414.00 414.00 414.00 414.00 414.00 414.00
Total Gasto 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97 5,604.97
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,300.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 830.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,453.48 0.00
Total Pago 5,014.00 5,014.00 5,014.00 5,014.00 5,844.56 5,014.00 7,314.00 5,014.00 5,014.00 5,014.00 6,467.48 7,314.00
Serv. y Contrib. Municipales 2,472.79 2,472.79 2,666.21 2,472.79 2,472.79 2,666.21 2,472.79 2,472.79 2,666.21 2,472.79 2,472.79 2,666.21
Energía Eléctrica 25% 140.05 140.05 140.05 140.05 140.05 140.05 140.05 140.05 140.05 140.05 140.05 140.05
Agua 25% 129.08 129.08 129.08 129.08 129.08 129.08 129.08 129.08 129.08 129.08 129.08 129.08
Teléfono e Internet 45% 232.07 232.07 232.07 232.07 232.07 232.07 232.07 232.07 232.07 232.07 232.07 232.07
Arbitrios 100% 193.42 193.42 193.42 193.42
Alquiler de Local 40% 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60 1,971.60
IGV Serv. y Contrib. Municip. 445.10 445.10 479.92 445.10 445.10 479.92 445.10 445.10 479.92 445.10 445.10 479.92
243
Utiles de Oficina 90.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00
Cinta Adhesiva 5.93 0.00 0.00 0.00 5.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.93 0.00
Ligas 9.83 0.00 0.00 0.00 9.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.83 0.00
Grapas 12.20 0.00 0.00 0.00 12.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12.20 0.00
Papel fotocopia 14.92 0.00 0.00 0.00 14.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14.92 0.00
Tinta impresora 25.34 0.00 0.00 0.00 25.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25.34 0.00
Archivador palanca grande 5.25 0.00 0.00 0.00 5.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.25 0.00
Clips 2.03 0.00 0.00 0.00 2.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.03 0.00
Pegamento 1.69 0.00 0.00 0.00 1.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.69 0.00
Lapocero azul 1.69 0.00 0.00 0.00 1.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.69 0.00
Lapicero rojo 1.69 0.00 0.00 0.00 1.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.69 0.00
Lapicero negro 1.69 0.00 0.00 0.00 1.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.69 0.00
Lápiz 0.68 0.00 0.00 0.00 0.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.68 0.00
Corrector 2.37 0.00 0.00 0.00 2.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.37 0.00
Regla 0.51 0.00 0.00 0.00 0.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.51 0.00
Plumón resaltador 3.73 0.00 0.00 0.00 3.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.73 0.00
Borrador 0.42 0.00 0.00 0.00 0.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.42 0.00
IGV Utiles de Oficina 16.20 0.00 0.00 0.00 16.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.20 0.00
Mantenimiento Local 300 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Recarga de extintores 25% 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios de Seguridad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alarma de seguridad (Prosegur) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguro contra robo y otros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.G.V. Serv. Seguridad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios Outsourcing 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Contable/Legal/Finanzas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV - Outsoucing 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
Total Gasto sin IGV 8,797.76 8,707.76 8,901.18 8,707.76 8,797.76 8,901.18 8,707.76 8,707.76 8,901.18 8,707.76 8,797.76 8,901.18
Total Gasto con IGV 9,367.06 9,260.86 9,489.10 9,260.86 9,367.06 9,489.10 9,260.86 9,260.86 9,489.10 9,260.86 9,367.06 9,489.10
Total Pago sin IGV 8,206.79 8,116.79 8,310.21 8,116.79 9,037.35 8,310.21 10,416.79 8,116.79 8,310.21 8,116.79 9,660.27 10,610.21
Total Pago con IGV 8,776.09 8,669.89 8,898.13 8,669.89 9,606.65 8,898.13 10,969.89 8,669.89 8,898.13 8,669.89 10,229.57 11,198.13
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia
244
Cuadro 88. Costos indirectos de fabricación.
245
Total Gasto sin IGV 86,978.89 86,606.94 86,983.65 88,659.00 90,513.98
Total Gasto con IGV 89,213.73 88,774.94 89,219.45 91,196.29 93,385.22
Total Pago sin IGV 86,866.08 86,719.83 87,096.54 88,771.89 90,626.87
Total Pago con IGV 89,100.92 88,887.83 89,332.34 91,309.18 93,498.11
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia
246
Cuadro 90. Resumen presupuesto de ventas.
8.4.1.5. Gastos de Venta
2018 2019 2020 2021 2022
Básicos 40,800.00 40,800.00 41,700.00 52,500.00 63,300.00
Gratificación 3,399.96 3,399.96 3,399.96 4,299.96 5,199.96
Sub Total 44,199.96 44,199.96 45,099.96 56,799.96 68,499.96
CTS 1,841.64 1,841.64 1,879.14 2,366.70 2,854.14
ESSALUD 3,672.00 3,672.00 3,753.00 4,725.00 5,697.00
Total Gasto 49,713.60 49,713.60 50,732.10 63,891.66 77,051.10
Pago Gratificación 3,400.00 3,400.00 3,400.00 4,300.00 5,200.00
Pago CTS 1,688.17 1,688.17 1,995.11 2,523.30 3,051.36
Total Pago 49,560.17 49,560.17 50,848.11 64,048.30 77,248.36
Serv. y Contrib. Municipales 4,722.48 4,877.50 5,107.69 5,386.44 5,776.69
Energía Eléctrica 1,008.36 1,089.03 1,208.82 1,353.88 1,556.96
Agua 929.34 1,003.69 1,114.09 1,247.78 1,434.95
Teléfono e Internet 2,784.78 2,784.78 2,784.78 2,784.78 2,784.78
Arbitrios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV Serv. y Contrib. Municip. 850.08 877.92 919.44 969.60 1,039.80
Mantenimiento Local 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Recarga de extintores 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Servicios de Seguridad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
247
Publicidad y Marketing 61,357.38 64,336.60 52,330.03 39,136.49 32,527.07
Hosting 574.10 574.10 574.10 574.10 574.10
Dominio 159.76 159.76 159.76 159.76 159.76
Diseño Facebook 2,400.00 2,100.00 2,100.00 2,450.00 2,450.00
Anuncios Facebook 3,600.00 3,600.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Diseño Instagram 2,400.00 2,100.00 2,100.00 2,450.00 2,450.00
Promotoras en Lima 1 2,317.78 3,500.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00
Supervisor por activación 1,767.78 2,520.00 2,160.00 1,080.00 1,080.00
Movilidad ida y vuelta por activación 360.00 420.00 360.00 180.00 180.00
Promotoras en Lima 2 6,480.00 6,480.00 5,760.00 4,320.00 2,520.00
Outsourcing Distribuciòn 8,389.27 8,808.74 9,249.17 9,711.63 10,197.21
Supervisor por activación (no va) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Movilidad ida y vuelta por activación 1,080.00 1,080.00 960.00 720.00 420.00
Promotoras en Sur 2,733.02 2,000.00 1,000.00 0.00 0.00
Supervisor por activación 2,183.02 1,440.00 720.00 0.00 0.00
Movilidad ida y vuelta por activación 1,800.00 1,200.00 600.00 0.00 0.00
Volantes (impresión) 6,533.75 5,000.00 5,000.00 3,000.00 3,000.00
Diseño volantes 1,694.90 2,000.00 2,000.00 1,600.00 1,600.00
Degustación 16,884.00 18,954.00 12,987.00 8,991.00 3,996.00
Sorteo membresía gym 0.00 2,400.00 1,200.00 0.00 0.00
IGV Publicidad y Marketing 11,044.33 11,580.58 9,419.41 7,044.57 5,854.83
Total Gasto sin IGV 116,513.46 119,647.69 108,889.83 109,134.60 116,074.87
Total Gasto con IGV 128,407.87 132,106.19 119,228.68 117,148.77 122,969.50
Total Pago sin IGV 116,360.03 119,494.26 109,005.84 109,291.24 116,272.13
248
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Se muestra la depreciación anual de los activos fijos tangibles a través de los 5 años del proyecto, tomando en
cuenta que sólo se procederá a depreciar s los activos cuyo costo sea mayor a ¼ de U.I.T. (S/. 1,012.50).
249
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
La amortización de intangibles corresponde a los gastos incurridos en la constitución de la empresa más la
inversión en software.
250
Cuadro 94.
Cuadro 95.
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles) 559,285 587,249 616,612 647,442 679,814
Venta en Unidades 71,288 74,852 78,595 82,524 86,650
Valor de Venta Promedio 7.85 7.85 7.85 7.85 7.85
Materia Prima 120,959 131,483 138,057 144,957 152,205
Costos Variables 120,959 131,483 138,057 144,957 152,205
Costo Variable Unitario Promedio 1.70 1.76 1.76 1.76 1.76
251
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Cuadro 96.
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
9.1.1. Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos Proyectados
se encuentran expresados en Nuevos Soles.
9.1.2. De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros incluidos en los
Estados deGanancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de Pérdidas y
Ganancias que incluyen IGV.
9.1.3. Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí incluyen
IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
9.1.4. Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las Areas de
Operaciones, Administración y Ventas.
9.1.5. Se ha considerado una tasa del 28% para el cálculo del Impuesto a la Renta del 27% 2018
y 2019 en adelante del 26%. Segun art 55 de la Ley del Impuesto a la Renta
9.1.6. La T:C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la cotización que le
fue solicitada al Banco 39.99%
252
253
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Cuadro 97. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
254
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Cuadro 98. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
255
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Cuadro 99. Flujo de Caja Operativo.
256
8.6. Flujo de Caja Económico.
Cuadro 101. Flujo de Caja Económico.
257
8.7. Flujo del Servicio de la Deuda.
Cuadro 102. Flujo del Servicio de la Deuda.
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas 659,956 692,954 727,602 763,982 802,181
(-) Costos operativos (553,240) (603,054) (615,587) (631,972) (668,657)
(-) Materia Prima (122,181) (132,812) (139,452) (146,422) (153,744)
(-) Mano de Obra Directa (40,986) (41,447) (41,447) (41,447) (55,569)
(-) Costos Indirectos (89,101) (88,888) (89,332) (91,309) (93,498)
(-) Gastos Administrativos (112,154) (112,874) (111,544) (113,875) (114,643)
(-) Gastos de Venta (128,254) (132,260) (131,564) (129,524) (135,386)
(-) Impuesto a la Renta (6,628) (11,896) (11,896) (11,896) (11,896)
(-) Pago de IGV 0 (53,935) (82,878) (90,351) (97,499) (103,921)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 106,717 89,900 112,015 132,009 133,524
Inversión en Activo Fijo (84,481) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (29,448) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (56,344) (2,817) (2,958) (3,106) (3,261) 68,486
Gastos Pre Operativos (97,640) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 15,628
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 28,145
FLUJO DE CAPITAL (267,913) (2,817) (2,958) (3,106) (3,261) 112,260
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (267,913) 103,900 86,942 108,909 128,748 245,784
Préstamo 120,561 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (55,611) (55,611) (55,611) (50,976) 0
Escudo Fiscal 10,432 8,281 5,810 5,220 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 120,561 (45,178) (47,330) (49,800) (45,756) (41,694)
Fuente: Datos proyecto Nutriberry.
Elaboración propia.
258
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Cuadro 103. Flujo de Caja Financiero
259
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento.
9.1.1. Costo de oportunidad
Costo de Capital. El costo de capital representa la tasa de retorno exigida
a la inversión realizada en un proyecto, para compensar el costo de
oportunidad de los recursos destinados a él y el riesgo que deberá asumir.
Con ella se descontarán los flujos futuros proyectados para calcular su
valor actual neto. Esto requiere, en primer lugar, determinar una tasa que
pueda ser considerada como el equivalente a una tasa libre de riesgo y
que sea representativa de la mejor opción segura a la que podría acceder
el inversionista, a la cual se le agrega una prima por cada tipo de riesgo
asociado específicamente con el proyecto. (Sapag, N. 2011).
Costo de oportunidad. (COK) Significa la rentabilidad ofrecida en el
mercado de capitales por activos del mismo nivel de riesgo.
260
9.1.1.2. COK propio.
Cuadro 105. COK propio.
COK PROPIO
Accionista Producto Tasa
Yuri Burga Deposito a Plazo Fijo Finan. Ripley 6.50%
Cesar Rojas Deposito a Plazo Fijo Caja Sullana 7.50%
Aleksey Canevaro Fondos Mutuos SURA 5.66%
Katia Vidal Deposito a Plazo Fijo Finan. TFC 7.80%
Carlos Rodriguez Cuenta de Ahorros Cooperativa Aelucop 11.00%
7.69%
Factor Riesgo 6.20
COK PROPIO 47.68%
39.99%
WACC 39.36%
Fuente: Datos proyecto Nutriberry
Elaboración propia.
261
Concepto Base Sigla Dato
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 39.99%
Fuente: Datos proyecto Nutriberry
Elaboración propia.
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo
Financiero.
c/ El Costo Promedio Ponderado Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo
Económico.
VANF = IP - Σ FNA
IP: Inversión propia.
FNA: Flujos netos actuales.
262
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Cuadro 107. Indicadores de Rentabilidad.
a. VANE y VANF
VANE 86,686
VANF 161,508
b. TIRE y TIRF
TIRE 34.02%
TIRF 44.63%
Elaboración propia
263
surgir al aplicar la TIR. Existen proyectos llamados
no convencionales que generan flujos de caja
positivos y negativos que conllevan a la existencia
de más de una TIR para eso es necesario el cálculo
de la Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM)
que viene hacer los flujos de caja del proyecto
descontados con una tasa de financiamiento y
capitalizados a una tasa de reinversión.
264
Mientras que la relación costo-beneficio (B/C), también conocida
como índice neto de rentabilidad, es un cociente que se obtiene al
dividir el Valor Actual de los Ingresos totales netos o beneficios
netos (VAI) entre el Valor Actual de los Costos de inversión o
costos totales (VAC) de un proyecto.
265
Cuadro 108. Análisis del punto de equilibrio.
266
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
267
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
Cantidad (Q):
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL (Unidades)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 Total %
Demanda de Bienes Proyectada 71,288 74,852 78,595 82,524 86,650 393,909 100%
Presentación de 46gr. 37,123 38,979 40,928 42,974 45,123 205,126 52%
Presentación de 140 gr. 34,165 35,873 37,667 39,550 41,528 188,783 48%
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL (Valores)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 Total %
PACK X 140 GRS 404,855 425,098 446,353 468,670 492,104 2,237,079 72%
PACK X 46 GRS 154,430 162,152 170,259 178,772 187,711 853,323 28%
Total Valores 559,285 587,249 616,612 647,442 679,814 3,090,402 100%
CUADRO DE DATOS
mercado efectivo 683,753 q 755,132 q
cuota participacion
para mercado 30.00% 25.00%
objetivo
DEMANDA 205,126 q 188,783 q
Precio unitario del
S/. 4.16 S/. 11.85
bien
Ventas S/. 853,323 S/. 2,237,079
Costo variable unitario S/. 3.39
Costo variable total S/. 1,337,307
Costo fijo S/. 1,273,323
Inversión inicial S/. 267,913
monto a depreciar S/. 37,150 5 años
tasa de descuento 21.77%
268
VANE Y VANF:
TIRE Y TIRF:
TIR Modificado a/
Demanda Proyectada
Presentación de 46 gr. 4.16 37,123 38,979 40,928 42,974 45,123
Presentación de 140 gr. 11.85 34,165 35,873 37,667 39,550 41,528
Nueva Demanda
Presentación de 46 gr. 4.16 32,037 33,639 35,321 37,087 38,941
Presentación de 140 gr. 11.85 29,485 30,959 32,507 34,132 35,839
Nueva Demanda
Presentación de 46 gr. 4.16 40,835 42,877 45,020 47,271 49,635
Presentación de 140 gr. 11.85 37,581 39,461 41,434 43,505 45,681
Indicador Pesimista Esperado Optimista Viabilidad
VANE 1 86,686 181,548 OK
TIRE 21.77% 34.02% 47.46% OK
Sensibilidad -13.70% 13.70% 10% OK
269
9.3.4. Análisis multidimensional.
Para un escenario optimista tanto el VAN como la TIR son positivos confirmando
la viabilidad y rentabilidad del proyecto.
270
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Se debe mantener una tasa WACC del 21 70% o mayor del proyecto para poder pagar el
aporte de los socios y el préstamo bancario.
271
Conclusiones.
I. Con respecto al proyecto.
1. La presencia del Ministerio de Agricultura a través de Sierra Exportadora significa
una gran oportunidad para capacitar a los productores e incentivar la producción
nacional de arándano y aguaymanto, con productos de alta calidad, lo cual es
favorable para nuestro proyecto porque nos asegura tener la disponibilidad de la
materia prima a lo largo de la costa, sierra y selva, con el consiguiente beneficio
de poder negociar y acceder a mejores precios.
2. La inversión total del proyecto es de S/ 269, 118 con un aporte de capital propio
de S/. 148,015 con una participación del 55%, mientras que el 45% será
financiado a través de una entidad bancaria por un total de S/. 121, 103. El aporte
de capital propio servirá para solventar los gastos pre operativos, en activos
intangibles, parte del capital de trabajo e inversión inicial.
3. La rentabilidad del proyecto ha sido medida a través de los indicadores
financieros, donde se obtuvo un VANE de S/. 86,686 y un TIRE de 34.02%, el
cual es mayor a la tasa WACC de 21.77%. El período de recuperación es de 3
años y 1 mes, logrando obtener ganancias en el quinto año del proyecto.
4. Con relación al análisis del flujo de caja financiero del proyecto se obtiene un
VANF de S/. 161,508 con una TIRF de 44.63%, demostrando ser un proyecto
rentable a través de la relación TIRF (44.63%) > COK (15.7%), con un período de
recuperación de 2 años y 8 meses, logrando obtener liquidez al cuarto año del
proyecto.
5. La empresa Bickacorp SAC con su marca bandera Nutriberry se encuentra en la
etapa de introducción al mercado dentro del ciclo de producto, con una estrategia
de marketing de Diferenciación muy sólida en base al estudio de investigación de
mercado realizado y al aporte de experiencia de las personas que lideran el
proyecto de inversión.
6. El proceso de producción de la deshidratación es realmente simple y sencillo,
razón por la cual Bickacorp SAC tratará de presentar al mercado diferentes y
variadas alternativas de snacks que nos permita mantener la diferenciación con
las empresas que hoy están presentes y con aquellas que están próximas a
ingresar en este mercado altamente competitivo.
272
II. Con respecto al producto.
1. La propuesta de Nutriberry se encuentra en línea con la tendencia actual de
consumir alimentos saludables y nutritivos, brindando a los consumidores un
producto hecho a la medida con los estándares nutricionales y legales.
2. Nuestro producto tiene muchos productos sustitutos, sin embargo, en el mercado
peruano no existe un producto competidor que reúna los 4 ingredientes:
arándanos y aguaymanto deshidratados, castaña de cashew y maní boliviano
como frutos secos en un snack como lo hace Nutriberry, lo cual lo hace novedoso
y atractivo para los consumidores. Es importante resaltar que esta combinación de
frutos permite además, mezclar diferentes sabores entre dulce y aci-dulce en
combinación con el sabor propio y característico del cashew y el tradicional maní.
3. La proporción de los 4 ingredientes de la presentación individual de 1 porción de
46 gramos diseñada para Nutriberry por la Doctora en Nutrición y asesora del
proyecto, permite que los consumidores puedan deleitarse diariamente del
producto sin el riesgo de elevación de las grasas o de incrementar su peso por
esta causa, ya que la proporción nutricional y en peso ha sido diseñada para
cubrir sólo las necesidades diarias de las personas.
Recomendaciones.
1. De acuerdo a la sugerencia dada por el jurado, se evaluará la posibilidad de
implementar una nueva presentación entre 90 y 100 gramos o 2 porciones con el
objetivo de bajar el precio y así podamos superar la percepción de ser un
producto un tanto caro. (precio psicológico).
2. Establecer contacto con proveedores productores de materia prima, tanto en la
costa, sierra y selva del Perú con el objetivo de tener nuevas y más opciones de
abastecimiento así como, mejores costes.
3. Una de las grandes limitaciones que observamos en el mercado para acceder a
los distribuidores son las barreras, administrativas y financieras, que ponen para
poder ingresar un producto nuevo, situación que nos lleva a pensar y buscar otras
alternativas de distribución, y sobre todo tratando de reducir los altos márgenes
que actualmente cobran los supermercados y retails en general.
4. Se evaluará el sistema de distribución por terceros desde la perspectiva de la
eficacia y eficiencia para tomar la decisión de continuar con ellos, o de lo contrario
comprar nuestras propias unidades de reparto.
273
Referencias bibliográficas
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de www.arandanoscultivo.com
Banco Mundial.(2016). PBI per cápita (US$ a precios actuales). Recuperado 16 de marzo
del 2017 de http://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.PCAP.CD
Cholan, Carlos (2013). Arándanos Perú. Aguaymanto orgánico del Perú. Recuperado 16
de marzo del 2017 de
https://arandanosperu.pe/aguaymanto/?blogsub=confirming#subscribe-blog
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Ferias Alimentarias.(2017). Expo alimentaria Perú 2017.Recuperado 12 de Marzo del
2017 de http://www.feriasalimentarias.com/main/oblea.asp?id_feria=508
Franco, P. 2014. Plan de negocio: una metodología alternativa, 1ra edición. Pág. 170 y
171. Hecho en el depósito legal de la biblioteca nacional.
Gestión.(Marzo, 2017).Economía. Estas son las seis medidas anunciadas por l Gobierno
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http://gestion.pe/economia/estas-son-seis-medidas-anunciadas-gobierno-impulsar-
economia-este-2017-2184212
275
INEI.(2016).Población económicamente activa. Recuperado 18 de marzo del 2017 de
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/
Kotler, P. & Keller, K. 2014: Direccion de marketing, Pág. 383 - Pearson México
Education.
276
Mi Medico Natural.(2016). Los beneficios de las castañas de cajú. Recuperado 16 de
marzo del 2017 de http://www.mimediconatural.com/propiedades-medicinales-de-las-
castanas-de-caju/
Mountain Forum (Septiembre, 2015). Primer Congreso Nacional y Foro del Mani
Boliviano. Recuperado 14 de marzo del 2017 de
http://condesan.org/mtnforum/es/content/primer-congreso-nacional-y-foro-del-
man%C3%AD-boliviano
277
Perú Retail.(Diciembre,2016). Aumenta consumo de bebidas y snacks en horas de
trabajo. Recuperado 19 de marzo del 2017 de http://www.peru-retail.com/aumenta-
consumo-bebidas-snacks-horas-trabajo/
278
http://www.sierraexportadora.gob.pe/2016/01/17/exportacion-de-arandanos-supera-los-
us-94-millones-en-el-2015-y-region-andina-se-sumo-este-logro/
279
ANEXOS.
Preguntas de la encuesta………………………………………………………………
¿Número de encuestados?
1. ¿Consume Ud snacks?
2. ¿Qué tipo de snack consume?
3. ¿Dónde suele comprar el snack de su preferencia?
4. ¿Con qué frecuencia consume snacks?
5. ¿En qué presentación suele comprarlos?
6. ¿En qué momento del día consume snacks?
7. ¿Está satisfecho con los snacks que consume actualmente?
8. ¿Qué marcas de snacks son de su preferencia?
9. ¿En qué estación del año suele consumir más snacks?
10. ¿Los snacks que Ud consume actualmente contienen algún valor nutricional?
11. ¿Está de acuerdo que los snack actuales deberían aportar mayor valor
nutricional?
12. ¿Estaría de acuerdo en consumir un snack con alto valor nutricional?
13. ¿Qué atributo(s) le gustaría encontrar en un snack nutritivo?
14. ¿Compraría Ud un snack nutritivo que contiene ingredientes que lo beneficien
con el efecto antioxidante mejorando su calidad de vida?
15. ¿Le gustaría consumir un snack nutritivo que contiene arándanos azules y
aguaymanto deshidratado, maní boliviano y castañas de cajú?
16. ¿Qué nombre le gustaría para un snack con estas características?
17. ¿Dónde le gustaría encontrar el producto?
18. ¿Cuántos paquetes de 140 grs de este snack consumiría a la semana?
19. ¿Cuántos paquetes de 46 grs de este snack consumiría a la semana?
20. ¿Cuánto estría dispuesto a pagar por un snack de 46 gr?
21. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un snack de 140 grs?
22. ¿Cuál de estas otras alternativas le gustaría encontrar en un snack?
23. ¿A través de qué medio le gustaría enterarse del producto?
24. Sexo
25. ¿Cuántos años tienes?
26. ¿En qué distrito reside?
27. ¿Su promedio general de ingreso familiar mensual está entre:
3,649 – 5,606
5,606 – 10,860
10,860 – a más.
280
281
282
283
284
285
Carpintería metálica Rojas
Cotización
Subtotal 466.10
IGV 83.90
Total 550.00
Jhony Rojas
992898336
286
IMPORTADORES -
DISTRIBUIDORES
“ ESPECIALISTAS EN UTILES DE OFICINA,ESCOLARES,PAPELERIA Y SUMINISTROS DE COMPUTO “
Fax: 349-8280
124-
COTIZACION: 090143
PROPUESTA ECONÓMICA
CONDICIONES DE
VENTA:
* LOS PRECIOS NO INCLUYEN IGV.
* FORMA DE PAGO: FACTURA 30 DIAS
* El plazo de entrega se contabilizará a partir del día siguiente de la recepción de la Orden de
Compra.
* CONFIRMAR SU PEDIDO CON ORDEN DE COMPRA A NOMBRE DE: CONTINENTALS.A.C. - RUC:
20100038146
* COTIZACION VALIDA POR 07 DIAS.
* GARANTIZAMOS NUESTROS PRODUCTOS CON CERTIFICADOS DE
CALIDAD.
CONTINENTAL S.A.C.
287
Calle Renne Descartes Mz C lt.11 Urb. Sta Raquel 2da Etapa - Ate
Teléfonos: 715-8888 Anexo 126, 160, 161
Tele fax: 348-9155
3 de mayo de 2017
SEÑORES:
Carlos Rodríguez
Atención: Carlos Rodríguez
Presente.-
COTIZACION Nº CSP01-0001009
SUB TOTAL
CODIGO PRESENTACION CANT PRECIO UNID.
S/.
CONDICIONES COMERCIALES:
Att.-
Yessenia Guzmán Y.
Asesor Comercial
Tfax: 383 1261 anx 21
Rpc: 987635177
CENTROSUR S&C EIRL
288
RUC 20551117155
3 de mayo de 2017
SEÑORES:
Carlos Rodríguez
Atención: Carlos Rodríguez
Presente.-
A continuación lo solicitado
COTIZACION Nº CSP01-0001009
S/.
-
S/.
-
S/.
SUB TOTAL
927.54
S/.
IGV. 18%
166.96
S/.
TOTAL
1,094.50
Nota: Los precios unitarios expresados no incluyen IGV.
CONDICIONES COMERCIALES:
Joel Quispe
289
Ejecutivo omercial
Rpc: 987657845
RUC 20551117155
COTIZACION: 124-090143
PROPUESTA ECONÓMICA
HP768 5 0
ITEM CODIGO CANT UND DESCRIPCION P.U TOTAL
(S/.) (S/.)
CONDICIONES DE VENTA:
* LOS PRECIOS NO INCLUYEN IGV.
* FORMA DE PAGO: FACTURA 30 DIAS
* El plazo de entrega se contabilizará a partir del día siguiente de la recepción de la Orden de
Compra.
* CONFIRMAR SU PEDIDO CON ORDEN DE COMPRA A NOMBRE DE: CONTINENTALS.A.C. - RUC:
20100038146
* COTIZACION VALIDA POR 07 DIAS.
* GARANTIZAMOS NUESTROS PRODUCTOS CON CERTIFICADOS DE CALIDAD.
Frigovision
Calle Renne Descartes Mz C lt.11 Urb. Sta Raquel 2da Etapa - Ate
Teléfonos: 715-8888 Anexo 126, 160, 161
290
9 de mayo de 2017
SEÑORES:
Carlos Rodriguez
Atencion: Carlos Rodriguez
Presente.-
COTIZACION
SUB TOTAL
CODIGO PRESENTACION CANT PRECIO UNID.
S/.
CONDICIONES COMERCIALES:
Att.-
Cesar Avalos
Ventas minoristas
Rpc: 992696068
291
Cotizacion
292
293
294
Definiciones.
1. Proceso de deshidratación.
2. La deshidratación de alimento es el proceso de extracción del agua que contiene
mediante la circulación de aire caliente, lo que detiene el crecimiento de enzimas
y microorganismos que lo deterioran. Además, muchos microorganismos son
destruidos cuando la temperatura llega a 60°C. El objetivo de secar es preservar
el alimento al disminuir su humedad hasta que el crecimiento microbiano de
bacteria, levadura y moho, y las reacciones químicas por degradación enzimática
se detengan y cesen de destruir el alimento durante su almacenaje. En el caso de
las frutas, el objetivo adicional es aumentar el nivel de azúcar.
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