ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO

1 NOMBRE DEL PROYECTO :

"SEMILLITAS DEL AMOR "

2 OBJETIVOS DEL PROYECTO

El servició de cuna Guarderíóa “Semillitas del amór” tiene cómó óbjetivó principal atende
trabajan y necesitan dejarlós en un lugar seguró, cónfiable y dónde puedan adquirir cón
fórma adecuada.

3 DESCRIPCION DEL PROYECTO

Nuestró próyectó nace cón el óbjetivó de dar un servició a lós ninñ ós y ninñ as de lós padre
humildes y de escasós recursós ecónóó micós del distritó de Carmen Altó
 “Semillitas del amor” es una cuna guarderia que estra ubicado en la zona urbana de Carmen Alto. Lo
Sabado de 6 am a 10 pm. La cuna guarderia ofrecera un espacio recreativo, dinamico y acogedor , en
atencion personalizada de los profesionales altamemnte capacitadas. Los servicios que brindaremos
aprovechar los primeros años de vida y de aprendizaje de los niños y de esta manera obtener de ello
mental. Los juegos , programas y demas actividades se elaboraran de acuerdo a las diferentes  edade
se contara el centro seran:  Sala de bebes de 0 a 11 meses , sala 02 de bebes de 12  a  24 meses y sa

La guardería les ofrecera la seguridad y protección mientras los padres trabajan 
Igualmente pretende ser un instrumento para que los niños y niñas puedan crecer y
desarrollarse de una forma sana y equilibrada.

Una estimulacióó n temprana prófesiónal.

Alimentacióó n balanceada: desayunó, cómida, merienda y leche.

Atencióó n en salud: prógramas de prevencióó n (desparasitacióó n, micró Educacióó n de haó b

cepilladó despueó s de las cómidad.
Accesó a metódólógíóas educativas innóvadóras: ludóteca, biblióteca infantil, DVD,

En la Cuna Guarderia "Semillitas del amór" sus pequenñ ós ninñ ós recibiraó n tódós lós estim
cuidadós necesariós. Bebeó s entre 0 a 3 anñ ós, participaran de actividades luó dicas especíóf
etapa. Lós próyectós própician al ninó(a) diversas pósibilidades que estimulan la perce
explóracióó n del ambiente en que se encuentran. Ademaó s de pósibilitar la cónstruccióó n d
y recónócimientó del ótró, trabajandó en el desenvólvimientó de su pótencial.

Trabajaremós cón pedagógíóas módernas, basadas en estrategias de estimulacióó n del len

desarrólló de la imaginacióó n y creatividad, estrategias que pótencian el desarrólló del p
derechós cón pótencialidades y capacidades.
Pór ótró ladó realizaremós Talleres cón diversós prófesiónales cómó nutriciónistas, psic
familias y equipó de trabajó del Jardíón. Talleres cón temaó ticas en módalidades de autó c

Baó sicamente tódas las persónas que trabajen en la institucióó n seraó dentró de un cíórculó
dónde lós padres se sientan identificadós cón su institucióó n y ló maó s impórtante que dic
persónas que lógre cubrir tódó el benefició que se les brinde de una manera satisfactóri
Se própórciónara en tódó mómentó un ambiente de hógar siendó el persónal muy mate
ambientes educativós dónde ninñ ós y ninñ as sean participantes activós; aprendan cónfiad
pótenciar sus capacidades cómó persónas.Própórciónar ambientes educativós dónde ni
activós; aprendan cónfiadós capaces de recónócer, estimular y pótenciar sus capacidade
ómó óbjetivó principal atender a aquellós ninñ ós cuyós padres
y dónde puedan adquirir cónócimientós, módales y valóres de una

lós ninñ ós y ninñ as de lós padres de familia trabajadóres, familias

Carmen Altó
a zona urbana de Carmen Alto. Los horarios de atencion seran de Lunes a 
creativo, dinamico y acogedor , en el cual los niños de 0 a 3 años recibiran 
as. Los servicios que brindaremos tendran como objetivo primordial el 
 y de esta manera obtener de ellos el mayor rendimiento tanto fisico como 
de acuerdo a las diferentes  edades de los niños es decir las areas con las que 
de bebes de 12  a  24 meses y sala 3 de bebes de 24 a 36  a mas meses.

dres trabajan 
 puedan crecer y

cióó n, micró Educacióó n de haó bitós para la higiene: banñ ó diarió,

biblióteca infantil, DVD,

ninñ ós recibiraó n tódós lós estimulós y

de actividades luó dicas especíóficas para esta
dades que estimulan la percepcióó n y
e pósibilitar la cónstruccióó n de su identidad
ntó de su pótencial.

tegias de estimulacióó n del lenguaje, estrategias que favórezcan el

pótencian el desarrólló del pensamientó lóó gicó-matemaó ticó de
ales cómó nutriciónistas, psicóó lógós, Abógadó, entre ótrós, para las
cas en módalidades de autó cuidadó familiar.

ióó n seraó dentró de un cíórculó de cónfianza y respónsabilidad a

n y ló maó s impórtante que dicha institucióó n esteó al alcance de las
de de una manera satisfactória
siendó el persónal muy maternal y carismaó ticó. Própórciónar
tes activós; aprendan cónfiadós capaces de recónócer, estimular y
mbientes educativós dónde ninñ ós y ninñ as sean participantes
ar y pótenciar sus capacidades cómó persónas.
 ESTUDIO DE MERCADO
•          Clientes potenciales para el proyecto.

•          Determinar la tendencia de la demanda.
•          Determinar la competencia actual y potencial.
•          Determinar la tendencia de la oferta.
•          Definir las principales estrategias comerciales (intermediación).
•          Determinar la viabilidad del mercado para el proyecto de inversión.

1 ANALISIS DE LA DEMANDA
Hemos decidido que nuestra cuna guardería se realice en el distrito de Carmen
Ayacucho, ya que esta presenta una grande delimitación especialmente en el desarrollo
instituciones de cuna jardín existe en el distrito que brindan tal servicio pero  no cuentan
guarderia "Semillitas del amor"

el analisis de la demanada consiste en determinar la demanda potencial y la demanda efectiva que existe para 
la idea de proyecto que queremos encaminar y hacerlo realidad.
1.1. DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA EL PROYECTO
1 ¿ le gustaria acceder a una cuna guarderia cercana a su domicilio? vivencial? mide la demanda potencial
si (    )   no (    )
2 ¿ esta de acuerdo con que su pequeño niño pueda uqedarse en una cuna guard mide la demanda efectiva
si (    )   no (    )
3 ¿ como quisiera que sea la guarderia de su niño? mide el tipo de atención

4 ¿Qué servicios le gustaria que brinde la cuna guarderia?
Alimentacion balanceada
Estimulacion con tecnologias
Juegos recreativos
Atencion personalizada
Movilidad
otros: ………………………………………
5 Cuanto esta dispuesto a pagar por el servicio?
lo justo (     )
bien si hay un buen servicio (     )
otros: ………………………………………

1.2. DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA

Identificar la población referencial que requiere el servicio:
1. Familias con niños 18,000
2. Madres solteras con niños 2,350
total 20,350
 para el calculo del tamaño de la muestra se aplica la siguiente formula:
CALCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA:
formula:

( p.q )
n 
e2 p.q

z2 Po
Detalle:
p= 0.90 Probabilidad de ocurrencia de éxito
q= 0.10 Probabilidad de no ocurrencia o fracaso
e2= 0.0025 Margen de error: 5%
z 2= 3.8416 Nivel de confianza: 95%
pxq= 0.09
Po= 21,350 Poblacion referencial

n= 137 Muestra representativa

Nivel de
% error (α) Valor Zα
Confianza
1% 99% 2.58
5% 95% 1.96
10% 90% 1.645

1.3 PROCESAMIENTO DE LAS ENCUESTAS

1. determinación de la demanda potencial 70%                      14,945 
2. determinación de la demanda efectiva 20%                        4,270 
3. indiferente al servicio 10%                        2,135 
total 21,350

1.4 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL

La proyeccción de la demanda potencial se realiza utilizando la siguiente formula:
Pf = Po(1+r)n Donde  Pf = demanda potencial futura; Po= demanda potencial; 
r= tasa de crecimiento poblacional; n= años 

AÑOS Demanda potencial

0 Pf = Po(1+r)n                    14,945 
1 Pf = Po(1+r)n                    15,005  r=
2 Pf = Po(1+r)n
                   15,065  Po=
3 Pf = Po(1+r)n
                   15,125  n=
 4 Pf = Po(1+r)n                    15,186 
5 Pf = Po(1+r) n
                   15,246 

1.5 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA EFECTIVA

La proyeccción de la demanda efectiva se realiza utilizando la siguiente formula:
Pf = Po(1+r)n Donde  Pf = demanda efectiva futura; Po= demanda efectiva; 
r= tasa de crecimiento poblacional; n= años 

AÑOS Demanda efectiva

0 Pf = Po(1+r)n                      4,270 
1 Pf = Po(1+r)n                      4,287  r=
2 Pf = Po(1+r)n                      4,304  Po=
3 Pf = Po(1+r) n
                     4,321  n=
4 Pf = Po(1+r)n                      4,339 
5 Pf = Po(1+r) n
                     4,356 

2 ANALISIS DE LA OFERTA
Identificar la cantidad de cunas guarderia.

N° CUNA JARDIN FAM CON NIÑOS MADRES SOLTERAS total

1 DOMINGO SAVIO                            50                                     150  200
2 RETAMA                            60                                     180  240
3 INTERNACIONAL PE                            80                                     250  330
4 SANTA MARIA DE LA                         100                                     360  460
total 290 940 1,230

Descripción cantidad
1. Familias con niños 290
2.Madres solteras con niños 940
total 1,230

2.1 PROYECCIÓN DE LA OFERTA EXISTENTE

La proyeccción de la oferta existente se realiza utilizando la siguiente formula:
Pf = Po(1+r)n Donde  Pf = oferta futura; Po= oferta existente; 
r= tasa de crecimiento poblacional; n= años 

AÑOS Oferta existente

0 Pf = Po(1+r) n
                     1,230 
1 Pf = Po(1+r)n                      1,235  r=
2 Pf = Po(1+r) n
                     1,240  Po=
3 Pf = Po(1+r) n
                     1,245  n=
4 Pf = Po(1+r) n
                     1,250 
 5 Pf = Po(1+r)n                      1,255 

3 BALANCE OFERTA - DEMANDA

AÑOS Demanda Oferta Demanda insatisfecha

0                         4,270                       1,230                                -3,040 
1                         4,287                       1,235                                -3,052 
2                         4,304                       1,240                                -3,064 
3                         4,321                       1,245                                -3,077 
4                         4,339                       1,250                                -3,089 
5                         4,356                       1,255                                -3,101 
 distrito de Carmen Alto, provincia de Huamanga, departamento de
mente en el desarrollo de los más pequeños porque solo cuatro 
vicio pero  no cuentan con los servicios integrales que ofrece la cuna 

a efectiva que existe para 

demanda potencial

demanda efectiva

tipo de atención

mide los gustos y preferencias
 0.004
14,945
0 1 2 3 4 5
0.004
4,270
0 1 2 3 4 5

0.004
1,230
0 1 2 3 4 5
 ESTUDIO TECNICO
2.1 LOCALIZACION

Departamento: Ayacucho
Provincia: Huamanga
Distrito: Carmen Alto

Macro-localización

MIcro-localización

Para la localización del proyecto se analizó las características de la zona, así como factores económicos y sociales que respondan para una buena 
ejecución del proyecto alcanzando los objetivos trazados. 
Por ello el proyecto se ejecutará considerando ésta área geográfica correspondiente al Distrito de Carmen Alto, está ubicado al sur de la Provincia 
de Humanga, Región de Ayacucho a una altura de 2300msnm. 
Los Factores tomados para la localización óptima son:
1. Población
2. Clima
3. Vías de acceso 
4. Servicios básicos
5. Disponibilidad de terrenos
6. Aceptación comunal
7. Seguridad

2.2 TAMAÑO
Para ejecutar el proyecto se contará con un área de 1, 000 m2 de terreno, con una capacidad instalada de 100 
personas, lográndose satisfacer a los padres de familia con un servicio humanitario. con un servicio de calidad.
El servicio de cuna guardería contara con todos los servicios que los nios de 0 a 3 años requiera 

2.3 INGENIERIA DEL PROYECTO

2.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

PROYECTO: " SEIMLLITAS DEL AMOR"  Nos va a generar provecho para la organización: construir debidamente procesos de trabajo que generen 
valor agregado y sean ejecutados con satisfacción en la empresa.

Estimular la iniciativa: los procesos de trabajo eficaces motivan a que el personal que los desarrolla pueda encontrar el camino para mostrar sus 
habilidades y contribuir a su perfeccionamiento.

Mantienen un adecuado nivel de interacción con sus clientes: mantendremos un estrecho contacto con nuestros clientes. Recibiendo de ellos 
sugerencias, opiniones, aportes para la mejora del servicio brindado o tal vez la implementación de una nueva área y una buena toma de 
decisiones.

Mantener siempre la mejora del sistema de nuestro servicios: debemos utilizar  tecnología moderna para brindar un servicio de calidad 

2.3.3 ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS NECESARIOS 
N° DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO TOTAL
1 TELEVISORES  Unidad 10 800.00 8,000.00
AUTO MINIBA Unidad 1 20,000.00 20,000.00
2 COMPUTADOR Unidad 1 1,000.00 1,000.00
3 CAMARAS DE  Unidad 10 60.00 600.00
PIZARRAS ACR Unidad 10 50.00 500.00
VENTILADORE Unidad 10 50.00 500.00
REFRIGERADO Unidad 2 900.00 1,800.00
COCINA Unidad 2 1,000.00 2,000.00
HORNO MICR Unidad 2 300.00 600.00
HERVIDORAS E Unidad 5 50.00 250.00
TERMOS  Unidad 10 60.00 600.00
UTENSILLOS D Unidad 30 40.00 1,200.00
Proyector mul Unidad 1 1,000.00 1,000.00
Equipo deson Unidad 1 200.00 200.00
Impresora Unidad 1 300.00 300.00
Alarma contra Unidad 1 700.00 700.00
Equipo de este Unidad 3 150.00 450.00
COLCHONETAS Unidad 20 20.00 400.00
MATERIALES  Unidad 40 30.00 1,200.00
ESTANTES Unidad 10 100.00 1,000.00
LIBROS PARA  Unidad 20 10.00 200.00
JUEGOS DIDAC Unidad 20 40.00 800.00
INSTRUMENTO Unidad 10 40.00 400.00
SILLAS MESE Unidad
LAVAMANOS Unidad 8 80.00 640.00
WATER PARA  Unidad 8 80.00 640.00
4 WATER PARA  Unidad 2 100 200.00
TOTAL EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA S/. 45,180.00

Nuestras salas serán diseñadas con espacios amplios, con gran iluminación y ventilación natural. Además serán implementadas con 
un sistema de climatización con amor respeto igualdad, de manera de permitir que los niños y niñas puedan desarrollar sus 
actividades en un clima de comodidad y bienestar, que resguarde su salud y su seguridad.
-Además, nuesta cuna jardín será implementado con variados materiales didácticos, estimulantes, funcionales y ricos en 
posibilidades de exploración, de experimentación y de creación. Esto les permitirá a las niñas y niños tener la oportunidad de 
ejercer sus habilidades y satisfacer sus necesidades, dentro de un clima grato y cálido, disfrutando de sus experiencias educativas.
- Como complemento a las salas de actividades de cada nivel, Además una sala para computación y otra sala de medios 
audiovisuales y multimedia.
-en el interior se implementaran dos patios para las actividades lúdicas y motoras gruesas, uno al aire libre y otro techado, cada uno 
dotado con distintas zonas de juegos. junto a ellos, nuestro jardín contara Además con toda la infraestructura necesaria para el 
desarrollo de las presentaciones que realizan las niñas y niños del jardín durante el año. gracias a esta infraestructura, las familias 
podrán presenciar en forma cómoda la participación de los niños y niñas en dichas fiestas.
- Como medio de facilitar el acceso de los niños y niñas al jardín, contaremos con un minibans propio para su transporte de los niños 
que viven en las zonas más alejadas.

2.3.5 DETERMINACIÓN DE MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO COSTO UNIT
 cuidadoras 6 50 300.00 #DIV/0!
cocinera 2 35 70.00 #DIV/0!
ayudante de cocina 2 30 60.00 #DIV/0!
enfermera 2 40 80.00 #DIV/0!
vigilante 1 30 30.00 #DIV/0!
personal de limpieza 1 30 30.00 #DIV/0!
conductor 1 40 40.00 #DIV/0!
0.00 #DIV/0!
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA 610.00 #DIV/0!

2.3.6 PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES

Nuestra propuesta de valor está relacionada con nuestra estrategia de posicionamiento, donde  buscamos que nuestros clientes asuman que obtienen mayores beneficios 
que los ofrecidos por la  competencia y al mismo precio. Esta propuesta de valor está en función de la seguridad que buscan los padres de sus pequeños hijos, dado que estos 
quedan bajo los cuidados de terceros, de estamanera están expuestos a diversas problemáticas - como maltratos, mala educación, etc.- para locual se le ofrece a los padres de 
familia que a través del monitoreo en tiempo real pueda corroborar el bienestar de su hijo y verificar las actividades de aprendizaje deL mismo.                                                        
                                     Apostando por una propuesta de valor sólida y completa, a continuación describiremos los  principales servicios que brindaremos como parte de una 
propuesta integral, los cuales no serán implementados necesariamente desde un inicio:
-  Horarios Flexibles: Inicialmente sólo contemplamos abrir la escuela en el turno de mañana, pero luego pensamos en tener la posibilidad de guardería por la tarde, así la 
oferta de horario sería   flexible, lo cual les permitiría a varios padres dejar a sus hijos durante todo su horario laboral. Por el lado del negocio nos permitirá aumentar los 
ingresos ya que durante las horas en las que los
colegios están cerrados puede recibir en la guardería a niños un poco mayores, cuando sus padres no puedan recogerlos o bien ocuparse de ellos.
- Calendario escolar: Si bien es cierto que muchos de las cunas Guarderías tienen el mismo calendario que un colegio, los podres de familia van a trabajar todo el año, es por 
eso que se ofrecerá un programa de verano que les permita enviar a sus niños a la escuela, donde recibirán un esquema educativo distinto al del período regular de clases, 
con talleres distintos que les ayude a reforzar algunas habilidades y les permita descansar sin dejar de aprender por el periodo de verano.
-Ambiente Agradable: Parte de brindar tranquilidad a los padres se ve cubierta con el monitoreo en línea de sus hijos, no descuidaremos un punto muy importante que es el 
contar con un ambiente cómodo, que le permita a los niños desarrollar sus habilidad, con total seguridad, sin dejar de lado lo estético.
-Talleres especiales: Reforzaremos nuestra propuesta educativa con diversos talleres que daremos, como Talleres para Padres, para Nanas, para Abuelos, logrando ser una 
propuesta integral para los padres, que como valor agregado les permita compartir experiencias con varios padres y comprender algunos temas que son comunes a la edad 
de sus hijos.
- Ubicación adecuada. Nuestra propuesta brinda una ubicación propicia para que los niños
trabajen con mucha tranquilidad, frente a un parque grande

2.4 ORGANIZACIÓN
El proyecto se constituyó bajo la denominación CUNA GUARDERIA“SEMILIITAS DEL AMOR” busca establecer una adecuada 
distribución de responsabilidades y actividades, de modo tal que se facilite el trabajo en equipo y el cumplimiento de los objetivos 
de las áreas restantes.

Por todo lo antes expuesto, creemos conveniente y necesario la implementación de un NidoGuardería pensado como tal y que 
brinde los servicios complementarios necesarios para la seguridad del niño y que garantice una educación de calidad, la misma que 
tendrá la aceptación del mercado y su respectiva rentabilidad como negocio.

CUIDADORAS AUXILIAR
NUTRICIONISTA
PSICOLOGA
DIRECT ENFERMERA
ASISTENTE ADMINISTRATIVA ENCRAGADO DE LIMPIEZA
CHOFER
MISION
“Ser una Cuna Guardería que ofrezca el mejor servicio de cuidado y educación de niños y niñas con  edades 
comprendidas entre los cero y tres años, a través de métodos pedagógicos óptimos con la ayuda de profesionales 
cualificados y comprometidos que brindan una alternativa de confianza y tranquilidad a los padres, a través del 
monitoreo en línea de sus hijos.”

VISION

“Ser la mejor empresa de Educación Infantil a nivel regional debido a la calidad en la gestión educativa y al compromiso adquirido 
para el cuidado de los niños y niñas en etapa preescolar a través de métodos pedagógicos óptimos que permitan el desarrollo de las 
habilidades y destrezas de los mismos, logrando posicionarnos por la calidad en el servicio ofrecido del monitoreo de video por 
internet en tiempo real y educación dentro del sector educativo.”

Por todo lo antes expuesto, creemos conveniente y necesario la implementación de la cuna Guardería pensado como tal y que 
brinde los servicios complementarios necesarios para la seguridad del niño y que garantice una educación de calidad, la misma que 
tendrá la aceptación del mercado y su respectiva rentabilidad como negocio.
ESTUDIO ECONOMICO
ESTUDIO DE COSTOS, INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
La mayoría de los bienes, derechos y demás recursos que se convertirán en inversión, se compran para ser usados
que estos duren el mayor tiempo posible. Excepto de los terrenos y algún otro bien o derecho que pueda tener un
vida ilimitada, todos tendrán un tiempo limitado o finito, durante el cual se les sacara la utilidad, y luego se 
convertirán inservibles

COSTO DE PRODUCCION
COSTO
DESCRIPCIÓN S/.
GASTOS GENERALES
Alquiler de local 500.00
Servicio internet 70.00
Arbitrios 50.00
Servicio de agua 50.00
Servicio de luz 100.00
Telefono fijo 35.00
Celular 50.00
Prersonal de mantenimien 350.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Utiles de oficina 100.00
Gastos de representación 50.00
Servicios de terceros 1,000.00
Mantenimiento de equipo 100.00
Articulos de limpieza 100.00
Personal administrativo 500.00
Otros gastos 800.00

GASTOS DE VENTAS
Publicidad 150.00

GASTOS DE OPERACIÓN

LOS GASTOS DE VENTAS, PARA ACTIVIDADES DE COMERCIALIZACIÓN DE LA EMPRESA

GASTOS DE VENTAS
Publicidad 150.00

LOS GASTOS FINANCIEROS PARA LAS OPERACIONES FINANCIERAS:

GASTOS FINANCIEROS 6,249.71 0.00 0.00 0.00

Intereses 6,249.71 0.00

INVERSIÓN:

La mayoría de los bienes, derechos y demás recursos que se convertirán en inversión, se compran para ser usados
tiempo posible. Excepto de los terrenos y algún otro bien o derecho que pueda tener una vida ilimitada, todos ten
finito, durante el cual se les sacara la utilidad, y luego se convertirán inservibles.

Las inversiones del proyecto se clasifican en:

N° INVERSIONES
RUBRO DE INVERSIONES
INVERSION DESAGREGADA PARCIAL
EQUIPAMIENTO Y MAQUINA 45,180.00
MUEBLES EN GENERAL
INVERSION TANGIBLE 17,140.00
INFRAESTRUCTURA 5,400.00

1 INVERSION FIJA
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2,700.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,450.00
INVERSION INTANGIBLE
GASTOS EN CAPACITACIÓN 50
GASTOS EN PUBLICIDAD Y 800

GASTOS EN MATERIALES E  0
2 CAPITAL DE TRABAJO PAGO DE SUELDOS Y SALAR
CAPITAL DE TRABAJO 15,800.00
GASTOS DE OPERACIÓN 4,005.00
COSTO TOTAL DE MATERIALES S/.
sión, se compran para ser usados y 
en o derecho que pueda tener una 
cara la utilidad, y luego se 

0.00
sión, se compran para ser usados y que estos duren el mayor 
ener una vida ilimitada, todos tendrán un tiempo limitado o 

TOTAL S/.

67,720.00 En este grupo agruparemos a la inversión tangible e intangible, diferenciación que va a facilitar el costo del proyec

5,000.00
En este rubro incluiremos los gastos que ese realiza en fase pre operativa del proyecto que no sean 

19,805.00

92,525.00
ue va a facilitar el costo del proyecto en su fase operativa. La estimación de de inversión se basa en cotizaciones y/o proformas de BBSS a uti

erativa del proyecto que no sean posibles identificarlos físicamente con inversión tangible.
iones y/o proformas de BBSS a utilizarse en la ejecución del proyecto
 EVALUACION DEL PROYECTO
La evaluación de un proyecto consiste en comparar los costos con los beneficios que estos generan, para así decid

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 275,760.00 275,760.00 275,760.00
Costo de pro 20,880.00 20,880.00 20,880.00
Utilidad brut 254,880.00 254,880.00 254,880.00
Gastos gener 14,460.00 15,183.00 15,942.15
Gastos admini 31,800.00 33,390.00 35,059.50
Gastos de ven 1,800.00 1,890.00 1,984.50
Gastos de ex 0 0 0
Utilidad de o 206,820.00 204,417.00 201,893.85
Depreciación 13,004.00 13,004.00 13,004.00
Amortización  1,000.00 1,000.00 1,000.00
Gastos financ 10,381.64 12,050.54
Utilidad ante 182,434.36 178,362.46 187,889.85
Impuestos  54,730.31 53,508.74 56,366.96
Utilidad Neta 127,704.05 124,853.72 131,522.90

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

AÑOS
RUBRO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
INGRESO POR VENTAS
Ventas 275,760.00 275,760.00
Valor de rescate de activo fijo
Valor de rescate de capital de trabajo
TOTAL INGRE 0 275,760.00 275,760.00
Costo de producción 20,880.00 20,880.00
Gastos operativos 48,060.00 50,463.00
Impuestos 54,730.31 53,508.74
Inversión 92,525.00
TOTAL EGRES 92,525.00 123,670.31 124,851.74
FLUJO NETO -92,525.00 152,089.69 150,908.26
 9%
TASA DESCUENTO
S/. 484,517.31
VAN 162% Según el TIR, nuestro proyecto devuelve el capital 
TIR
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Terminada la elaboración del proyecto para conocer la rentabilidad de la inversión en la creación de 
una cuna guarderia, podemos decir lo siguiente: - El proyecto es rentable, los datos obtenido en VAN 
y TIR lo confirman. - Nuestro retorno de inversión es el corto plazo - El mercado de educación es uno 
de los de mayor crecimiento en el país. - El perfil o estilo de vida de los consumidores es cambiante, 
por lo cual nos exige una adaptabilidad inmediata al cambio

Considerando la viabilidad de mercado, comercial, técnica, organizacional y financiera de nuestro proyecto

“SEMILLITAS DEL AMOR” se recomienda ejecutar la inversión, usando para ello las fuentes de financiamiento
adecuadas
os que estos generan, para así decidir sobre la conveniencia de llevarlos a cabo.

RDIDAS

AÑO 4 AÑO 5
275,760.00 275,760.00
20,880.00 20,880.00
254,880.00 254,880.00
16,739.26 17,576.22
36,812.48 38,653.10
2,083.73 2,187.91
0 0
199,244.54 196,462.77
13,004.00 13,004.00
1,000.00 1,000.00

185,240.54 182,458.77
55,572.16 54,737.63
129,668.38 127,721.14

ICO
AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

275,760.00 275,760.00 275,760.00

2,500.00
4,005.00
275,760.00 275,760.00 282,265.00
20,880.00 20,880.00 20,880.00
52,986.15 55,635.46 58,417.23
56,366.96 55,572.16 54,737.63

130,233.11 132,087.62 134,034.86

145,526.90 143,672.38 148,230.14

AÑO
 uestro proyecto devuelve el capital invertido más una ganancia adicional, por lo cual se puede deducir que el proyecto es viable

rsión en la creación de 
datos obtenido en VAN 
do de educación es uno 
midores es cambiante, 

de nuestro proyecto
uentes de financiamiento
AÑOS
ue el proyecto es viable
ESTUDIO AMBIENTAL
La metodología aplicada incluyó la caracterización del sistema de la guardería y la cuantificac
de los impactos de los diferentes flujos en términos de contribución al calentamiento global y
consumo de agua. Los datos necesarios se obtuvieron a través de las facturas de los centros
se realizaron encuestas para determinar la proporción de uso de los medios de transporte por
parte de los usuarios.

El proyecto no genera impactos negativos considerables, por el contrario una vez ejecutado e
proyecto mejora las condiciones ambientales en las instituciones educativas, beneficiando
alumnos y docentes, por tanto la viabilidad ambiental está garantizada.
Mediante el presente análisis se identificaron los impactos positivos y negativos que el proyec
seleccionado puede generar en el medio ambiente. Para tal efecto se han considerado los tres
componentes del ecosistema: el medio físico natural, el medio biológico y el medio social,
identificándose en cada caso los elementos más importantes.
Los efectos durante la ejecución del proyecto como levantamiento de polvo ruido y presencia
escombros, serán mitigados, a través del regado, uso de uniformes, máscaras y otros elemen
para garantizar que los trabajadores no sean afectados.
De la misma forma en el proyecto se considera la eliminación y traslado de los material
excedente. Por tanto al finalizar la obra la zona quedara totalmente limpia. Además el transpor
y almacenamiento de materiales de construcción afectaran en mínima proporción, en la cual
presenta un plan de mitigación ambiental, pues estos serán depositados en áreas adecuadas
dentro de la propiedad de cada una de las instituciones educativas en estudio.
No se ejecutaran actividades de tala de árboles o bosques ni el aprovechamiento de materiale
prestados durante la ejecución del proyecto garantizando equilibrio ecológico.
El impacto negativo que genera es mínimo en comparación a los beneficios que se generarán
con la intervención del proyecto. No afectarán los componentes del ecosistema del distrito de
Carmen Alto.
 a guardería y la cuantificación
n al calentamiento global y
las facturas de los centros y
os medios de transporte por

ntrario una vez ejecutado el

ducativas, beneficiando
ada.
s y negativos que el proyecto
se han considerado los tres
ógico y el medio social,

de polvo ruido y presencia de

s, máscaras y otros elementos

slado de los material

e limpia. Además el transporte
ima proporción, en la cual
itados en áreas adecuadas
en estudio.
rovechamiento de materiales
o ecológico.
eneficios que se generarán
l ecosistema del distrito de
 CALCULO DE COSTOS UNITARIOS
PRODUCCIÓN 100
MATERIA PRIMA DIRECTA
DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO COSTO UNIT PT P/M
20930 598

TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 0.00 0.00

MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO COSTO UNIT

psicologa 1 40 40.00 0.40
nutricionista 1 40 40.00 0.40
 cuidadoras 6 50 300.00 3.00
cocinera 2 35 70.00 0.70
ayudante de cocina 2 30 60.00 0.60
enfermera 2 40 80.00 0.80
vigilante 1 30 30.00 0.30
personal de limpieza 1 30 30.00 0.30
conductor 1 40 40.00 0.40
0.00 0.00
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA 690.00 6.90

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO COSTO UNIT 10
refrigerios UNIDAD 100.00 3.00 300.00 3.00
juegos infantiles 100.00 2.00 200.00 2.00
sala de videos 100.00 2.00 200.00 2.00
juegos didacticos 100.00 2.00 200.00 2.00
utiles de estimulacion 100.00 1.50 150.00 1.50

TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1,050.00 10.50

COSTOS UNITARIO TOTAL 1,740.00 17.40

CANTIDAD DE PRODUCCIÓN MENSUAL

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO PROD. COSTO DE PRODUCCIÓN 1,740.00
Materiales e insumos directos unid/mes 0.00 0.00 cantidad produccion mensual 100.00
Mano de obra directa unid/mes 100.00 6.90 690.00 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 17.40
Gastos indirectos de fabricación unid/mes 100.00 10.50 1,050.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 1,740.00 COSTO DE VENTA 5,745.00
Gastos generales Mensual 1.00 1,205.00 1,205.00 cantidad produccion mensual 100.00
Gastos administrativos Mensual 1.00 2,650.00 2,650.00 COSTO UNITARIO DE VENTA 57.45
Gastos de ventas Mensual 1.00 150.00 150.00
Gastos financieros Mensual 1.00 0.00
COSTO DE VENTA 5,745.00 COSTO UNITARIO DE VENTA 57.45
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 0.00 MARGEN DE UTILIDAD 172.35 300%
COSTO UNITARIO DE VENTA 0.00 PRECIO DE VENTA 229.80
MARGEN DE UTILIDAD 0.00
PRECIO DE VENTA 0.00

COSTOS VARIABLES Y FIJOS MENSUAL

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO COSTO PROD.
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Mensual 1.00 0.00 0.00
Mano de obra directa Mensual 1.00 690.00 690.00
Gastos indirectos de fabricación Mensual 1.00 1,050.00 1,050.00
COSTO VARIABLE TOTAL 1,740.00
COSTOS FIJOS
Gastos generales Mensual 1.00 1,205.00 1,205.00
Gastos administrativos Mensual 1.00 2,650.00 2,650.00
Gastos de ventas Mensual 1.00 150.00 150.00 COSTO VARIABLE TOTAL 1,740.00
Gastos financieros Mensual 1.00 0.00 0.00 cantidad produccion mensual 100.00
COSTO FIJO TOTAL 4,005.00 COSTO VARIABLE UNITARIO 17.40
COSTO TOTAL 5,745.00

COSTO VARIABLE UNITARIO 17.40

PROYECCION DE LA PRODUCCIÓN
AÑOS
ESCENARIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PESIMISTA 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
CONSERVADOR 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
OPTIMISTA 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

AÑOS
DETALLE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Producción por dia 100
Nro de dias trabajadas 30
Nro de meses 12
Total Producción 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Mes 100 100 100 100 100

Semana 25 25 25 25 25
Dia 4 4 4 4 4
 COSTO DE MATERIALES E INSUMOS MENSUAL
N° MATERIALES E INSUMOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT COSTO TOTAL
20930 598

COSTO TOTAL DE MATERIALES S/. 0.00 0.00 0.00

REQUERIMIENTO DE PERSONAL
PERSONAL UNIDAD CANTIDAD REMUNERAC. MONTO TOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA
CUIDADORAS personal 6.00 1,000.00 6,000.00
NUTRICIONISTA personal 1.00 1,000.00 1,000.00
COCINERA personal 2.00 900.00 1,800.00
PSICOLOGA personal 1.00 1,000.00 1,000.00
AYUDANTE DE COCINA personal 2.00 700.00 1,400.00
ENFERMERA personal 1.00 1,100.00 1,100.00
VIGILANTE personal 1.00 1,000.00 1,000.00
CONDUCTOR personal 1.00 800.00 800.00
PERSONAL DE LIMPIEZA personal 1.00 500.00 500.00
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 14,600.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
Administrador personal 1.00 1,000.00 1,000.00
Contador personal 1.00 200.00 200.00
0.00
0.00
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 1,200.00
TOTAL MANO DE OBRA 15,800.00 15,800.00

EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA
N° DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO TOTAL
1 TELEVISORES LED Unidad 10 800.00 8,000.00
AUTO MINIBAN Unidad 1 20,000.00 20,000.00
2 COMPUTADORA Unidad 1 1,000.00 1,000.00
3 CAMARAS DE VIGILANCIA Unidad 10 60.00 600.00
PIZARRAS ACRILICAS Unidad 10 50.00 500.00
VENTILADORES Unidad 10 50.00 500.00
REFRIGERADORA Unidad 2 900.00 1,800.00
COCINA Unidad 2 1,000.00 2,000.00
HORNO MICROONDAS Unidad 2 300.00 600.00
HERVIDORAS ELECTRICAS Unidad 5 50.00 250.00
TERMOS  Unidad 10 60.00 600.00
UTENSILLOS DE COCINA Unidad 30 40.00 1,200.00
Proyector multimedia Unidad 1 1,000.00 1,000.00
Equipo desonido Unidad 1 200.00 200.00
Impresora Unidad 1 300.00 300.00
Alarma contra incendio Unidad 1 700.00 700.00
Equipo de esterilizadores de biberon Unidad 3 150.00 450.00
COLCHONETAS Unidad 20 20.00 400.00
MATERIALES EDUCATIVOS Unidad 40 30.00 1,200.00
ESTANTES Unidad 10 100.00 1,000.00
LIBROS PARA NIÑOS Unidad 20 10.00 200.00
JUEGOS DIDACTICOS 0-3 años Unidad 20 40.00 800.00
INSTRUMENTOS MUSICALES  Unidad 10 40.00 400.00
SILLAS MESEDORAS Unidad
LAVAMANOS Unidad 8 80.00 640.00
WATER PARA NIÑOS Unidad 8 80.00 640.00
4 WATER PARA ADULTOS Unidad 2 100 200.00
TOTAL EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA S/. 45,180.00

Err:509

MUEBLES EN GENERAL
N° DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO TOTAL
1 Escritorio Unidad 8 400.00 3,200.00
2 Mesas de madera Unidad 10 200.00 2,000.00
3 SILLA PARA COMER BEBES Unidad 20 50.00 1,000.00
4 CAMACUNA Unidad 40 100.00 4,000.00
5 MESEDORAS Unidad 40 50.00 2,000.00
6 sillas para niños Unidad 40 10.00 400.00
estantes Unidad 10 150.00 1,500.00
pizarra acrilica Unidad 8 150.00 1,200.00
armario Unidad 8 200.00 1,600.00
7 Sillas para adultos Unidad 20 12.00 240.00
TOTAL MUEBLES EN GENERAL S/. 17,140.00

IMPLEMENTACION DE INFRAESTRUCTURA
N° DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO TOTAL
1 BAÑO Unidad 8 300.00 2,400.00
2 Adecuación de local Unidad 1 3,000.00 3,000.00
3
TOTAL INFRAESTRUCTURA S/. 5,400.00

ACTIVOS INTANGIBLES
N° DESCRIPCIÓN MONTO TOTAL
1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2,700.00
Estudios preliminares 200.00
Estudios de factibilidad 500.00
Estudio arquitectonico
Asesoria 400.00
Gastos de instalación 1,000.00
Permisos (licencias de construcción, municipal) 300.00
Selección de personal 100.00
Imprevistos 200.00

2 GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,450.00

Gastos notariales 300.00
Inscripción en registros publicos 150.00
Licencia municipal 250.00
Tramites en MINSA 150.00
Otros tramites 300.00
Servicios de terceros 300.00

3 GASTOS EN CAPACITACIÓN 50.00

Capacitación en el puesto 50.00

4 GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN 800.00

Permisos municipales para publicidad 200.00
Publicidad 400.00
Gastos en marketing directo 200.00

TOTAL INTANGIBLES S/. 5,000.00 1000

 GASTOS DE OPERACIÓN
12 meses
5% variación anual
COSTO GASTO MES AÑOS
DESCRIPCIÓN S/. S/. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GASTOS GENERALES 1,205.00 14,460.00 15,183.00 15,942.15 16,739.26 17,576.22
Alquiler de local 500.00
Servicio internet 70.00
Arbitrios 50.00
Servicio de agua 50.00
Servicio de luz 100.00 1,205.00 14,460.00 15,183.00 15,942.15 16,739.26 17,576.22
Telefono fijo 35.00
Celular 50.00
Prersonal de mantenimiento y seguridad 350.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,650.00 31,800.00 33,390.00 35,059.50 36,812.48 38,653.10

Utiles de oficina 100.00
Gastos de representación 50.00
Servicios de terceros 1,000.00
Mantenimiento de equipos 100.00
2,650.00 31,800.00 33,390.00 35,059.50 36,812.48 38,653.10
Articulos de limpieza 100.00
Personal administrativo 500.00
Otros gastos 800.00

GASTOS DE VENTAS 150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91

Publicidad 150.00
150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91

GASTOS DE OPERACIÓN 4,005.00 48,060.00 50,463.00 52,986.15 55,635.46 58,417.23

 PROYECCION DE VENTAS
AÑOS
DESCRIPCION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Precio promedio mensual 229.80 229.80 229.80 229.80 229.80
Cantidad de producción 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Ventas anuales S/. 275,760.00 275,760.00 275,760.00 275,760.00 275,760.00

COSTO DE PRODUCCIÓN
AÑOS
DESCRIPCION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materiales e insumos directos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra directa 8,280.00 8,280.00 8,280.00 8,280.00 8,280.00
Gastos indirectos de fabricación 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN 20,880.00 20,880.00 20,880.00 20,880.00 20,880.00

DEPRECIACION DE ACTIVOS
DESCRIPCION MONTO S/. VIDA UTIL DEPREC. % DEPREC. ANUAL VALOR RESIDUAL DEPREC. % VALOR RESIDUAL
Equipos 45,180.00 5 20% 9,036.00 1/5*100
Muebles en general 17,140.00 5 20% 3,428.00 1/5*100
Infraestructura 5,400.00 10 10% 540.00 2,500.00 1/10*100 5*500=2500
DEPRECIACIÓN ANUAL 13,004.00 2,500.00
 INVERSION INICIAL
N° INVERSIONES RUBRO DE INVERSIONES INVERSION DESAGREGADA PARCIAL TOTAL S/.
EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA 45,180.00
INVERSION TANGIBLE MUEBLES EN GENERAL 17,140.00 67,720.00
INFRAESTRUCTURA 5,400.00
1 INVERSION FIJA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2,700.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,450.00
INVERSION INTANGIBLE 5,000.00
GASTOS EN CAPACITACIÓN 50.00
GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN 800.00
GASTOS EN MATERIALES E INSUMOS 0.00
2 CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS 15,800.00 19,805.00
GASTOS DE OPERACIÓN 4,005.00
COSTO TOTAL DE MATERIALES S/. 92,525.00

RESUMEN DE COSTOS

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS DE PRODUCCION 20,880.00 20,880.00 20,880.00 20,880.00 20,880.00
Materiales e insumos directos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra directa 8,280.00 8,280.00 8,280.00 8,280.00 8,280.00
Gastos indirectos de fabricación 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
GASTOS DE OPERACIÓN 48,060.00 50,463.00 52,986.15 55,635.46 58,417.23
Gastos generales 14,460.00 15,183.00 15,942.15 16,739.26 17,576.22
Gastos administrativos 31,800.00 33,390.00 35,059.50 36,812.48 38,653.10
Gastos de ventas 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Gastos de exportación
GASTOS FINANCIEROS 2,670.29 1,001.40 0.00 0.00 0.00
Intereses 2,670.29 1,001.40
TOTAL COSTOS 71,610.29 72,344.40 73,866.15 76,515.46 79,297.23

ESTRUCTURA DE COSTOS

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS 72,445.64 76,517.54 66,990.15 69,639.46 72,421.23
Depreciación 13,004.00 13,004.00 13,004.00 13,004.00 13,004.00
Amortización de intangibles 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 total intangibles/5 años 5,000.00 1000
Gastos generales 14,460.00 15,183.00 15,942.15 16,739.26 17,576.22
Gastos administrativos 31,800.00 33,390.00 35,059.50 36,812.48 38,653.10
Gastos de ventas 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Gastos de exportación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos financieros 10,381.64 12,050.54
COSTOS VARIABLES 20,880.00 20,880.00 20,880.00 20,880.00 20,880.00
Materiales e insumos directos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra directa 8,280.00 8,280.00 8,280.00 8,280.00 8,280.00
Gastos indirectos de fabricación 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
TOTAL COSTOS 93,325.64 97,397.54 87,870.15 90,519.46 93,301.23

21,715.35 25,053.14 14,004.00 14,004.00 14,004.00

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO MONTO PORCENTAJE
CAPITAL SOCIOS 20,000.00 47.13%
BANCO  22,432.18 52.87%
OTROS 0.00%
TOTAL 42,432.18 100.00% 92,525.00

CRONOGRAMA DE PAGO DEL PRESTAMO

DATOS:
TASA MENSUAL 1.25%
PLAZO 24 MESES
PRESTAMO 22,432.18
PAGO 1,087.66 S/. 1,087.66

MESES SALDO INICIAL INTERES CUOTA AMORTIZACION

1 22,432.18 280.40 1,087.66 807.26
2 21,624.92 270.31 1,087.66 817.35
3 20,807.57 260.09 1,087.66 827.57
4 19,980.00 249.75 1,087.66 837.91
5 19,142.09 239.28 1,087.66 848.39
6 18,293.71 228.67 1,087.66 858.99
7 17,434.72 217.93 1,087.66 869.73
8 16,564.99 207.06 1,087.66 880.60
9 15,684.39 196.05 1,087.66 891.61
10 14,792.79 184.91 1,087.66 902.75
11 13,890.03 173.63 1,087.66 914.04
12 12,976.00 162.20 1,087.66 925.46
13 12,050.54 150.63 1,087.66 937.03
14 11,113.51 138.92 1,087.66 948.74
15 10,164.77 127.06 1,087.66 960.60
16 9,204.16 115.05 1,087.66 972.61
17 8,231.56 102.89 1,087.66 984.77
18 7,246.79 90.58 1,087.66 997.08
19 6,249.71 78.12 1,087.66 1,009.54
20 5,240.17 65.50 1,087.66 1,022.16
21 4,218.01 52.73 1,087.66 1,034.94
22 3,183.08 39.79 1,087.66 1,047.87
23 2,135.20 26.69 1,087.66 1,060.97
24 1,074.23 13.43 1,087.66 1,074.23
TOTAL 3,671.69 26,103.87 22,432.18
SALDO INTERES A1 INTERES A2 gto finan A1 gto finan A2
21,624.92 2,670.29 1,001.40 10,381.64 12,050.54
20,807.57
19,980.00
19,142.09
18,293.71
17,434.72
16,564.99
15,684.39
14,792.79
13,890.03
12,976.00
12,050.54
11,113.51
10,164.77
9,204.16
8,231.56
7,246.79
6,249.71
5,240.17
4,218.01
3,183.08
2,135.20
1,074.23
0.00
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

TOTAL COSTOS FIJOS

PUNTO DE EQUILIBRIO =
PRECIO VENTA - COSTO VARIABLE UNITARIO

TOTAL COSTOS FIJOS 4,005.00

PRECIO VENTA 229.80
COSTO VARIABLE UNITARIO 17.40

4,005.00
PUNTO DE EQUILIBRIO =
229.80 17.40

4,005.00
PUNTO DE EQUILIBRIO =
212.40

PUNTO DE EQUILIBRIO = 18.86 CANTIDAD

PUNTO DE EQUILIBRIO = 4,333.09 MONEDA

ABLE UNITARIO

UNIDADES/MES

SOLES/MES
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 275,760.00 275,760.00 275,760.00
Costo de producción 20,880.00 20,880.00 20,880.00
Utilidad bruta 254,880.00 254,880.00 254,880.00
Gastos generales 14,460.00 15,183.00 15,942.15
Gastos administrativos 31,800.00 33,390.00 35,059.50
Gastos de ventas 1,800.00 1,890.00 1,984.50
Gastos de exportación 0.00 0.00 0.00
Utilidad de operación 206,820.00 204,417.00 201,893.85
Depreciación 13,004.00 13,004.00 13,004.00
Amortización de intangible 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Gastos financieros 10,381.64 12,050.54
Utilidad antes de impuestos 182,434.36 178,362.46 187,889.85
Impuestos  54,730.31 53,508.74 56,366.96
Utilidad Neta 127,704.05 124,853.72 131,522.90

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

AÑOS
RUBRO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
INGRESO POR VENTAS
Ventas 275,760.00 275,760.00
Valor de rescate de activo fijo
Valor de rescate de capital de trabajo
TOTAL INGRESOS 0.00 275,760.00 275,760.00
Costo de producción 20,880.00 20,880.00
Gastos operativos 48,060.00 50,463.00
Impuestos 54,730.31 53,508.74
Inversión 92,525.00
TOTAL EGRESOS 92,525.00 123,670.31 124,851.74
FLUJO NETO ECONOMICO -92,525.00 152,089.69 150,908.26

TASA DESCUENTO 9%

VAN S/. 484,517.31
TIR 162%
Y PERDIDAS
AÑOS
AÑO 4 AÑO 5
275,760.00 275,760.00
20,880.00 20,880.00
254,880.00 254,880.00
16,739.26 17,576.22
36,812.48 38,653.10
2,083.73 2,187.91
0.00 0.00
199,244.54 196,462.77
13,004.00 13,004.00
1,000.00 1,000.00

185,240.54 182,458.77
55,572.16 54,737.63
129,668.38 127,721.14

NOMICO
AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

275,760.00 275,760.00 275,760.00

2,500.00
4,005.00
275,760.00 275,760.00 282,265.00
20,880.00 20,880.00 20,880.00
52,986.15 55,635.46 58,417.23
56,366.96 55,572.16 54,737.63

130,233.11 132,087.62 134,034.86

145,526.90 143,672.38 148,230.14

EL PROYECTO  EN 5 AÑOS VA  A TENER UNA RENTABILIDAD DE VAN Y LA TIR ES 222%.