1. ¿Qué es amortización?

Las amortizaciones son reducciones en el valor de los activos o pasivos para

reflejar en el sistema de contabilidad cambios en el precio del mercado u otras
reducciones de valor. Con las amortizaciones, los costes de hacer una
inversión se dividen entre todos los años de uso de esa inversión.

Según wikipedia, la definición de amortización de una hipoteca como

“proceso financiero mediante el cual se extingue, gradualmente, una deuda
por medio de pagos periódicos, que pueden ser iguales o diferentes.” Para el
común de los mortales, “amortizar una hipoteca” es el acto de pagar, mes a
mes, la deuda contraída con el banco para la compra de un inmueble.

De acuerdo a lo consulta se indica que son significados opuestos porque:

amortización de un pasivo es amortizar un préstamo o una hipoteca, en
cambio, amortización de un activo normalmente hablamos de la depreciación
de un bien previamente adquirido.

- Amortización de pasivos: deuda por lo tanto pagos que están compuesto

por los intereses y por capital o principal que se cancela. El acto de cancelar
parte de capital que debemos es lo que se denomina amortización.

- Amortización de activos: El término amortización para referirnos a activos

es un término que se suele usar más en entornos de contabilidad, y tiene que
ver con la depreciación de activos. Imaginemos que una empresa decide
renovar los muebles de sus oficinas. La compra genera un gasto, y esto
afecta a la cuenta de resultados. Pero dichos muebles pueden durar unos
años, y no es justo repercutir todo el gasto en este año fiscal si ese gasto
realmente afecta a varios años. Por tanto contablemente lo que se hace es
dividir ese gasto en varios años y se repercute en todos los ejercicios fiscales.
Esto se le conoce como amortización.

2. Tipos de amortización

Existen distintos tipos de amortización: la financiera y la económica.

a. La amortización financiera, la más popular, consiste en reembolsar de

forma gradual una deuda contraída. A esta amortización se le agregan
unos intereses, de forma que las cuotas que pagamos por amortizar una
hipoteca de la casa comprenden dos conceptos: principal e intereses.

Cuando hablamos de amortizar una hipotecaria hacemos referencia al

principal. Para determinar qué parte del principal y de los intereses se liquida
cada mes, se utilizan diferentes sistemas de amortización. Debe quedar reflejado
en la firma de la hipoteca el que se utilizará en cada caso.
 SISTEMA ACTIVIDAD VENTAJA INCONVENIENTE EJEMPLO

Fija una
Los primeros años se
cuota única. Es
pagan más intereses
uno de los tipos
Al principio sólo que principal y con el
de amortización
pagas intereses y transcurso del tiempo
más comunes
puede que lleves 15 se produzca lo
de los sistemas Durante toda la
Francés o años pagando contrario. Es decir, si
en nuestro país duración del
cuota puntualmente la ahora pagas 100, y
y establece que préstamo pagas la
constante hipoteca, pero que no dentro de 30 años
el principal sea misma cantidad.
hayas amortizado sigues pagando lo
creciente y los
más que un 25% del mismo, las cuotas
intereses
principal. serán más
decrecientes.
asequibles en el
futuro.

Alemán o El pago del Supone mayor Sistema francés es Las primeras cuotas
cuota principal es compromiso al el favorito, y muchas serán más exigentes,
decreciente constante, de principio, pero a la entidades financieras pero con el tiempo se
forma que lo larga es uno de no te dan a elegir, aligeran, porque la
que varía son los tipos de nos quedamos con el cantidad de principal
los intereses amortización que sistema de que queda pendiente
generados. sale más barato amortización alemán. de liquidar, es menor.
para el
consumidor

Americano o Durante la cuenta creada Prácticamente Es costumbre en

cuota toda la vida del para el ingreso de desconocido y es el Estados Unidos abrir
creciente préstamo se estos adelantos más sencillo de los una cuenta en la que
pagan los del pago final tres tipos de se ingresan de forma
intereses genera intereses amortización tendría mensual cantidades
correspondient que pueden una doble obligación, destinada a pagar
es, excepto en ayudar a aliviar la pagar los intereses a esta última cuota
la última cuota, carga económica la entidad financiera y
en la cual se y que al mismo hacer depósitos
liquida el total tiempo, sirven de regulares destinados
del principal.. incentivo para el al pago del principal.
ahorro de los
particulares,
puesto que los
bancos se
aseguran
ingresos
regulares durante
un periodo de
tiempo muy largo

b. Amortización técnica o económica: Desde un punto de vista económico-

contable, los fondos de amortización son aquellos que se crean para
compensar la pérdida de valor o depreciación que experimentan ciertos
elementos patrimoniales. Los fondos de amortización se crean por las
dotaciones que se realizan cada año por un determinado importe, de tal
 forma que al final de la vida económica del bien amortizado, la empresa
podrá reponerlo con la acumulación de las dotaciones efectuadas. La
dotación anual es el reflejo contable de la depreciación que sufren los
activos, que recibe el nombre de amortización.

c. Seguros de amortización de hipotecas, para evitar los problemas que

acompañan a la herencia de una propiedad con hipoteca, es conveniente
contratar un seguro de amortización, que garantice que en caso de
fallecimiento del titular la hipoteca quedará extinta y los herederos libres
de cargas para poder hacerse con la titularidad de la propiedad o vender
el inmueble. Existen dos tipos de seguros de amortización de hipotecas:
1) El primero: La entidad aseguradora pagará la misma cantidad
adeudada con el banco. En este caso, el plazo de cobertura es el
mismo que en la hipoteca, aunque las cuotas del seguro van
decreciendo a medida que la deuda con el banco disminuye.
2) El segundo: El importe a pagar por parte de la aseguradora es el
mismo en todo el plazo de la duración del contrato. En este caso, si la
hipoteca es de $ 100.000 y fallece su titular al cabo de 35 años, el
banco recibiría la cantidad que le correspondiese liquidar y los
familiares el resto del dinero. En el segundo de los casos, las cuotas
del seguro son más altas, porque viene a ser más o menos un seguro
de vida, pero de esta forma el hipotecado sabe que dejará a sus
beneficiarios una parte del dinero.

3. ¿Para qué sirve la amortización?

- Ayuda a administrar mejor los recursos y a optimizar el pago de deudas.

- Evaluar las posibilidades y consultar a un asesor financiero que ayude a
decidir qué clase de amortización es la más conveniente.
- Evaluar los ingresos pasados, actuales y esperados. Las entidades
financieras sugieren que las cuotas mensuales no sean mayores al 40% del
ingreso neto del cliente puesto que de otra forma, el pago puede verse
comprometido.
- Planear una deuda, teniendo en cuenta el propósito de su deuda (si es para
comprar una casa que durará muchos años, un carro, tecnología u otros)

4. Cuando se usa la amortización

Como se indica en líneas anteriores de este trabajo puedo indicar la amortización

se usa cuando se contrae una deuda, y se necesita de alguna manera pagar en
cómodas cuotas de ahí la importancia de escoger un tipo de amortización.
Además que su función es garantizar el mantenimiento de la capacidad
productiva de la empresa.

5. ¿Qué es saldo insoluto?

Concepto usado en Comercio y prácticas comerciales. En inglés unpaid balance.

La parte de una Deuda que no ha sido cubierta. El Saldo Insoluto contiene el
saldo vencido, sin embargo, saldo insoluto no implica vencimiento, sino
solamente un saldo que permanece Deudor.
El saldo insoluto, en definitiva, es el monto que todavía no se ha pagado de la
deuda original. Si una persona solicitó un préstamo de 100.000 dólares y ha
devuelto 75.000 dólares, el saldo insoluto es de 25.000 dólares.

BIBLIOGRAFÍA

- https://debitoor.es/glosario/definicion-amortizacion
- http://inmogesco.com/blog/tipos-de-amortizacion/
- https://www.finanzaspracticas.com.co/finanzaspersonales/entienda/que_
es/8.php
- http://www.todoprestamos.com/hipotecas/amortizacion-prestamos/
- https://es.wikipedia.org/wiki/Amortizaci%C3%B3n
- https://www.elblogsalmon.com/conceptos-de-economia/que-es-una-
amortizacion
- https://definicion.de/saldo-insoluto/
- http://www.solocontabilidad.com/amortizacion-fondos-de-
amortizacion/saldo-insoluto#saldoinsolutoamort2
- http://www.eco-finanzas.com/diccionario/S/SALDO_INSOLUTO.htm