NOMBRE DE LA EMPRESA: EMPRESA COMERCIAL SAC

RUC: 20123456789
 EMPRESA COMERCIAL SAC

20123456789

LIBRO DIARIO 2017

CTA 1 DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 110,000.00

101 Caja 8,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financ 102,000.00
103 Efectivo en tránsito
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,300.00
182 Seguros 3,300.00
20 MERCADERÍAS 25,000.00
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 25,000.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS -
211 Productos manufacturados
24 MATERIAS PRIMAS -
241 Materias primas para productos manufacturados
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 31,000.00
336 Equipos diversos 31,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 50,000.00
335 Muebles y enseres 50,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 450,000.00
331 Terrenos 60,000.00
332 Edificaciones 120,000.00
333 Maquinarias y equipos de explotación 180,000.00
334 Unidades de transporte 90,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO AC - 2,000.00
39135 Equipos diversos
2,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 70,000.00
39131 Edificaciones 9,000.00
39132 Maquinarias y equipos de explotación 21,000.00
39133 Equipo de transporte 30,000.00
39134 Muebles y enseres 10,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION 34,400.00
4011 Impuesto general a las ventas
40171 Renta de tercera categoría 18,400.00
40172 Renta de cuarta categoría
4032 ONP 7,200.00
4031 ESSALUD 8,800.00
4074 AFP Prima
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,900.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores po 6,900.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS -
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
50 CAPITAL 400,000.00
501 Capital social 400,000.00
58 RESERVAS 70,000.00
 582 Legal 70,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 86,000.00
591 Utilidades no distribuidas 86,000.00
POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO

DEL EJERCICIO 2017

2
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS -
121 Facturas, boletas y otros comprobantes po -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION -
4011 Impuesto general a las ventas -
70 VENTAS -
701 Mercaderías -
702 Productos terminados -
POR EL RESUMEN DE VENTAS DEL AÑO 2017

3
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -
336 Equipos diversos -
60 COMPRAS -
601 Mercaderías -
602 Materias primas -
603 Materiales auxiliares, suministros y repues -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -
634 Mantenimiento y reparaciones -
6361 Energía eléctrica -
6362 Gas -
6363 Agua -
6364 Teléfono -
635 Alquileres -
639 Otros servicios prestados por terceros -
64 GASTOS POR TRIBUTOS -
641 Gobierno central -
65 OTROS GASTOS DE GESTION -
653 Suscripciones -
659 Otros gastos de gestión -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS -
4011 Impuesto general a las ventas -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS -
421 Facturas, boletas y otros comprobantes po -
POR LA PROVISION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL

AÑO 2017

4
20 MERCADERÍAS -
201 Mercaderías manufacturadas -
24 MATERIAS PRIMAS -
241 Materias primas para productos manufact -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTO -
251 Materiales auxiliares -
26 ENVASES Y EMBALAJES -
 261 Envases -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS -
95 GASTOS DE VENTAS -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -
611 Mercaderías -
612 Materias primas -
613 Materiales auxiliares, suministros y repues -
614 Envases y embalajes -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS DEL AÑO 2017

5
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -
621 Remuneraciones -
627 Seguridad, previsión social y otras contr -
622 Otras remuneraciones -
64 GASTOS POR TRIBUTOS -
642 Gobierno regional -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION -
4031 ESSALUD -
4032 ONP -
4071 AFP Integra -
4074 AFP Prima -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR -
411 REMUNERACION POR PAGAR -
POR LA PROVISION DEL LIBRO PLANILLA DE

EMPLEADOS DEL AÑO 2017

6
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS -
95 GASTOS DE VENTAS -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
POR EL DESTINO EL LIBRO PLANILLA DE EMPLEADOS

DEL AÑO 2017

7
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO -
101 Caja -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS -
40114 IGV – Régimen de retenciones -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS -
121 Facturas, boletas y otros comprobantes po -
POR LOS INGRESOS SEGÚN LIBRO CAJADEL AÑO
2017
8
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO -
189 Otros gastos contratados por anticipado -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS -
4011 Impuesto general a las ventas -
40113 IGV – Régimen de percepciones -
 40171 Renta de tercera categoría -
4031 ESSALUD -
4032 ONP -
4071 AFP Integra -
4074 AFP Prima -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR -
411 Remuneraciones por pagar -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS -
421 Facturas, boletas y otros comprobantes po -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS -
469 Otras cuentas por pagar diversas -
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS -
471 Préstamos
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -
631 Transporte, correos y gastos de viaje -
632 Asesoría y consultoría -
635 Alquileres -
65 OTROS GASTOS DE GESTION -
6599 interes o multas -
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO -
101 Caja -
POR LA CENTRALIZACION DE LOS EGRESOS DEL
LIBRO CAJA 2017

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS -

95 GASTOS DE VENTAS -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -

POR EL DESTINO DEL GASTO

10
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONE 54,000.00
681 Depreciación 54,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 54,000.00
39132 Maquinarias y equipos de explotación 6,000.00
39133 Equipo de transporte 30,000.00
39134 Muebles y enseres 18,000.00
39135 Equipos diversos -
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION DEL AÑO

2017

11

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 27,000.00

95 GASTOS DE VENTAS 27,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 54,000.00
POR EL DESTINO DE LA PROVISION DE

DEPRECIACION

12

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS -

 4011 Impuesto general a las ventas -

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION -

40113 IGV – Régimen de percepciones -

40114 IGV – Régimen de retenciones

POR EL TRASLADO DE PERCEPCION Y RETENCION A

SU VERDADERA CUENTA

13
65 OTROS GASTOS DE GESTION -
659 Otros gastos de gestión
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS - -
4011 Impuesto general a las ventas
40171 Renta de tercera categoría
4071 AFP Integra
4031 ESSALUD
4032 ONP
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -
759 Otros ingresos de gestión
POR EL REDONDEO DE LOS IMPUESTOS

14

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS -

95 GASTOS DE VENTAS -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -

POR EL DESTINO DEL GASTO

15
69 COSTO DE VENTAS 25,000.00
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS 25,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
INVENTARIO INICIAL 25,000.00

+ COMPRAS -

- INVENTARIO FINAL

COSTO VENTAS 25,000.00

16

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -
612 Materias primas -
614 Envases y embalajes -
613 Materiales auxiliares, suministros y repues -
24 MATERIAS PRIMAS -
241 Materias primas para productos manufacturados
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS -
251 Materiales auxiliares -

POR EL CONSUMO
 17
92 COSTO DE PRODUCCION -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -

POR EL CONSUMO
18
21 PRODUCTOS TERMINADOS -
211 Productos manufacturados
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -
711 Variación de productos terminados

POR EL CONSUMO
19
69 COSTO DE VENTAS -
692 Productos terminados
21 PRODUCTOS TERMINADOS -
211 Productos manufacturados

POR EL COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

669,300.00 669,300.00
-
-

669,300.00 669,300.00
-

669,300.00 669,300.00

-
669,300.00 669,300.00

669,300.00 669,300.00

669,300.00 669,300.00

669,300.00 669,300.00
-
669,300.00 669,300.00

669,300.00 669,300.00

777,300.00 777,300.00

-
777,300.00 777,300.00

777,300.00 777,300.00

777,300.00 777,300.00

802,300.00 802,300.00

802,300.00 802,300.00
 -

802,300.00 802,300.00
-

802,300.00 802,300.00
-

802,300.00 802,300.00
-
 RESUMEN DE CAJA DEL 2017 SRV.
CUENT CARGAS
GASTOS TRIBUTO REMUNE. CTAS. PREST.
PROVEEDO AS TRIBU DIV.
PAGAD X S POR POR POR POR
FECHA CONCEPTO DOCUMENT SUB- RES POR TOS GESTIO
ADELANT PAGAR PAGAR PAGAR TERCE
CUENTA TOTAL 18 40 41 42 46 47
PAG 63 64 65
N
ROS
110000.00 ENERO
10-01-17 104 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 FEBRERO 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 MARZO 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 ABRIL 0.00
0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 MAYO 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 JUNIO 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 JULIO 0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 AGOSTO 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 SETIEMBRE 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 OCTUBRE 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 NOVIEMBRE 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 DICIEMBRE 0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
110000.00 0.00
110000.00 0.00
0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CUENTA TOTAL Aquí colocar clic derecho y seleccionar actualizar, en caso en el libro diario tengan algún problema con la formula jalan de este cuadro y cada vez que hagan algu
421 0.00 DIARIO
Total general 0.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja
 102 Fondos fijos
103 Efectivo en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
105 Otros equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
107 Fondos sujetos a restricción
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
1891 Pago a cuenta Impuesto a la renta
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Integra
4072 AFP Horizonte
4073 AFP Profuturo
4074 AFP Prima
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
432 Anticipos otorgados
433 Letras por pagar
434 Honorarios por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o socios)
442 Directores
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
455 Costos de financiación por pagar
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
 6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno central
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
6419 Otros
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6441 Contribución al SENATI
6442 Contribución al SENCICO
6443 Otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
656 Suministros
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6599 intereses o multas
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
662 Activo inmovilizado
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
678 Participación en resultados de entidades relacionadas
679 Otros gastos financieros
 0.00 0.00

e cuadro y cada vez que hagan alguna modificacion en la caja igual actualizar.
 EMPRESA COMERCIAL SAC
20123456789

RESUMEN DE VENTAS 2017

VALOR DE VENTA I.G.V TOTAL

MESES
701 702 4011 121

ENERO 0.00 0.00

FEBRERO 0.00 0.00

MARZO 0.00 0.00

ABRIL 0.00 0.00

MAYO 0.00 0.00

JUNIO 0.00 0.00

JULIO 0.00 0.00

AGOSTO 0.00 0.00

SETIEMBRE 0.00 0.00

OCTUBRE 0.00 0.00

NOVIEMBRE 0.00 0.00

DICIEMBRE 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

 EMPRESA COMERCIAL SAC
20123456789
RESUMEN DE COMPRAS 2017

OTRO SUSCRIPCI
Materiales OTRAS EQUIPOS Y
REPARAC. Y ALQUILERE TELEFONO PUBLICI TIPO DE ONES Y
auxiliares, LUZ GAS AGUA CARGAS DE MATERIALE
MANTEN. S EQUIPOS Y CELULAR DAD SERVICIO COTIZACIO
MERCADERI MATERIAS suministros y GESTION S
S NES
MESES AS PRIMAS repuestos
CUENTA 601 602 603 634 635 6361 6362 6363 6364 637 639 653 659 336

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.G.V. TOTAL

4011 421

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
 EMPRESA COMERCIAL SAC
20123456789

PLANILLA DE SUELDOS DEL AÑO 2017

621 622 627 62713 622 4031 4032 4033 4071 4074 4111
MESES
SUELDOS GRATI ESSALUD SCTRbonf. Extraord.
ESSALUD ONP SCTR INTEGRA PRIMA SUELDOS
ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00
FEBRERO 0.00 0.00 0.00 0.00
MARZO 0.00 0.00 0.00 0.00
ABRIL 0.00 0.00 0.00 0.00
MAYO 0.00 0.00 0.00 0.00
JUNIO 0.00 0.00 0.00 0.00
JULIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AGOSTO 0.00 0.00 0.00 0.00
SETIEMBRE 0.00 0.00 0.00 0.00
OCTUBRE 0.00 0.00 0.00 0.00
NOVIEMBRE 0.00 0.00 0.00 0.00
DICIEMBRE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ANALISIS CUENTA 40

IGV POR PAGAR 0

ESSALUD 8,800
ONP 7,200
PAGO A CUENTA 12/2017 0
RENTA 0
TOTAL CTA 40 AL 31.12.2017 16,000
 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
AL 31-12-2017

FECHA DE VALOR VALOR

DESCRIPCION
ADQUISICION HISTORICO FACTOR AJUSTADO AJUSTE
60000.00 1 60000.00 0.00
VEHÍCULO 120000.00 1 120000.00 0.00
ESCRITORIO 180000.00 1 180000.00 0.00
90000.00 1 90000.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
1 0.00 0.00
TOTAL 450000.00 450000.00 0.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

AL 31-12-2017

DEPRECIACIO DEPREC.
FECHA DE VALOR TIEMPO DE DEPREC. AL
DESCRIPCION TASA MENSUAL TASA ANUAL N DEL ACUMULADA AL 31-
ADQUISICION AJUSTADO DEPRECIACION 31-12-2016
PERIODO 12-2017

60000.00 0.008333 10% 6000.00 9000.00 15000.00

VEHÍCULO 120000.00 0.020833 25% 30000.00 21000.00 51000.00
ESCRITORIO 180000.00 0.008333 10% 18000.00 30000.00 48000.00
90000.00 0.000000 0.00 10000.00 10000.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00
0.000000 0.00 0.00

450000.00 54000.00 70000.00 124000.00

 EMPRESA COMERCIAL SAC
20123456789

RESUMEN DE INGRESOS 2017

POR CAJA RETENCIONES TOTAL POR COBRAR

MES
101 4012 121
ENERO 0.00 0.00
FEBRERO 0.00 0.00
MARZO 0.00 0.00
ABRIL 0.00 0.00
MAYO 0.00 0.00
JUNIO 0.00 0.00
JULIO 0.00 0.00
AGOSTO 0.00 0.00
SEPTIEMBRE 0.00 0.00
OCTUBRE 0.00 0.00
NOVIEMBRE 0.00 0.00
DICIEMBRE 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00

PENDIENTE DE COBRO
121
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
 EMPRESA COMERCIAL SAC
20123456789

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

INV. INICIAL PROD. TERMINADOS 0.00

+ COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 0.00

- INV. FINAL PROD. TERMINADOS

COSTO DE PROD. TERMINADOS 0.00

COSTO DE ARTICULOS FABRICADOS

INV. INICIAL DE PROD. EN PROCESO

+ INV. INICIAL MATERIA PRIMA 0.00

+ COMPRAS DE MATERIA PRIMA 0.00

0.00

- INV. FINAL MATERIA PRIMA 0.00

+ MANO DE OBRA DIRECTA 0.00

+ GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 0.00

SUB TOTAL

- INV. FINAL PROD. EN PROCESO

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 0.00

 0
EMPRESA COMERCIAL SAC
Al 31 de Diciembre del 2017

Activos 2017
Activos Corrientes
Caja y Bancos 110,000
Cuentas por Cobrar Comerciales -
Mercaderia -
Productos Terminados -
Materias Primas -
Materiales Auxiliares, suministros y repuestos
-
Envases y Embalajes -
Otros activos corrientes 3,300
Total Activos Corrientes 113,300

Activos No Corrientes
Intangibles -
Propiedades, Planta y Equipo 531,000
Depreciación acumulada -126,000
Total Activos No Corrientes 405,000

TOTAL DE ACTIVOS 518,300

razon corriente 3
razon acida 1
razon liquida 1
rotacion de inventarios 13
endeudamiento 1
ROA 0
ROE 1
EMPRESA COMERCIAL SAC
l 31 de Diciembre del 2017

Pasivos y Patrimonio 2017

Pasivo
Tributos por pagar 34,400
Remuneraciones por pagar 6,900
Cuentas por Pagar Comerciales -
Cuentas por pagar diversas -
Cuentas por pagar diversas - Entidades relacionadas -

Obligaciones Financieras -

Total Pasivos 41,300

Patrimonio
Capital 400,000
Acciones de Inversion -
Reserva 70,000
Resultados Acumulados 86,000
Resultado del Ejercicio -79,000
Total Patrimonio 477,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 518,300

-
-
 EMPRESA COMERCIAL SAC
20123456789

Estado de Resultados al 31-12-2017

Ingresos de Actividades Ordinarias 0

Costo de Ventas (25,000)

Ganancia bruta -25,000

Gastos de Ventas y Distribucion (27,000)

Gastos Administrativos (27,000)

Otros Ingresos Operacionales 0

Ganancia por actividades de operacion -79,000

Ingresos Financieros 0

Gastos Financieros -

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias -79,000

Impuesto a la Renta

HASTA 15 UIT -79000 0.00

EXCESO 15 UIT 0 0.00

Ganancia Neta del Ejercicio -79,000

UTILIDAD -79,000
MAS ADICION -
-79,000
 BALANCE DE COMPROBACION 2017
20123456789
Nª CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIO INVENTARIO Resultados por naturaleza
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Debe Haber PERDIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFEC 110,000.00 0.00 110,000.00 0.00 110,000.00 0.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – T 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – R 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS 3,300.00 0.00 3,300.00 0.00 3,300.00 0.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERÍAS 25,000.00 25,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPER 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24 MATERIAS PRIMAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINIS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
26 ENVASES Y EMBALAJES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENID 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 531,000.00 0.00 531,000.00 0.00 531,000.00 0.00
34 INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
38 OTROS ACTIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y 0.00 126,000.00 0.00 126,000.00 0.00 126,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 0.00 34,400.00 0.00 34,400.00 0.00 34,400.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONE 0.00 6,900.00 0.00 6,900.00 0.00 6,900.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
48 PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49 PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50 CAPITAL 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 400,000.00
51 ACCIONES DE INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
52 CAPITAL ADICIONAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56 RESULTADOS NO REALIZADOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
58 RESERVAS 0.00 70,000.00 0.00 70,000.00 0.00 70,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 86,000.00 0.00 86,000.00 0.00 86,000.00
60 COMPRAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000.00 25,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS P 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVO 54,000.00 0.00 54,000.00 0.00 54,000.00
69 COSTO DE VENTAS 25,000.00 0.00 25,000.00 0.00 25,000.00 0.00
70 VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALM 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 0.00 54,000.00 0.00 54,000.00 54,000.00 0.00
80 MARGEN COMERCIAL 0.00 0.00
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 0.00 0.00
82 VALOR AGREGADO 0.00 0.00
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA 0.00 0.00
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 0.00 0.00
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIO 0.00 0.00
92 COSTO DE PRODUCCION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 27,000.00 0.00 27,000.00 0.00 27,000.00
95 GASTOS DE VENTAS 27,000.00 0.00 27,000.00 0.00 27,000.00
97 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
802,300.00 802,300.00 777,300.00 777,300.00 104,000.00 104,000.00 669,300.00 746,300.00 644,300.00 723,300.00 79,000.00
0.00 -77,000.00 -79,000.00 -79,000.00
0.00 669,300.00 669,300.00 644,300.00 644,300.00 0.00
0.00 0.00
0.00
Resultados por naturaleza Resultados por Funcion
GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 25,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

27,000.00 0.00
27,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 79,000.00 0.00
-79,000.00
0.00 0.00 0.00
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Integra
4072 AFP Horizonte
4073 AFP Profuturo
4074 AFP Prima
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
432 Anticipos otorgados
433 Letras por pagar
434 Honorarios por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o socios)
442 Directores
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
455 Costos de financiación por pagar
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
472 Costos de financiación
473 Anticipos recibidos
474 Regalías
475 Dividendos
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
479 Otras cuentas por pagar diversas
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
493 Intereses diferidos
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos