Professional Documents
Culture Documents
Auditor: funcionario y/o contratista designado para llevar a cabo una auditoría a un sujeto de vigilancia, cuyos conceptos, opiniones, conclusiones y
recomendaciones mantendrán independencia e imparcialidad y estarán dadas de conformidad con la normativa que rige el Sistema General de
Seguridad Social en Salud (SGSSS).
Equipo Auditor: grupo interdisciplinario de funcionarios y/o contratistas auditores que desarrollan la auditoría.
Informe preliminar de auditoría: documento que contiene el objetivo de la auditoría y la metodología aplicada, además de los hallazgos que se
identificaron in situ agrupados por componentes. Una vez este documento se oficializa con las firmas del equipo auditor es enviado al vigilado para
que éste, en caso de que así lo considere, controvierta los hallazgos establecidos en el informe, allegando las pruebas y documento que considere.
El informe podrá ser enviado por correo electrónico, siempre y cuando se archive el acuse de recibo y el registro de la llamada indicando el nombre
del empleado d la entidad auditada quien recibió la llamada, la hora y fecha de ésta.
Informe Final de Auditoría: documento final del procedimiento de auditoría que registra los resultados de la auditoría adelantada describiendo de
manera precisa, clara y concisa los hallazgos establecidos, los cuales son el insumo para que el sujeto auditado formule el plan de mejoramiento.
Pág. 1 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Plan de Mejoramiento: documento contentivo de las acciones que se compromete a realizar el vigilado con el propósito de subsanar o corregir
situaciones que afectan su desempeño y su cometido institucional, las cuales han sido evidenciadas a través de las auditorías.
Papeles de trabajo: son todos aquellos medios que permiten documentar o sustentar la evidencia encontrada o hechos presentados durante la
auditoría. Los papeles de trabajo permiten entre otras, verificar los diferentes tipos de estándares inspeccionados, facilitar la preparación de los
informes de auditoría, la sustentación de los cargos legales, recomendaciones y conclusiones de este procedimiento.
Auditoría: es un proceso sistemático, por medio del cual se lleva a cabo la verificación e inspección de actividades previamente definidas y
estandarizadas, mediante la utilización de técnicas especializadas y ajustadas a la normatividad vigente, con el objetivo de obtener evidencias cuyo
propósito es mejorar la calidad en la prestación de los servicios de salud del SGSSS. Estas pueden ser Integrales – Especiales - Documentales y De
Seguimiento.
Auditoría Integral: corresponde al examen crítico, sistemático y detallado de los siguientes componentes en cada sujeto vigilado, de manera que
permita obtener una visión integral del mismo. De conformidad con el artículo 37 de la Ley 1122 de 2007, la Superintendencia Nacional de Salud debe
ejercer sus funciones teniendo como base los siguientes ejes:
1) Financiamiento: Su objetivo es vigilar por la eficiencia, eficacia y efectividad en la generación, flujo, administración y aplicación de los recursos
del sector salud.
2) Aseguramiento: Su objetivo es vigilar el cumplimiento de los derechos derivados de la afiliación o vinculación de la población a un plan de
beneficios de salud.
3) Prestación de servicios de atención en salud pública: Su objetivo es vigilar que la prestación de los servicios de atención en salud individual y
colectiva se haga en condiciones de disponibilidad, accesibilidad, aceptabilidad y estándares de calidad, en las fases de promoción,
prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación.
4) Atención al usuario y participación social: Su objetivo es garantizar el cumplimiento de los derechos de los usuarios en el Sistema General de
Seguridad Social en Salud, así como los deberes por parte de los diferentes actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud; de
igual forma promocionar y desarrollar los mecanismos de participación ciudadana y de protección al usuario del servicio de salud.
5) Información: Vigilar que los actores del Sistema garanticen la producción de los datos con calidad, cobertura, pertinencia, oportunidad, fluidez
y transparencia.
6) Focalización de los subsidios en salud: Vigilar que se cumplan los criterios para la determinación, identificación y selección de beneficiarios y
Pág. 2 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
la aplicación del gasto social en salud por parte de las entidades territoriales.
Adicionalmente la Constitución Política de Colombia, las normas vigentes y la Jurisprudencia fijan en cabeza de la Superintendencia la obligación
de realizar inspección, vigilancia y control a las poblaciones especiales y con especial protección constitucional, razón por la cual se incorpora un
eje adicional relacionado con las poblaciones mencionadas.
Auditorías Especiales: corresponden a las auditorías que se realizarán a temas especiales de interés de los actores del sector o cuando se detecte
una debilidad o riesgo puntual que no permita el cumplimiento de la misión institucional.
Auditorías de Seguimiento: corresponden a las auditorías realizadas al seguimiento de Planes de Mejoramiento suscritos por la entidad. El Plan de
Mejoramiento es el conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las causas que dan
origen a las desviaciones encontradas en las auditorias integrales o especiales que realice la Superintendencia a todos sus vigilados, que se generan
como consecuencia de las observaciones formales provenientes de este órgano de supervisión; es por ello con cada informe final se remitirá una
matriz de plan de mejoramiento, con el fin que las acciones de mejora sean diligenciadas por el auditado, las cuales pueden ser: Presenciales o
Documentales.
Plan de Auditoría: es el documento de trabajo detallado que se constituye en la guía para la ejecución de las auditorías, que permite la programación
y priorización de las mismas durante la vigencia correspondiente de forma integral, contribuyendo al ejercicio de la Inspección, Vigilancia y Control al
mejoramiento de la gestión de los sujetos vigilados y la protección de los derechos de los usuarios del SGSSS.
Descargos: excusa o razón que da el vigilado para defenderse de las presuntas acusaciones que se le han hecho.
Certificado de permanencia: es un certificado que emite el sujeto vigilado el cual contiene el nombre de los participantes de la Superintendencia,
con sus respectivas cédulas y los días en que se llevó a cabo la auditoría. Éste debe ser en papel membretado de la Entidad objeto de auditoría.
NORMAS
REQUISITO LEGAL DIRECTRIZ DE CUMPLIMIENTO
Pág. 3 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Ley 715 de 2001 “Por la cual se dictan normas orgánicas en En el artículo 68 se establece que la Superintendencia Nacional de Salud tendrá
materia de recursos y competencias de conformidad con los como competencia realizar la inspección. Vigilancia y control del cumplimiento
artículos 151, 288, 356 y 357 (Acto Legislativo 01 de 2001) de la de las normas constitucionales y legales del sector salud y de los recursos del
Constitución Política y se dictan otras disposiciones para organizar mismo.
la prestación de los servicios de educación y salud, entre otros”
Ley 1122 de 2007 “Por la cual se hacen algunas modificaciones en En el Artículo 35 establece que son funciones de inspección entre otras las
el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras visitas, la revisión de documentos, el seguimiento de peticiones de interés
disposiciones” general o particular y la práctica de investigaciones administrativas.
transparencia.
6) Focalización de los subsidios en salud: Vigilar que se cumplan los
criterios para la determinación, identificación y selección de beneficiarios
y la aplicación del gasto social en salud por parte de las entidades
territoriales.
En el Artículo 39 se establece como objetivos de la Superintendencia Nacional
de Salud: “c) Vigilar el cumplimiento de las normas que regulan el Sistema
General de Seguridad Social en Salud y promover el mejoramiento integral del
mismo, d) Proteger los derechos de los usuarios en especial, su derecho al
aseguramiento y al acceso al servicio de atención en salud, individual y
colectiva, en condiciones de disponibilidad accesibilidad, aceptabilidad y
estándares de calidad en las fases de promoción, prevención, tratamiento y
rehabilitación es salud.”
Decreto 4747 de 2007 “Por medio del cual se regulan algunos En el capítulo II establece las condiciones de contratación entre prestadores de
aspectos de las relaciones entre los prestadores de servicios de servicios de salud y entidades responsables del pago de servicios de salud.
salud y las entidades responsables del pago de los servicios de
salud de la población a su cargo, y se dictan otras disposiciones”
Decreto 574 de 2007. Modificado por los Decretos 1698 de 2007, Las auditorías que se realicen deberán observar los lineamientos establecidos
4798 de 2009 y el Decreto 1921 de 2013. “Por el cual se definen y en este decreto y sus modificatorias.
adoptan las condiciones financieras y de solvencia del Sistema
Único de Habilitación de Entidades Promotoras de Salud del
Régimen Contributivo y Entidades Adaptadas”
Se establece la función de realizar auditorías, recibir declaraciones, requerir
información y utilizar los demás medios de prueba legalmente admitidos, para el
cumplimiento de sus funciones de inspección y vigilancia.
Decreto 2462 de 2013 “Por medio del cual se modifica la Superintendencia Delegada para la Protección al Usuario: artículo 18
estructura de la Superintendencia Nacional de Salud.” numeral 21, artículo19 numeral 10 y artículo 20 numeral 13.
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
1. Al finalizar cada año se debe formular el Plan Anual de Auditorías para la siguiente vigencia.
2. En los casos en los que los auditores establezcan que puede existir algún tipo de impedimento, éste deberá ser comunicado inmediatamente a
su jefe inmediato o supervisor de contrato, según corresponda. Si el impedimento se presenta en un Superintendente Delegado, el
Superintendente Nacional deberá asignar las funciones derivadas del desarrollo de este procedimiento a uno de los funcionarios de mayor
jerarquía administrativa dentro de la Superintendencia Delegada Respectiva.
3. Para el caso de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, los directores son los responsables de designar al Equipo
Auditor y a quien ejercerá el rol de Coordinador de la Auditoría.
4. El coordinador de la auditoría será el responsable del mantenimiento, cuidado e integridad de los papeles de trabajo durante todo el desarrollo
de este procedimiento.
5. El Auto y el Acta de la Auditoría deberá ser firmada por el representante legal de la entidad auditada, o el funcionario delegado por este, y por
los auditores.
6. El Informe Preliminar y Final de la auditoría deben ser firmados por la totalidad de los integrantes del Equipo Auditor.
7. El acopio de pruebas debe cumplir los criterios de suficiencia técnica y legal.
Pág. 7 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
8. Los hallazgos deben estar soportados con evidencia y material probatorio para su sustentación.
9. El Informe Preliminar de Auditoría debe ser remitido al vigilado para que éste ejerza su derecho de contradicción dentro de los siguientes 10
días hábiles al recibo del mismo o se dejará en firme los hallazgos establecidos en dicho informe.
10. El informe Final de Auditoría debe ser remitido al vigilado para que éste realice el Plan de Mejoramiento y lo entregue al Equipo Auditor dentro
de los siguientes 10 días hábiles al recibo del mismo.
11. El Plan de Mejoramiento deberá ser aprobado o no aprobado por el Equipo Auditor dentro de los siguientes 5 días hábiles al recibo del mismo.
12. Todos los memorandos dirigidos a las demás Delegadas de la Superintendencia Nacional de Salud y a los Jefes de Oficina, deben ir firmados
por el(la) Delegado(a) para la Supervisión Institucional
13. Ningún director, ni profesional, ni coordinador tiene facultad para realizar mesas de trabajo con los vigilados, esta facultad está en cabeza
únicamente del Delegado, la cual bajo ninguna circunstancia podrá ser delegada
14. Las solicitudes de información por parte de los vigilados sobre el avance de las actuaciones administrativas deberán realizarse mediante oficio
y responderse por esta misma vía
ÁREA
ACTIVIDAD / TAREA DESCRIPCIÓN ÁREA
ID CARGO PARTICIPANT REGISTRO
¿QUÉ? ¿CÓMO? RESPONSABLE
E
Solicitar la información requerida para definir Superintendencia
la(s) entidad(es) objeto de auditoría. Dicha Delegada para la
Superint
información podrá incluir entre otros los informes Supervisión de
endente
Definir la entidad sobre el seguimiento a los riesgos de operación Riesgos
Delegad
objeto de auditoría y el de los actores del Sistema General de Seguridad Plan Anual de
1 o(a)
equipo auditor. Social en Salud, los reportes estadísticos sobre Superintendencia Auditorías
las PQRD interpuestas por los ciudadanos, el Delegada para la
Director(
informe de seguimiento del Plan Anual de Protección al
a)
Gestión, reporte de sanciones, Informes de Usuario
auditoría documental, Estudios sectoriales,
Pág. 8 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Superintendencia
Delegada de
Medidas
Especiales
Superintendencia
Delegada para la
Supervisión de
Riesgos
Los papeles de trabajo pueden incluir, entre
otros: el documento de diagnóstico de la entidad Superintendencia
a auditar, información de reporte de Circular Delegada para la
Única, informe de riesgos, estadísticas de Protección al
PQRD, Informes de auditoría documental, Usuario
Alistar los papeles de Equipo Carpeta papeles
3 informes de entes de control, reporte de
trabajo. Auditor de trabajo
sanciones, Planes de Mejoramiento, Informes de Superintendencia
la Red de Controladores, denuncias en medios Delegada para la
de comunicación con las respectivas evidencias Supervisión
o pruebas y el Reporte de interventores, Institucional
liquidadores, contralores y promotores.
Superintendencia
Delegada de
Medidas
Especiales
Pág. 10 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Usuario Equipo
Auditor
Superintendencia
Delegada para la
Supervisión
Institucional
Superintendencia
Delegada de
Medidas
Especiales
Comunicar el Auto de Auditoría al Representante
legal o su apoderado mediante la lectura y firma Superintendencia
de conformidad del Representante legal o su Delegada para la
apoderado. Supervisión de
Riesgos
Realizar reunión de apertura de auditoría, se
AIFT05 Auto de
presenta al equipo auditor y se solicita la Superintendencia
Auditoría Integral
designación del personal de la institución Delegada para la
o Especial con
auditada que serán los encargados de atender Protección al
firma de recibido
los requerimientos del equipo de la Usuario
Equipo del representante
6 Realizar la apertura de Superintendencia. De igual forma, se solicita un
Auditor legal.
Auditoría. espacio de trabajo y el acceso a los sistemas de Superintendencia
información de la entidad auditada. Delegada para la
Supervisión AIFT03 - Acta de
Entregar la lista de los documentos y/o Institucional Visita o Auditoría.
información a recopilar durante la auditoría para
verificar el cumplimiento de los estándares a Superintendencia
evaluar, dejando una copia a la Entidad auditada Delegada de
y una copia para el equipo auditor con la firma Medidas
de recibido del representante legal. Especiales
Pág. 12 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Pág. 15 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Superintendencia
Delegada para la
Supervisión de
Riesgos
Realizar reunión de cierre de auditoría, a la cual
Superintendencia
deben asistir las mismas personas que
Delegada para la
estuvieron presentes en la apertura. Se da
Protección al
lectura del AIFT03 Acta de Visita o Auditoría, la
Usuario AIFT03 Acta de
Realizar el cierre de la cual debe incluir la verificación de la lista de los Equipo
8 Visita o Auditoría
auditoría. documentos y/o información recopilada de Auditor
Superintendencia firmada
acuerdo a lo solicitado en la apertura (incluido el
Delegada para la
certificado de permanencia), el acta deberá ser
Supervisión
firmada por todos los participantes relacionados
Institucional
en ella, y se deja una copia al sujeto vigilado.
Superintendencia
Delegada de
Medidas
Especiales
Elaborar, aprobar y Elaborar el informe preliminar de auditoría en el AIFL01-Informe
9
enviar el Informe formato AIFL01-Informe Preliminar de Auditoría Superintendencia Superint Preliminar de
Pág. 16 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Preliminar de Integral o Especial, en el cual se relacionarán los Delegada para la endente Auditoría Integral
Auditoría. elementos generales de la auditoría, las posibles Supervisión de Delegad o Especial
contingencias que la afectaron y los hallazgos Riesgos o(a)
encontrados a partir del análisis y contrastación ASFL02-Oficio
de la información recaudada en las instalaciones Superintendencia Director(
del vigilado y la referenciada en los papeles de Delegada para la a)
trabajo. Cabe señalar que este informe no Protección al
incluye las conclusiones y recomendaciones del Usuario Equipo
equipo auditor. Auditor
Superintendencia
Trasladar al Director o Superintendente Delegada para la
Delegado para su revisión, y realizar los ajustes Supervisión
cuando sean requeridos. Institucional
Superintendencia
Delegada de
Medidas
Especiales
Superintendencia
Delegada para la
Supervisión de
Riesgos
Superintendencia
Revisar los canales dispuestos para la recepción
Delegada para la ASFL02-Oficio
del Plan de Mejoramiento - AIFT01-Ficha
Protección al
Técnica para Suscripción y aprobación del Plan
Verificar la recepción Usuario AIFT01-Ficha
de Mejoramiento (correo electrónico o Sistema Equipo
del Plan de Técnica para
14 de Gestión Documental) verificando si el sujeto Auditor
Mejoramiento. Superintendencia Suscripción y
vigilado envió el Plan de Mejoramiento en el
Delegada para la aprobación del
tiempo establecido (10 días hábiles).
Supervisión Plan de
Institucional Mejoramiento
Superintendencia
Delegada de
Medidas
Especiales
Superintendencia
Delegada de
Medidas
Especiales
Superintendencia Secretari
Delegada para la o (a) de
Se archiva el expediente mediante el
Supervisión de la
procedimiento GDPD03-Procedimiento
Riesgos Direcció
Administración de Archivo. El expediente
n de la
contendrá los papeles de trabajo, el acta y el
Archivar el expediente Superintendencia Superint
auto de auditoría originales firmados, el informe
16 con el Plan de Delegada para la endencia
preliminar y final originales firmados, el Plan de
Mejoramiento. Protección al Delegad
Mejoramiento aprobado y demás documentación
Usuario a
que se recaudó durante el desarrollo del
procedimiento, la cual puede estar en formato
Superintendencia Coordina
electrónico.
Delegada para la dor de la
Supervisión Auditoría
Pág. 22 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Institucional
Superintendencia
Delegada de
Medidas
Especiales
Superintendencia
Delegada para la
El seguimiento al Plan de Mejoramiento se podrá Supervisión de
realizar mediante el Desarrollo del Procedimiento Riesgos
de Auditoría Documental (AIPD01) o de
Auditoría Integral y Especial (AIPD02) Superintendencia
Delegada para la
Superint
Si es mediante Auditoría Documental se debe Protección al
endente
Definir mecanismo de seguir lo descrito en el respectivo procedimiento. Usuario
Delegad
Seguimiento al Plan de
17 o(a)
Mejoramiento. Si es mediante Auditoría Integral y Especial Superintendencia
continúe en la actividad 2. Delegada para la
Director(
Supervisión
a)
El seguimiento al plan de mejoramiento también Institucional
podrá realizarse dentro de las auditorías que se
programen para verificar otros componentes o Superintendencia
temas específicos de la entidad que suscribió el Delegada de
plan Medidas
Especiales
PUNTOS DE CONTROL
ID NOMBRE DE LA ACTIVIDAD MÉTODO DE CONTROL FRECUENCIA RESPONSABLE REGISTRO
Pág. 23 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
/ TAREA
Para toda auditoría se debe
realizar un diagnóstico de la
Cada vez que Diagnóstico de la
2 entidad a auditar de acuerdo Equipo Auditor
Realizar la planeación de la auditoría. programe una
a la información disponible y entidad COFL02
auditoría.
a los lineamientos del
Superintendente Delegado.
Cuando se realiza una Cada vez que
auditoría se debe realizar, AIFT05 Auto de
4 programe una Equipo Auditor
Elaborar y aprobar el Auto de Auditoría. aprobar, numerar y fechar el Auditoría Integral
auditoría. o Especial
Auto de Auditoría.
Pág. 24 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Superintendente
Delegado(a)
El informe preliminar debe
ser firmado por el equipo
Cada vez que se AIFL01-Informe
Elaborar, aprobar y enviar el Informe Preliminar auditor y debe ser remitido
realice una Preliminar de
9 al vigilado por el ordenador Director(a)
de Auditoría. auditoría. Auditoría
de la auditoría.
ASFL02-Oficio
Equipo Auditor
Superintendente AIFL02-Informe
Delegado(a) Final de
Auditoría
Director(a)
El informe final debe ser Cada vez que se
firmado por el equipo auditor Equipo Auditor ASFL02-Oficio
Aprobar y enviar el Informe Final de Auditoría. realice una
11 y debe ser remitido al
vigilado por el ordenador de auditoría. AIFT01-Ficha
la auditoría. Técnica para
Suscripción y
aprobación del
Plan de
Pág. 25 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
Mejoramiento
ASFL01-
Cada vez que se Memorando
De acuerdo a la naturaleza realice una Superintendente
de los hallazgos, el Informe auditoría y en su Delegado(a) PAFT03-
Trasladar el Informe Final de Auditoría a la
13 Final de Auditoría debe ser Informe Final se Traslado para
dependencia o entidad que corresponda.
trasladado a la dependencia identifiquen Coordinador Investigaciones
o Entidad correspondiente. hallazgos. Auditoría Administrativas
ASFL02-Oficio
ASFL02-Oficio
AIFT01-Ficha
Técnica para
El plan de mejoramiento Suscripción y
debe ser enviado por la Cada vez que el aprobación del
entidad auditada al equipo auditado allegue Plan de
auditor, quienes los el Plan de Equipo Auditor Mejoramiento
15 Analizar y aprobar el Plan de Mejoramiento.
analizaran y aprobaran, Mejoramiento
incluyéndose en la Base de respectivo.
datos de entidades bajo Base de datos
seguimiento. de entidades
bajo
seguimiento.
ANÁLISIS DE TIEMPO
El tiempo promedio de la auditoría Integral y/o especial será hasta 45 días hábiles. En caso de requerir un plan de mejoramiento se requieren 14 días
Pág. 26 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
adicionales para la revisión de este o el doble de tiempo en caso de que se requiera un ajuste al plan de mejoramiento
Pág. 27 de 30
PROCESO AUDITORÍA A LOS SUJETOS VIGILADOS CÓDIGO AIPD02
DOCUMENTOS DE REFERENCIA
N.A.
CONTROL DE CAMBIOS
ASPECTOS QUE FECHA DEL
DETALLES DE LOS CAMBIOS RESPONSABLE DE LA SOLICITUD
CAMBIARON EN EL CAMBIO VERSIÓN
EFECTUADOS DEL CAMBIO
DOCUMENTO DD/MM/AAAA
A través del memorando 3-2015-
012285 se solicitó la creación del Superintendente Delegado para la
Creación del documento 09/07/2015 1
procedimiento y su respectiva Supervisión Institucional
codificación.
A través del memorando 3-2015-
015837, se solicitó la creación del
formato AIFT05 y la modificación de
los formatos AIFL01, AIFL02 y Superintendente Delegado para la
Ajuste del procedimiento 25/08/2015 2
AIFT03. Lo anterior fue ajustado en Supervisión Institucional
las actividades del procedimiento, y
en sus respectivos puntos de
control.
A través del memorando 3-2016-
006812, se solicitó la modificación
Superintendente Delegado para la
Modificación actividad de la actividad 6. Se incluyó 12/04/2016 3
Supervisión Institucional
además en la sección de NORMAS
la Resolución 1215 de 2015.
A través del memorando 3-2016-
014348, se solicitó la modificación
de la actividad 11, haciendo una
aclaración en lo relacionado a la Superintendente Delegado para la
Modificación actividad 09/09/2016 4
remisión del plan de mejoramiento Supervisión Institucional
por parte del vigilado.
celdas.
Se aprueba el ajuste del documento
mediante memorando NURC: 3-2017-
012746
A través del memorando 3-2017-
016313 se solicitó el ajuste de la
actividad 07 en su descripción y
registros.
Superintendente Delegado para la
Modificación de actividad 24/10/2017 8
Supervisión Institucional
Se aprueba el ajuste del documento
mediante memorando NURC: 3-2017-
016625
A través del memorando 3-2018-
000884 se solicitó el ajuste de la
actividad 07 en cuanto a lo
identificado en sus registros.
Adicionalmente la eliminación de los
formatos AIFT31/32/35 en razón a la
no utilización de los mismos y el
Superintendente Delegado para la
Modificación de actividad ajuste de los formatos 30/01/2018 9
Supervisión Institucional
AIFT26/27/28/29/30/33/34/36/37/38/39
en cuanto a aclarar que las cifras
reportadas deben ir en pesos.
Se aprueban los ajustes de los
documentos mediante memorando
NURC: 3-2018- 001453
Pág. 30 de 30