Proyecto de Tesis - Na

FORMULACION DE PROYECTOS DE INVESTIGACION.
Contenido
INTRODUCCION. ................................................................................................................................................ 3
PROYECTO DE TESIS........................................................................................................................................... 4
I. DATOS .................................................................................................................................................... 4
1.1 Titulo .............................................................................................................................................. 4
1.2 Área de investigación ..................................................................................................................... 4
1.3 Autor .............................................................................................................................................. 4
II. EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN .................................................................................................... 4
2.1 Descripción de la realidad problemática ....................................................................................... 4
2.2 Formulación del problema ............................................................................................................. 5
2.3 Objetivos de la investigación ......................................................................................................... 5
2.4 Justificación e importancia de la investigación .............................................................................. 5
2.5 Variables......................................................................................................................................... 6
2.6 Hipótesis de la investigación ........................................................................................................ 12
III. MARCO TEORICO ............................................................................................................................. 12
3.1 Antecedentes de la investigación ................................................................................................ 12
3.2 Bases Teóricas .............................................................................................................................. 13
3.3 Población y muestra de la investigación ...................................................................................... 13
3.4 Técnicas e instrumento de recolección de datos......................................................................... 15
3.5 Técnicas para el procesamiento de datos.................................................................................... 15
V. CAPITULO: ASPECTOS ADMINISTRATIVOS ........................................................................................... 16
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .................................................................................................................... 21
INTRODUCCION.
En el presente trabajo, de investigación denominado: Análisis y Propuesta del sistema de control

interno en el área de Control Patrimonial de la municipalidad distrital Mariscal Nieto 2018; se inició
con un análisis preliminar; en la cual se detectó la deficiencia en las adquisiciones de Bienes y
Servicios, que no son suficientes ni competentes; por lo que no se pueden alcanzar las metas
y objetivos institucionales. Se reporta la falta de un entorno favorable por parte de todo el personal
para las actividades de control, desde los más altos hasta los más bajos niveles jerárquicos, lo que
aumenta los riesgos de control, no facilita la información y comunicación.
Además de la falta de documentos normativos de los procesos y procedimientos de las actividades

y falta de predisposición para la supervisión permanente y puntual; deficiencia también en el área
de control patrimonial no se lleva un orden de las actividades a realizarse ni llevan un detalle de las
existencias de los patrimonios y bienes en uso. Todo esto origina una mala distribución de los
recursos adquiridos, una distorsión de la información financiera, económica y en la ejecución del
presupuesto asignado a la institución. Lo que se espera; es cuál sería la mejoría en la gestión del
área, si es que se implementa una Oficina de Control Institucional en dicha institución. Dado que la
problemática que tiene; es no cumplir a cabalidad su función como órgano de apoyo municipal. Se
dará hipótesis, alternativas de solución afín de resolver el problema mencionado. Se definirá el
concepto de control, al área control patrimonial; profundizado en el tema de estudio, así como
definiciones y términos relacionados a cumplimiento de reglamentos y ordenanzas municipales.
Producto de ellos poder aplicar los correctivos posibles a fin de que obtengan un desempeño
adecuado para este municipio
PROYECTO DE TESIS
I. DATOS
1.1 Titulo
ANALISIS Y PROPUESTA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL AREA DE

CONTROL PATRIMONIAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL MARISCAL NIETO 2018.
1.2 Área de investigación
ÁREA DE CONTROL PATRIMONIAL.
1.3 Autor
CONSAGA VILCA QUISPE
II. EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN
2.1 Descripción de la realidad problemática
El Objeto de estudio es “Al área de Control Patrimonial”. El proceso de investigación nos

ha permitido disponer información, en el cual se han determinado problemas que no
permiten una adecuada gestión de los recursos que se son asignados a esta área como
órgano de apoyo, como que el catálogo de bienes que utiliza el área de control
patrimonial esta desactualizado en su codificación y conceptos; lo que entorpece la
adquisición de bienes y servicios, y en otros casos se adquiere bienes que no son
necesarios para las actividades municipales.
Otro problema es la deficiencia en las adquisiciones de Bienes y Servicios, que no son
suficientes ni competentes; por lo que no se pueden alcanzar las metas y objetivos
institucionales.
2.2 Formulación del problema
a) Problema Principal
¿De qué manera la implementación de una Oficina de Control Institucional (OCI),
permitirá una mejor gestión de recursos materiales y de servicios por parte del Área
de Control Patrimonial de la Municipalidad Provincial Mariscal Nieto? 2018.
b) Problemas Específicos
 ¿Cómo la conducta del Control interno administrativo modifica al área de
control patrimonial en la Municipalidad Distrital de Mariscal Nieto 2018?
 ¿En qué medida la Oficina de Control Institucional afecta la correcta gestión

del área en la Municipalidad Distrital de Mariscal Nieto 2018?
2.3 Objetivos de la investigación
a) Objetivo General
Proponer la investigación de una Oficina de Control Institucional (OCI) para la

Municipalidad Distrital de Mariscal Nieto, de tal modo que se obtenga una mejor
gestión en los recursos asignados al Área de Control Patrimonial, así poder lograr sus
objetivos como órgano de apoyo a la gestión Municipal.
b) Objetivos Específicos
 Definir como la conducta del Control interno administrativo al área de Control

Patrimonial en la Municipalidad Distrital de Mariscal Nieto 2018.
 Explicar en qué medida la Oficina Institucional afecta la correcta gestión del

área en la Municipalidad Distrital de Mariscal Nieto 2018.
2.4 Justificación e importancia de la investigación
La razones por la cual eh desarrollado el presente trabajo de análisis y propuesta:

a) Los deficientes mecanismos de control que se utiliza en la gestión de
materiales y servicios de la Municipalidad Distrital de Mariscal Nieto 2018. Los
cuales repercuten en el logro de sus objetivos institucionales y por lo

consiguiente afecta a todos los ciudadanos del distrito.
b) Se trata de ver el funcionamiento del área de Control Patrimonial de la

Municipalidad Distrital de Mariscal Nieto 2018, en el sentido del cumplimiento
de las funciones que le confiere el ROF Municipal, lo que se espera; es cuál
sería la mejoría en la gestión del área, si es que se implementa una Oficina de
Control Institucional.
c) En la distribución, no se lleva un control detallado de las necesidades del área,

en las que se atiende los pedidos, lo que falta en su obligación de control del
cuadro de necesidades confeccionado por este mismo. Se reporta la falta de
un entorno favorable por parte de todo el personal para las actividades de
control, desde los más altos hasta los más bajos niveles jerárquicos, lo que
aumenta los riesgos de control, no facilita la información y comunicación.
Además de la falta de documentos normativos de los procesos y
procedimientos de las actividades y falta de predisposiciones para la
supervisión permanente y puntual.
2.5 Variables
El presente trabajo de investigación se centrará en el estudio de las variables control

interno administrativo del área de control patrimonial que va desarrollarse en la
Municipalidad Mariscal Nieto Moquegua 2018.
Variable Independiente (X):
Análisis y propuesta del sistema de control interno de la municipalidad provincial

mariscal nieto 2018.
Variable dependiente (y):
En el área de control patrimonial de la municipalidad provincial mariscal nieto 2018.

Tabla N° I – OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES
DEFINICION
VARIABLE CONCEPTUAL INSTRUMENTO INDICADORES
Análisis y propuesta El Análisis y Propuesta del

del sistema de sistema de Control interno
INDEPENDIENTE
control interno de la es con la finalidad de

 Validación de
municipalidad obtener una mejor gestión  Encuestas
Sistema
provincial mariscal en los procesos asignados
nieto 2018. al área de control
patrimonial, así lograr sus
objetivos.
 Catálogo de
Control Patrimonial es una Bienes.
unidad orgánica  Revisión de
En el área de responsable del control base de datos
DEPENDIENTE
control patrimonial patrimonial dentro del de bienes  Procesos en

de la municipalidad marco de la Ley General patrimoniales. el área de
provincial mariscal del Sistema Nacional de Análisis Control
nieto 2018. Bienes Estatales y en documentario Patrimonial
concordancia con las .
normas y los  Base de
procedimientos datos del
establecidos Inventario
FUENTE: Elaboración propia
OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES
VARIABLE INDEPENDIENTE: CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
ITEM ESCALA DE
DIMENSIONES INDICADORES
S VALORACION
O
N
C
S
V
E
E
S
I
Reglamento De
1
Órgano De Organización Y Funciones
Control
Control Gubernamental 1
Institucional
Acciones De Control 1
Evaluación De Riesgos 1
Actividad Del Sistema de 1
Sistema De Control Interno
Control Interno
Información Y Comunicación 1
Norma General Para 1

Evaluación De Riesgos
NORMAS DE
Norma General Para La 1
CONTROL
Información Y Comunicación
INTERNO
Supervisión
VARIABLE DEPENDIENTE: CONTROL PATRIMONIAL
Inventario De Control 1
Patrimonial
Oficina De
Unidad De Control 1
Control
Patrimonial
Patrimonial
Actualización De Catálogo 1
De Bienes Patrimoniales
Asignación De Bienes En 1
Uso
Control Y Uso
Proceso De Inventario Y 1
De Bienes
Control Patrimonial
Patrimoniales
Responsables Del Control 1
Patrimonial
Normas Para El Registro Interno De Bienes 1
Registro Y 1
Control De Registro Contable
Bienes Acceso, Uso Y Custodia De 1
Patrimoniales Los Bienes
Definición de Términos Básicos
a) Control interno Administrativo: “El control interno es cumplir con la

normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones; Garantizar la
confiabilidad y oportunidad de la información; Fomentar e impulsar la
práctica de valores institucionales, es el recurso que aplican las
organizaciones para asegurar de manera razonable el cumplimiento de sus
metas y objetivos”. El Peruano, (2006)
b) Supervisión: “El sistema de control interno de una entidad requiere

supervisión, es decir, un proceso que comprueba que se mantienen el
adecuado funcionamiento del sistema a lo largo del tiempo. Esto se consigue
mediante actividades de supervisión continuada, evaluaciones periódicas
a una combinación de ambas cosas. La supervisión continuada se da en el
transcurso de las operaciones. Incluye tanto las actividades normales
de dirección y supervisión, como otras actividades llevadas a cabo por el
personal en la realización de sus funciones”. Monterroso, (2009).
c) Órgano De Control Institucional: “El Órgano de Control, encargado de

programar, conducir, ejecutar y evaluar las actividades de control posterior
de la gestión; así como cautelar y fomentar la correcta utilización de los
recursos, de conformidad con lo dispuesto en las normas del Sistema
Nacional de Control”. El Peruano, (2006).
d) Sistema de control interno (SCI): “El control es el proceso puntual y

continuo que tiene por objeto comprobar si el desarrollo de las operaciones
se ha efectuado de conformidad a lo planificado y alcanzado los objetivos
programados” (Ley Nº 28716).
e) Normas de Control Interno: Tiene como objeto propender al apropiado y

oportuno ejercicio del control gubernamental, para prevenir y verificar la
correcta utilización y gestión de los recursos del estado; el desarrollo probo
de las funciones de los funcionarios públicos, así como el cumplimiento de
las metas de las instituciones sujetas a control.
f) Control Gubernamental: verificación periódica del resultado de la gestión

pública, a la luz del grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía
que hayan exhibido en el uso de los recursos públicos, así como del
cumplimiento por las entidades de las normas legales de los lineamientos de
política y planes de acción. Evalúa la eficacia de los sistemas de
administración y control y establece las causas de los errores e
irregularidades para recomendar las medidas correctivas.
g) Evaluación de Riesgos: Tiene por objetivo central eliminar los riesgos y

prevenirlos, en proceso de ejecución del plan estratégico y plan operativo
institucional. Todas las organizaciones se enfrentan a diversos riesgos
externos e internos que tienen que ser evaluados. Una condición previa a la
evaluación del riesgo es la identificación de los objetivos a los distintos
niveles, vinculados entre sí e internamente coherentes. La evaluación de los
riesgos consiste en la identificación y el análisis de los riesgos relevantes
para la consecución de los objetivos, y sirve de base para determinar cómo
han de ser gestionados los riesgos.
h) Información y Comunicación: En las entidades, hay que identificar,

recopilar y comunicar información pertinente en forma y plazo que permitan
cumplir a cada directivo, funcionario y trabajador con sus responsabilidades.
(Ley N° 28716).
i) El Plan Estratégico De Desarrollo Nacional (Plades): El PLADES contiene

la definición concertada de una visión de futuro compartida y las principales
políticas para guiar la toma de decisiones públicas y privadas al 2021. Osce,
(2009).
j) Plan Estratégico Institucional (Pei): Cualquiera sea el nivel de gobierno, a

nivel institucional cada organismo público adscrito a un determinado Sector
o instancia de Gobierno Subnacional, elabora su Plan Estratégico
Institucional (PEI). En el PEI se traza la ruta que la Entidad debe seguir en
el mediano plazo; es decir su visión, los objetivos que pretende lograr, así
como las estrategias para su cumplimiento. Osce, (2009).
k) El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia): El PIA es un instrumento

de gestión de corto plazo para el logro de resultados a favor de la población
a través de la prestación de servicios con eficacia y eficiencia. Permite
mostrar las principales líneas de acción, los gastos a atender durante el año,
así como el financiamiento correspondiente. En el transcurso del año, el PIA
sufre modificaciones sea por la incorporación de mayores recursos o por su
reprogramación interna, luego de lo cual recibe la denominación de
Presupuesto institucional Modificado (PIM). Osce, (2009).
l) Control patrimonial: “Consiste en registrar, administrar, supervisar los

bienes patrimoniales e incorporarlos física y contablemente al patrimonio
institucional. Administrar íntegramente los bienes muebles e inmuebles a fin
de tener un informe adecuado y oportuno, es coordinar la elaboración del
inventario físico del patrimonio mobiliario de la entidad, para proporcionar la
información requerida por los distintos organismos del estado. Jiménez,
(2010).
m) Control Y Uso De Bienes Patrimoniales: Toda modificación de un

bien en sus características físicas, deberá contar con la autorización de la
Oficina de Control Patrimonial. Todo bien que cambie de usuario, deberá
tramitarse a través de la Oficina de Control Patrimonial, a fin de realizar las
modificaciones en los inventarios correspondientes. Munic. Huánuco,
(2010).
n) Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales: Este

manual es una herramienta de trabajo de consulta permanente que contiene
la metodología de control y registro de los bienes patrimoniales. MEF
Panamá, (2008).
o) Inventario De Control Patrimonial: Los inventarios forman parte integrante

de la salvaguardia del patrimonio cultural inmaterial porque pueden
sensibilizar al público respecto de dicho patrimonio y de su importancia para
las identidades individuales y colectivas. Además, el proceso de inventariar
el patrimonio cultural inmaterial y poner los inventarios a disposición del
público puede promover la creatividad y la autoestima de las comunidades y
los individuos en los que se originan las expresiones y los usos de ese
patrimonio. ONU, (2005).
2.6 Hipótesis de la investigación
a) Hipótesis general
Si se implementa la oficina de control Institucional en el are de Control Patrimonial

de la Municipalidad Distrital de Moquegua 2018, entonces se podrá conseguir una
mejor gestión en los recursos asignados, así lograr sus objetivos como órgano de
apoyo a la gestión Municipal.
b) Hipótesis Especificas
a) La conducta del Control interno permitirá concientizar al personal del área

con una cultura de buenas costumbres en el uso de los recursos públicos,
entonces se obtendrá una mayor eficiencia, eficacia y economía en las
operaciones que se les atribuye al área de Control Patrimonial de la
Municipalidad Distrital de Moquegua 2018.
b) La oficina de control institucional permite encontrar los ajustes en las
actividades del área de control patrimonial de la municipalidad distrital
2018, para lograr que los órganos de apoyo mejoren el manejo de los
recursos públicos.
III. MARCO TEORICO
3.1 Antecedentes de la investigación
Dentro del ámbito de estudio de la aplicación de una oficina de control interno en una
municipalidad, no existen trabajos de investigación anteriormente efectuados, que se hayan
centrado específicamente en este tema de importancia para la gestión municipal y logro de
los objetivos. No obstante, se encontró cierta afinidad con la materia de investigación de la
presente, tales son los casos de los temas de tesis titulados:
a) Celis Hernández Domingo (2009), en su obra “Deficiencias de control interno en el

proceso de ejecución presupuestal” quien concluye el estudio de investigación realizado
ha determinado la existencia de de deficiencias del sistema de control interno en el
proceso de ejecución presupuestal, las mismas que afectan la ética, prudencia y
transparencia de la gestión y tienen que superarse con la implementación de un sistema
de control interno para los hospitales del sector salud, en el marco de las normas de
control interno para el sector público, el informe coso y los nuevos paradigmas de gestión
y control institucional; con lo cual se va a obtener información presupuestal, financiera,

económica y patrimonial oportuna y razonable para una adecuada gestión hospitalaria.
en cuanto se puede afirmar: Esta investigación es importante porque establece la
aplicación de un sistema de control interno, como el pilar fundamental para lograr la
eficiencia, eficacia y economía de los recursos, que administra
3.2 Bases Teóricas
a) Tipo de investigación
El tipo de investigación es: “Tipo aplicada y sustancial”, porque busca encontrar
cambios y sumar en mencionada investigación. La presente investigación, es
Descriptivo – Explicativa. Es Descriptiva, por cuanto tiene la capacidad de
seleccionar las características fundamentales del objeto de estudio y su
descripción detallada de las partes, categorías o clases de dicho objeto; y es
Explicativa, en la medida que analizan las causas y efectos de la relación entre
variables.
b) Diseño de investigación
Considero que sigue un diseño no experimental sincronizado de corte, que
trabaja 3 variables
3.3 Población y muestra de la investigación
a) La población:
Es un total 70 unidades de análisis constituido por ambas áreas,
correspondiendo al género masculino 52 unidades de análisis y 18 al género
femenino está constituida por el personal jerárquico, supervisores, técnicos y
asistentes de la Municipalidad Distrital de Imperial. De acuerdo el cuadro
siguiente:
PERSONAL CANT. DE
UNIDADES DE
ANALISIS
Personal 20
Jerárquico
Supervisores 10
Técnicos 20
Asistentes 20
TOTAL 70
b) Muestra:
De las 70 personas unidades de análisis se llegó la conclusión de 59 unidades
de análisis, como muestra en la presente investigación, aplicando la fórmula del
muestreo aleatorio simple, que corresponde Arkín - Kolton:
n = ___N_____
(N – 1) K2 +1
Dónde:
n : tamaño de muestra
N: tamaño de la población
K2: error muestra
Empleando la fórmula anterior de muestreo y considerando un margen de error

de 5% resulta un tamaño de muestra de 59 unidades de análisis:
n= 70 .
(70 – 1) 0.052 +1
n = 59 unidades de análisis, serán seleccionados aleatoriamente para que

de esta manera nuestra muestra sea lo más representativa posible.
3.4 Técnicas e instrumento de recolección de datos
Se ha trabajado con una encuesta estructurada con preguntas cerradas, que

consiste en un cuestionario que avala 20 preguntas, cuya escala de valoración
son: Sí, No y a veces, con el fin de recoger la información.
El instrumento que se utilizará es el cuestionario, modelo que ha sido validado por
3 expertos en la materia y se adjunta en el anexo, se va aplicar durante la etapa
de la ejecución el día 02 de setiembre del presente año y culminara el día 23 de
diciembre, con el apoyo de un colaborador debidamente capacitado e
implementado con todos los materiales necesarios.
3.5 Técnicas para el procesamiento de datos

En esta parte de la investigación se desconoce lo que se realizara después de
aplicar los instrumentos
a) Tabulación de materiales
Una vez aplicado los instrumentos se procederá a la sumatoria de cada
respuesta se realizará a las 20 preguntas
b) Cuadros estadísticos
Se construirá cuadros y se procederá a sus interpretaciones a la luz de
la razón, utilizando figuras de barra, circular u otras figuras para el
trabajo
c) Validación de la hipótesis
Una vez interpretado se arribará a los resultados, que se contrastará
con la hipótesis planteada en correspondencia con los objetivos de la
investigación
V. CAPITULO: ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
Cronograma de actividades
En esta fase se cita a Gantt para presentar los siguientes puntos:
Inicio del plan de trabajo es de setiembre del 2018 y se ejecutara el día 16 de octubre y concluye en diciembre del 2018
CRONOGRAMA DE PROYECTO DE INVESTIGACIÓN

N° ACTIVIDAD SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICEMBRE
02 08 14 15 17 21 22 27 29 31 03 10 17 24 27 03 08 12 17 22 27 05 12 19 29
01 Primera asesoría sobre x
control interno
Administrativo
02 Entrevista con los jefes x
de las áreas de la
institución
03 Análisis Preliminar o x x
situacional de la
institución
04 Planteamiento del x
Problema
(caracterización y
enunciado)
05 Presentación de los x
problemas
06 Segunda asesoría sobre x
control interno
Administrativo
07 Determinar el objetivo y x
alcance de la
investigación
08 Definir la Justificación de x
la investigación
09 Digitar el primer capitulo x
10 Tercera asesoría sobre x
control interno
Administrativo
11 Elaboración de x x x
Antecedentes
12 Elaboración de Bases x x
Teóricas
13 Elaboración Marco x
conceptual
14 Cuarta asesoría sobre x

control interno
Administrativo
15 Formulación de Hipótesis x
16 Elección del Tipo y Nivel x
de la investigación
17 Diseño de la x
Investigación
18 Definición de la Población x
y muestra
19 Quinta asesoría sobre x
control interno
Administrativa
20 Diseño del instrumento x
21 Enviar el instrumento x x
para la validación
22 Diseño de las x
operaciones de las
variables y plan de
Análisis
23 Organizar y digitar II, III y X X X X
IV capitulo
24 Realización del x
cronograma de
actividades (3 etapas)
25 Presupuesto (3 etapas) y x
recoger la validación del
Instrumento
26 Elaboración de las x
matrices
27 Organizar, anillar y x x
fotocopiar la tesis
28 Presentación de la Tesis x
a la Universidad
Cuadro de Inversión
N° PRECIO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD. TOTAL
UNITARIO
01 USB – 4 GB. 1 30.00 30.00
03 Tarjetas movistar (inicio de la 5 10.00 50.00
Investigación.)
04 lapiceros 20 0.50 10.00
05 papelotes 12 0.50 6.00
06 Plumones 2 3.00 6.00
07 Cinta embalaje 1 1.00 1.00
08 Folder 3 5.00 15.00
09 Hojas bond ½ millar - 28.00
10 Revista, libro de control interno 4 15.00 60.00
11 Servicio de fotocopia 500 0.05 25.00
12 Servicio de asesoría 10 sesiones 100.00 1000.00
13 Alquiler de cámara 6 alquiler 5.00 30.00
14 Compra de tinte para 2 botellas 20.00 40.00
impresora
15 Bocaditos para la capacitación 3bandejitas 5.00 15.00
16 Gaseosa – 3 Lt. 2 botellas 5.00 10.00
17 Vasos descartables 2 paquete 2.00 2.00
18 Servilletas 1 bolsa 1.00 1.00
19 Viáticos 15 día 20.00 300.00
20 Energía eléctrica 60.00
21 Anillado del informe 3anillado 4.00 12.00
22 Servicio de ortografía 1 200.00 200.00
23 Empastado del proyecto 3 35.00 105.00
25 Otros gastos 150.00
TOTAL DE PRESUPUESTO 2,155.00
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Libros
 C., Torres Bardales (1994). Orientaciones Básicas De Metodología De La Investigación
Científica /Editorial “San Marcos”. Tercera Edición 1994
 Arístides, Vara (2011). ¿Cómo Hacer Una Tesis En Ciencias Empresariales?
 Contraloría General de la República Manual De Auditoria Gubernamental – Separata

http://www.doc.contraloria.gob.pe/normativa/Ley_27785.pdf
 Caballero, Bustamante (2002) Editorial Tinco SA. . Informativo Auditoria- Control

Interno.
 Tesis-Quispe-Carrasco-Marilu/universidad católica Chimbote.
Páginas Web
 http://www.slideshare.net/jcgallardo11/proyecto-de-tesis-final
 http://www.iiap.org.pe/Upload/Publicacion/M008.pdf
 http://www3.fi.mdp.edu.ar/posmat/docs/como_escribir_tesis.pdf
 http://www.munilavictoria.gob.pe/pdf/D10.0-09-GPP.pdf
 http://carlos-escobar.blogspot.com/2007/07/conceptos-contenidos-en-la-ley-
del.html
 http://www.monografias.com/trabajos59/evolucion-control-interno/evolucion-control-
interno.shtml
 . http://www3.munipiura.gob.pe/institucional/municipalidad/rof.pdf
 http://www.monografias.com/trabajos46/deficiencias-control/deficiencias-
control.shtml
 http://www.miraflores.gob.pe/transparencia/SISTEMA%20DE%20CONTROL%20IN
TERNO%20EN%20LA%20MUNICIPALIDAD%20DE%20MIRAFLORES.pdf
 http://www.monografias.com/trabajos85/sistema-control-interno-efectivo/sistema-
control-interno-efectivo.shtml
Tesis
 Celis, Hernández Domingo (2009). Deficiencias De Control Interno En El Proceso De

Ejecución Presupuestal Sector Salud Puno 2009
 Yesenia, Herrera Vásquez (2008). Evaluación Del Control Interno Del Sistema
Administrativo De Tesorería De La Empresa Municipal De Saneamiento Básico
Empsa-Puno 2008
 Castillo, Abraham (2009). Sistema De Control Interno: Instrumento Para La

Efectividad De Las Municipalidades 2009
 Padilla, Patricia (2009). El Control Interno En La Efectividad Del Proceso De

Ejecución Presupuestal Del Clínica Hogar De La Madre 2009
 Campos, Cesar (2003). Los Procesos De Control Interno En El Departamento De

Ejecución Presupuestal De Una Institución Del Estado 2003
 León, Flores (2005). El Proceso Administrativo De Control Interno En La Gestión

Municipal 2005
 Tesis Quispe Carrasco Marilu. EL Proceso Administrativo de control interno del área
de Logística en Municipalidad Imperial de Chimbote 2014.
MATRIZ DE COHERENCIA
PROBLEMA OBJETIVO JUSTIFICACIÓN HIPOTESIS
Problema Principal: Objetivo General: Los deficientes mecanismos de control que Hipótesis General
1. ¿De qué manera la 1. Proponer la se utiliza en la gestión de materiales y 1. si se implementa la Oficina de
implementación de una Oficina de implementación de una servicios de la Municipalidad Distrital de Control Institucional (OCI) en el
Control Institucional (OCI), Oficina de Control Imperial, los cuales repercuten en el logro área control patrimonial de la
permitirá una mejor gestión de Institucional (OCI) para la de sus objetivos institucionales y por lo Municipalidad Distrital de
recursos materiales y de servicios Municipalidad Distrital de consiguiente afecta a todos los ciudadanos Moquegua, 2018 entonces se
por parte del área de Logística y Moquegua, de tal modo del distrito. Se trata de ver el podrá conseguir una mejor gestión
Control Patrimonial de la que se obtenga una mejor funcionamiento del área de Control en los recursos asignados, así
Municipalidad Distrital de Imperial, gestión en el área de Patrimonial y Maestranza de la lograr sus objetivos como órgano
2014? Control Patrimonial y así Municipalidad Distrital de Moquegua, en el de apoyo a la gestión municipal.
poder lograr sus objetivos sentido del cumplimiento de las funciones
como órgano de apoyo a la que le confiere el ROF municipal, lo que se
gestión municipal. espera; es cuál sería la mejoría en la
gestión del área, si es que se implementa
una Oficina de Control Institucional en
dicha institución.
Problema Secundario: Objetivo Específico: Hipótesis Específico:

1. ¿Cómo la conducta del 1. Definir como la 1. La conducta del control
control interno administrativo conducta del control interno permitirá concientizar
modifica al Área De Control interno administrativo al personal del área con una
Patrimonial En La modifica el Área cultura de buenas costumbres
Municipalidad Distrital De Control Patrimonial En en el uso de los recursos
Moquegua, 2018? La Municipalidad públicos, entonces se
Distrital De Moquegua, obtendrá una mayor eficiencia,
2018. eficacia y economía en las
operaciones que se le atribuye
al área de control patrimonial
de la municipalidad distrital de
Moquegua, 2018.
.
2. ¿En qué medida la Oficina 2.Explicar en qué 2. La oficina de control
de Control Institucional afecta medida la oficina de institucional permite encontrar
la correcta gestión del área en control institucional los ajustes en las actividades
la municipalidad Distrital de afecta la correcta del área de control patrimonial
Moquegua, 2018? gestión del área en la de la municipalidad provincial
Municipalidad Distrital de Moquegua, 2018,
De Moquegua, 2018. para lograr que los órganos de
apoyo mejoren el manejo de los
recursos públicos.
MATRIZ TEMATICA
CAPITULO II: MARCO TEÓRICO
2.1 Antecedentes Relacionados con la Investigación

a) Deficiencias De Control Interno En El Proceso De Ejecución Presupuestal 2009 realizado
por el señor Celis Hernández Domingo.
b) Evaluación De L Control Interno Del Sistema Administrativo De Tesorería De La Empresa
Municipal De Saneamiento Básico Empsa-Puno - Periodo 2000-2001 Realizado Por Bach.
Karin Yesenia Herrera Vásquez.
c) Sistema de control interno: instrumento para la efectividad de las municipalidades 2009
realizado por Castillo Romero Abraham.
d) El control interno en la efectividad del proceso de ejecución presupuestal del Clínica Hogar
de la Madre 2009 realizado por Padilla Vento Patricia.
e) El proceso administrativo de control interno en la gestión municipal 2005 realizado por León
Flores Gilberto.
2.2 Bases Teóricas

a) Control Interno Administrativo
c) Control Patrimonial
2.3 Hipótesis de la Investigación
2.3.1 Hipótesis general

2.3.2. Hipótesis especifico
2.4. Operacionalización de variables e indicadores

OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES

VARIABLE INDEPENDIENTE: CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
DIMENSIONE ITEM
INDICADORES ESCALA DE VALORACION
S S
O
N
C
S
V
E
E
S
I
Reglamento De
Órgano De 1
Organización Y Funciones
Control
Institucional Control Gubernamental 1
Acciones De Control 1
Evaluación De Riesgos 1
Actividad Del Sistema de 1
Sistema De Control Interno
Control Interno
Información Y
1
Comunicación
Norma General Para 1
Evaluación De Riesgos
NORMAS DE Norma General Para La 1
CONTROL Información Y
INTERNO Comunicación
Supervisión
VARIABLE DEPENDIENTE: CONTROL PATRIMONIAL
Inventario De Control 1
Patrimonial
Oficina De
Unidad De Control 1
Control
Patrimonial
Patrimonial
Actualización De Catálogo 1
De Bienes Patrimoniales
Asignación De Bienes En 1
Uso
Control Y Uso
Proceso De Inventario Y 1
De Bienes
Control Patrimonial
Patrimoniales
Responsables Del Control 1
Patrimonial
Normas Para Registro Interno De Bienes 1
El Registro Y
Registro Contable 1
Control De
Bienes Acceso, Uso Y Custodia 1
Patrimoniales De Los Bienes
2.5. Definición de términos básicos
a) Control interno Administrativo

b) Supervisión
c) Órgano De Control Institucional
d) Sistema de control interno (SCI):“
e) Normas de Control Interno

f) Control Gubernamental:
g) Evaluación de Riesgos:
h) Información y Comunicación:
i) El Plan Estratégico De Desarrollo Nacional (Plades):
j) Plan Estratégico Institucional (Pei):
k) El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia)
l) Control patrimonial:
m) Control Y Uso De Bienes Patrimoniales:
n) Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales
o) Inventario De Control Patrimonial:
MATRIZ METODOLOGICA
CAPITULO III: METODOLOGÍA
3.1 Tipo de investigación

El tipo de investigación es: “Tipo aplicada y sustancial”
3.2. Diseño de investigación

Considero que sigue un diseño no experimental sincronizado de corte, que trabaja 3 variables
3.3. Población y muestra de la investigación

a) La población: es un total de 70 unidades de análisis, de acuerdo al cuadro siguiente
CANT. DE
PERSONAL UNIDADES DE
ANALISIS
Personal
20
Jerárquico
Supervisores 10
Técnicos 20
Asistentes 20
TOTAL 70
b) Muestra: de las 70 unidades de análisis se llegó a la conclusión que serán 59 unidades de análisis
como muestra.
3.4. Técnicas e instrumento de recolección de datos

Se ha trabajado con una encuesta estructurada con preguntas cerradas, que consiste en un
cuestionario que avala 20 preguntas, cuya escala de valoración son: Sí, No y a veces, con el fin de
recoger la información.
3.5. Técnicas para el procesamiento de datos

En esta parte de la investigación se desconoce lo que se realizara después de aplicar los
instrumentos
MATRIZ DE OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES
ESCALA DE ESTADISTI
VALORACION CA
DEFINICION DEFINICION
VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES ITEMS INSTRUMENTO S N A
CONCEPTUAL OPERACIONAL I O VECE
S
CONTROL El Control Interno Órgano De Reglamento De
INTERNO Control Organización Y
“El control interno es Administrativo es el
ADMINISTR Institucional Funciones
ATIVO cumplir con la conjunto de principios, Control
Gubernamental
normatividad aplicable a reglas, acciones,
Acciones De
ENCUESTAS Y GUÍAS DE OBSERVACIÓN

la entidad y sus mecanismos, Control
operaciones; Garantizar instrumentos y Sistema De
Control Interno Evaluación De
la confiabilidad y procedimientos que Riesgos
oportunidad de la ordenados entre sí y
Actividad Del
información; Fomentar e unidos a las personas
BARRA %
Sistema de
impulsar la práctica de que conforman una Control Interno
Información Y
valores institucionales, es organización pública, se Comunicación
el recurso que aplican las constituyen en un medio NORMAS DE Norma General .
CONTROL Para Evaluación
organizaciones para para lograr el INTERNO De Riesgos
asegurar de manera cumplimiento de su Norma General
Para La
razonable el función administrativa. Información Y
cumplimiento de sus Comunicación
Norma General
metas y objetivos”. El Para La
Peruano, (2006) Supervisión
CONTROL Oficina De Inventario De
OBSERVAC
ENCUESTA
S Y GUIAS
BARRA %
PATRIMONI Control Control
“Consiste en registrar, El control patrimonial es
AL Patrimonial Patrimonial
ION
DE
administrar, supervisar coordinar la elaboración Unidad De
Control
los bienes patrimoniales del inventario físico del
Patrimonial
Pág. 29
e incorporarlos física y patrimonio mobiliario de Actualización De
Catálogo De
contablemente al la entidad, para
Bienes
patrimonio institucional. proporcionar la Patrimoniales
Control Y Uso Asignación De
Administrar íntegramente información requerida por
De Bienes Bienes En Uso
los bienes muebles e los distintos organismos Patrimoniales
inmuebles a fin de tener del estado, Identificar y Proceso De
un informe adecuado y codificar los bienes Inventario Y
Control
oportuno, es coordinar la patrimoniales adquiridos, Patrimonial
elaboración del inventario de acuerdo a su Responsables
físico del patrimonio naturaleza, asignándoles Del Control
Patrimonial
mobiliario de la entidad, el respectivo valor
para proporcionar la monetario. Ejecutar Normas Para El Registro Interno
Registro Y De Bienes
información requerida por periódicamente la
Control De
los distintos organismos verificación de los bienes Bienes Registro
Patrimoniales Contable
del estado. Jiménez, patrimoniales y la de su
(2010). destino. Acceso, Uso Y
Custodia De Los
Bienes
Pág. 30
MATRIZ DE CONSISTENCIA
IMPLEMENTACION DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL AREA DE CONTROL PATRIMONIAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
MOQUEGUA, 2018
VARIABLES E INDICADORES
PROBLEMA OBJETIVOS HIPOTESIS CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
DIMENCIONES INDICADORES ITEM INDICES
Problema Principal: Objetivo General: Hipótesis General  REGLAMENTODE
1. ¿De qué manera la 1. Proponer la implementación 1. si se implementa la Oficina ORGANIZACIÓN Y  SI
ORGANO DE
implementación de una de una Oficina de Control de Control Institucional (OCI) FUNCIONES  NO
CONTROL 3
Oficina de Control Institucional (OCI) para la en el área de logística y  Control  A VECES
INSTITUCIONAL
Institucional (OCI), permitirá Municipalidad Distrital de control patrimonial de la Gubernamental
una mejor gestión de Moquegua, de tal modo que se Municipalidad Distrital de  Acciones De Control
recursos materiales y de obtenga una mejor gestión en Imperial, 2014 entonces se  EVELUACION DE
servicios por parte del área los recursos asignados al área podrá conseguir una mejor RIESGOS  SI
de Control Patrimonial de la de Control Patrimonial y así gestión en los recursos  Actividad Del  NO
SISTEMA DE
Municipalidad Distrital de poder lograr sus objetivos asignados, así lograr sus Sistema de Control 3  A VECES
CONTROL INTERNO
Moquegua, 2018? como órgano de apoyo a la objetivos como órgano de Interno
gestión municipal. apoyo a la gestión municipal.  Información Y
Comunicación
Pág. 31
Problema Secundario: Hipótesis Específico:  Norma General Para
1. ¿Cómo la conducta Objetivo Específico: 1. La conducta del control Evaluación De  SI
del control interno 1. Definir como la conducta del interno permitirá Riesgos  NO
administrativo modifica control interno administrativo concientizar al personal del NORMAS DE  Norma General Para  A VECES
3
al área de Control modifica al Área de Control área con una cultura de CONTROL INTERNO La Información Y
Patrimonial En La Patrimonial En La buenas costumbres en el uso Comunicación
Municipalidad Distrital Municipalidad Distrital De de los recursos públicos,  Norma General Para
De Moquegua 2018? Moquegua 2018. entonces se obtendrá una La Supervisión
mayor eficiencia, eficacia y
CONTROL PATRIMONIAL
economía en las operaciones
que se le atribuye al área de
DIMENCIONES INDICADORES ITEM INDECIS
control patrimonial de la
municipalidad distrital de  Inventario De 
Moquegua 2018. Control Patrimonial  SI
2. ¿En qué medida la 2. La oficina de control OFICINA DE  Unidad De Control  NO

Oficina de Control institucional permite CONTROL Patrimonial 3  A VECES
Institucional afecta la 2. Explicar en qué medida la encontrar los ajustes en las PATRIMONIAL  Actualización De
correcta gestión del oficina de control institucional actividades del área de Catálogo De Bienes
área en la afecta la correcta gestión del control patrimonial de la Patrimoniales
municipalidad Distrital área en la Municipalidad municipalidad provincial de  Asignación De 

de Moquegua 2018? Distrital De Moquegua 2018. Moquegua 2018 para lograr CONTROL Y USO Bienes En Uso  SI
que los órganos de apoyo DE BIENES  Proceso De 3  NO
PATRIMONIALES Inventario Y Control  A VECES
Patrimonial
Pág. 32
mejoren el manejo de los  Responsables Del
recursos públicos. Control Patrimonial
 Registro Interno De 
NORMAS PARA EL
Bienes  SI
REGISTRO Y
 Registro Contable  NO
CONTROL DE 3
 Acceso, Uso Y  A VECES
BIENES
Custodia De Los
PATRIMONIALES
Bienes
Pág. 33
MATRIZ INSTRUMENTAL
INTRUCCIONES: La presente técnica de la encuesta tiene por finalidad buscar

información relacionado con el tema Implementación del Control Interno Administrativo en el
Área de Control Patrimonial en la Municipalidad Distrital De Moquegua, 2018 sobre este particular
se les recuerda que en las preguntas que a continuación se acompaña, tenga a bien elegir la
alternativa que considere correcta , marcando con un aspa (x). Se le agradece su participación que
será de gran interés para la presente investigación y se les recuerda que esta técnica es anónima.
DATOS INFORMATIVOS:
EMPRESA:……………………………..
FECHA:…………………………………
Pág. 34
A
PREGUNTAS SI NO
VECES
1 ¿Tiene importancia el Reglamento de Organización y
Funciones en el control Interno Administrativo de la
Municipalidad Distrital de Moquegua, 2018?
¿De qué manera influye el Control Gubernamental en el Área
de Logística y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital
2
de Moquegua, 2018?
¿Son adecuadas y oportunas las acciones de control

realizadas dentro del Área de Logística y Control Patrimonial
3
de la Municipalidad Distrital de Moquegua, 2018?
¿Qué relevancia tiene la evaluación de riesgo en el Área de

Logística y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de
4
Moquegua, 2018?
¿Las Actividad Del Sistema de Control Interno son aplicadas

correctamente en el Área de Logística y Control Patrimonial de
5
la Municipalidad Distrital de Moquegua, 2018?
¿Cree usted que la Información Y Comunicación transmitida

sea transparente en el Área de Logística y Control Patrimonial
6
de la Municipalidad Distrital de Moquegua, 2018?
¿Considera usted que es necesario el plan estratégico de

control en el Área de Logística y Control Patrimonial de la
7
¿La estrategia de información y comunicación es oportuna y de

fácil acceso en el Área de Logística y Control Patrimonial de la
8
Pág. 35
¿Esta adecuadamente planteado los objetivos y la metas de la
9 supervisión para el Área de Logística y Control Patrimonial de
¿En el PLADES han sido priorizadas las acciones del control
10
de metas para el Área de Logística y Control Patrimonial de la
¿El plan estratégico
Municipalidad Distritalinstitucional
de Imperial,es cumplido a cabalidad por
2014?
los personales que laboran en el Área de Logística y Control
11
Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Moquegua, 2018?
¿Considera usted que el PIA es suficiente para lograr las metas

programadas en el Área de Logística y Control Patrimonial de
12
¿Se realizan mensualmente el inventario físico de control

13
patrimonial en la Municipalidad Distrital de Moquegua, 2018?
¿Tiene importancia para usted que el Área de Control

Patrimonial mantenga actualizado el Catálogo De Bienes
14
Patrimoniales?
¿Los responsables del Área de Control Patrimonial está lo

suficientemente capacitado para desarrollarse en dicho
15
campo?
¿Actualmente el registro interno de bienes trabaja con algún

tipo de sistema instalado dentro del Área de Control
16
Patrimonial?
¿Se tiene fácil acceso al uso de bienes patrimoniales de la
17 Municipalidad Distrital de Moquegua, 2018?
Pág. 36
¿Los bienes patrimoniales de la Municipalidad Distrital de
18 Imperial son custodiados con gran responsabilidad?
¿El registro interno de bienes cuenta con algún tipo de

19
supervisión hacia el personal
¿Respecto a Los bienes en uso, se realizan el control
20 patrimonial dentro de la Municipalidad Distrital de Moquegua.
Pág. 37

Proyecto de Tesis - Na

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FORMULACION DE PROYECTOS DE INVESTIGACION.

FORMULACION DE PROYECTOS DE INVESTIGACION.

En el presente trabajo, de investigación denominado: Análisis y Propuesta del sistema de control

Además de la falta de documentos normativos de los procesos y procedimientos de las actividades

ANALISIS Y PROPUESTA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL AREA DE

1.2 Área de investigación

ÁREA DE CONTROL PATRIMONIAL.

CONSAGA VILCA QUISPE

II. EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN

2.1 Descripción de la realidad problemática

El Objeto de estudio es “Al área de Control Patrimonial”. El proceso de investigación nos

2.2 Formulación del problema

 ¿En qué medida la Oficina de Control Institucional afecta la correcta gestión

2.3 Objetivos de la investigación

Proponer la investigación de una Oficina de Control Institucional (OCI) para la

 Definir como la conducta del Control interno administrativo al área de Control

 Explicar en qué medida la Oficina Institucional afecta la correcta gestión del

2.4 Justificación e importancia de la investigación

La razones por la cual eh desarrollado el presente trabajo de análisis y propuesta:

cuales repercuten en el logro de sus objetivos institucionales y por lo

b) Se trata de ver el funcionamiento del área de Control Patrimonial de la

c) En la distribución, no se lleva un control detallado de las necesidades del área,

El presente trabajo de investigación se centrará en el estudio de las variables control

Variable Independiente (X):

Análisis y propuesta del sistema de control interno de la municipalidad provincial

Variable dependiente (y):

En el área de control patrimonial de la municipalidad provincial mariscal nieto 2018.

Tabla N° I – OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES

Análisis y propuesta El Análisis y Propuesta del

control interno de la es con la finalidad de

control patrimonial patrimonial dentro del de bienes  Procesos en

Norma General Para 1

Definición de Términos Básicos

a) Control interno Administrativo: “El control interno es cumplir con la

b) Supervisión: “El sistema de control interno de una entidad requiere

c) Órgano De Control Institucional: “El Órgano de Control, encargado de

d) Sistema de control interno (SCI): “El control es el proceso puntual y

e) Normas de Control Interno: Tiene como objeto propender al apropiado y

f) Control Gubernamental: verificación periódica del resultado de la gestión

g) Evaluación de Riesgos: Tiene por objetivo central eliminar los riesgos y

h) Información y Comunicación: En las entidades, hay que identificar,

i) El Plan Estratégico De Desarrollo Nacional (Plades): El PLADES contiene

j) Plan Estratégico Institucional (Pei): Cualquiera sea el nivel de gobierno, a

k) El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia): El PIA es un instrumento

l) Control patrimonial: “Consiste en registrar, administrar, supervisar los

m) Control Y Uso De Bienes Patrimoniales: Toda modificación de un

n) Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales: Este

o) Inventario De Control Patrimonial: Los inventarios forman parte integrante

2.6 Hipótesis de la investigación

Si se implementa la oficina de control Institucional en el are de Control Patrimonial

a) La conducta del Control interno permitirá concientizar al personal del área

III. MARCO TEORICO

3.1 Antecedentes de la investigación

a) Celis Hernández Domingo (2009), en su obra “Deficiencias de control interno en el

y control institucional; con lo cual se va a obtener información presupuestal, financiera,

3.2 Bases Teóricas

3.3 Población y muestra de la investigación

Empleando la fórmula anterior de muestreo y considerando un margen de error

n = 59 unidades de análisis, serán seleccionados aleatoriamente para que

3.4 Técnicas e instrumento de recolección de datos

Se ha trabajado con una encuesta estructurada con preguntas cerradas, que

3.5 Técnicas para el procesamiento de datos

V. CAPITULO: ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

CRONOGRAMA DE PROYECTO DE INVESTIGACIÓN