ENVÍO DE

INFORMACIÓN DE
PROVEEDORES

1
 ÍNDICE
03 ¿QUIEN ES EL PROVEEDOR Y/O COMITENTE?

04 ¿QUÉ OBLIGACIONES DEBE CUMPLIR EL PROVEEDOR Y/O COMITENTE?

05 ¿QUÉ INFORMACIÓN DEBE TENER EL CONTRATO DE COMISIÓN O CONSIGNACIÓN?

06 ¿CÓMO DEBEN FACTURAR LOS COMISIONISTAS?

07 ¿EL PROVEEDOR O COMITENTE QUÉ INFORMACIÓN DEBE REMITIR AL SIN?

08 INFORMACIÓN DE COMISIONISTAS

09 INFORMACIÓN DE VENTAS A SUJETOS PASIVOS DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO SIMPLIFICADO

(RTS)

10 INFORMACIÓN DE VENTAS A PERSONAS NATURALES NO INSCRITAS EN EL PADRÓN DE

CONTRIBUYENTES

11 ¿QUÉ DEBE HACER EL COMISIONISTA CUANDO TENGA PAGOS IGUALES O MAYORES A Bs50.000?

12 ¿QUÉ PASOS DEBE SEGUIR EL PROVEEDOR O COMITENTE PARA UTILIZAR EL APLICATIVO

MÓDULO PROVEEDORES?

31 ¿CUÁLES SON LAS SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO AL DEBER FORMAL?

2
Normativa: LEY N° 2492, DS N° 3050,
RND 101700000014, RND 101700000015
PROVEEDORES
y RESOLUCIÓN MINISTERIAL N° 819 OBLIGADOS

¿QUIÉN ES EL

PROVEEDOR Y/O
COMITENTE?
Es la Persona Natural o Jurídica
inscrita en el Régimen General que
comercializa bienes y/o servicios
producidos o importados, de forma
directa y/o a través de comisionistas
o consignatarios.

3
 ¿QUÉ OBLIGACIONES DEBE
CUMPLIR EL PROVEEDOR Y/O COMITENTE?
Están obligados a:

Presentar de forma física el o los Contrato(s) de Comisión

y Adenda(s) mediante nota a la Gerencia GRACO o Distrital
de su Jurisdicción, en fotocopia simple y legible, hasta el
último día hábil del mes siguiente de suscritos los mismos.

Enviar la información de actualización y Anexos de los

Contratos.

Enviar la información de Comisionistas o Comitentes.

Enviar la Información de venta de bienes y/o servicios a

sujetos pasivos del Régimen Tributario Simplificado (RTS).

Enviar la información de venta de bienes y/o servicios

a Personas Naturales no inscritas en el Padrón de
Contribuyentes.

4
¿QUÉ INFORMACIÓN DEBE TENER EL
CONTRATO DE COMISIÓN O CONSIGNACIÓN?
El contrato debe ser elaborado por escrito mínimamente con el siguiente contenido:

Identificación de las partes intervinientes (comitente / consignatario).

Número de Identificación Tributaria (NIT).
Objeto del Contrato.
NUMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA

RÉGIMEN GENERAL

123456789012
EMITE FACTURA
Detalle de bienes y/o servicios a comercializar (cantidad).
CONTRIBUYENTE: NOMBRE APELLIDO

DOMICILIO FISCAL: CALLE O AVENIDA DEL DOMICILIO

FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

GRAN ACTIVIDAD: ACTIVIDAD DEL CONTRIBUYENTE

Precio de venta.
Plazo (duración).
Comisión por producto (importe o porcentaje).
Anexo con detalle de bienes y/o servicios, precio de venta y otras.

Los contratos de comisión y adendas podrán incluir anexos que detallen los bienes y/o
NOTA: servicios a comercializar, precios de ventas u otras características, cuya información debe
ser enviada al SIN a través de la Oficina Virtual o Módulo Proveedores del Aplicativo Agentes
de Información, hasta el último día hábil del mes siguiente a su modificación.
Previa autorización del proveedor, el comisionista podrá delegar la comercialización de los
bienes y/o servicios.
5
 ¿CÓMO DEBEN
FACTURAR LOS COMISIONISTAS?
EI Proveedor o Comitente para la
venta de sus bienes y/o servicios
debe entregar al Comisionista
o Consignatario, facturas
prevaloradas (con el precio
de venta al consumidor final)
mediante acta, asimismo
podrá otorgar facturas
en otra modalidad de
facturación, previa solicitud
justificada en el Sistema
de Facturación Virtual
realizada de
la siguiente
manera:

Ingresar al SFV de la Oficina Virtual con sus credenciales (NIT, Usuario y Contraseña), en el
menú de Dosificación seleccionar Justificación Comisionistas.
En el formulario, elija la modalidad de facturación a utilizar y justifique el motivo por el cual
usará una modalidad de facturación distinta a la prevalorada.

6
¿EL PROVEEDOR O COMITENTE QUÉ INFORMACIÓN
DEBE REMITIR AL SIN?
INFORMACIÓN DE ACTUALIZACIONES Y ANEXOS DE CONTRATOS
El proveedor o comitente debe enviar de manera mensual la información con la modificación
y/o actualización de contratos hasta el último día hábil del mes siguiente al periodo que se
informa (Ej.: Si realizó la actualización del contrato en el mes de junio de 2018 la información
debe ser remitida hasta el 31 de julio de 2018), de acuerdo al siguiente ejemplo:
1 2 3 4 5 6 7 8 9

producto o servicio
Fecha de vigencia
NIT del Proveedor

Tipo de Comisión
del nuevo precio

Descripción del

Precio unitario

Porcentaje de
Comisionista

comisión por
Producto y/o

producto y/o

Bolivianos o
de venta en
Número de

Código del

Bolivianos

Monto en
Contrato

servicio

servicio
NIT del

ROLLO DE
102030025 142/2018 9996358011 01/06/2018 10203 500 PORCENTUAL 10%
TELA
Número de Consignar el Número de Consignar la Consignar el Consignar de Consignar el Los valores Consignar el porcen-
Identificación número de Identificación fecha inicio de código del forma clara la precio unitario posibles son: taje de la comisión
Tributaria del contrato en Tributaria del vigencia del producto y/o descripción del producto PORCENTUAL en el período a infor-
Proveedor. el formato comisionista. nuevo precio. servicio. En del producto y/o servicio. o IMPORTE. mar, expresado en
número /ges- caso de no y/o servicio. %, cuando el Tipo de
tión, Ejemplo: tener código, Comisión sea “POR-
142/2018 dejar en blan- CENTUAL”. Ejemplo:
co (vacío). 10%, 2.5%, 0.01%,
etc. Consignar un
valor numérico de
hasta 10 dígitos en
la parte entera y 4
dígitos en la parte
decimal, cuando el
Tipo de Comisión
sea “IMPORTE”.
Numérico (13) Alfanumérico Numérico (13) Formato Alfanumérico Alfanumérico Numérico (13) Alfanumérico Alfanumérico (hasta
(hasta 20 dd/mm/aaaa (hasta 50 (hasta 250 (hasta 10 15 caracteres)
caracteres) caracteres) caracteres) caracteres)

Nombre del Archivo: ACT_ANEXOS_MMAAAA_NIT (Extensión TXT o Excel) 7

 INFORMACIÓN DE COMISIONISTAS
El proveedor o comitente debe enviar de manera mensual información sobre la venta de
bienes y/o servicios realizadas a través de comisionistas o consignatarios, hasta el último
día hábil del mes siguiente al periodo que se informa (Ej.: Si realizó la actualización de la
comisión de un producto en el mes de junio de 2018, la información debe ser enviada hasta
el 31 de julio de 2018), el archivo debe contener la siguiente información:
1 2 3 4 5 6 7 8 9

comisión pagada
Monto total de la
servicio vendido

servicio vendido

o consignatario
al comisionista
Precio unitario
del producto o

del producto o

del producto o
Cantidad total

Cantidad total

en Bolivianos
Comisionista

por producto
o servicio en
del producto

de venta del
Descripción

Monto total
Número de

servicio en
producto o

producto o
Código del

Bolivianos

Bolivianos
entregado
o servicio
Contrato

servicio

servicio
NIT del

ROLLO DE
9996358011 1010/2018 10203 50 5 500 2500 250
TELA
Número de Consignar el En caso de no Consignar de Consignar la Consignar la Consignar el Consignar el Consignar un valor
Identificación número de tener código, forma clara la cantidad total cantidad total precio unitario monto total del numérico de hasta
Tributaria del contrato en dejar en blanco descripción del producto del producto de venta del producto o ser- 10 dígitos en la
Comisionista. el formato (vacío). del producto o o servicio o servicio producto o vicio vendido. parte entera y 2
número /ges- servicio. entregado vendido, si no servicio en dígitos en la parte
tión, Ejemplo: existen ventas Bolivianos. decimal.
1010/2018 registrar el
valor cero (0).
Alfanumérico Alfanumérico Alfanumérico
Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico
(hasta 20 (hasta 50 (hasta 250 Numérico (10.2)
(13) (10.2) (10.2) (10.2) (10.2)
caracteres) caracteres) caracteres)

Nombre del Archivo: COMISIONISTAS_MMAAAA_NIT (Extensión TXT, Excel)

NOTA: Cuando existan variaciones en los precios unitarios en un mismo periodo el
proveedor deberá realizar un registro por cada precio unitario de venta.

8
INFORMACIÓN DE VENTAS A SUJETOS PASIVOS DEL
RÉGIMEN TRIBUTARIO SIMPLIFICADO (RTS)
Cuando el proveedor o comitente realice la venta de bienes y/o servicios a contribuyentes
inscritos en el Régimen Tributario Simplificado (RTS) acumulado en uno o varios periodos
mensuales o acumuladas en un año y las mismas sean mayores a Bs136.000.- deben enviar
un archivo hasta el mes siguiente al periodo que se informa (Ej.: Si una persona inscrita
en el RTS compra material por Bs45.000.- en junio, Bs65.000.- en agosto y Bs45.000.- en
noviembre, se debe enviar la información hasta el último día hábil de diciembre, debido a
que se cumplio con la condición en el mes de Noviembre), con la siguiente información:
1 2 3 4 5 6 7

Importe total
del producto
Descripción

vendido en
producto o

producto o

unitario en
Código del

Bolivianos

Bolivianos
Cédula de

o servicio
Identidad

Cantidad
Cliente o

vendido
servicio

servicio
NIT del
Código

Cliente

Precio
1000 4743186016 10203 ROLLO DE TELA CASIMIR 100 450 45000
ROLLO DE TELA OVEJA
1000 4743186016 10205 130 500 65000
TOME
ROLLO DE TELA DE
1000 4743186016 10220 150 300 45000
ALPACA
Código del cliente Número de Consignar el Consignar de forma clara la Consignar la cantidad Consignar el precio Consignar el
asignado por el Identificación código único de descripción del producto o del producto o servi- unitario del producto importe total
proveedor o parte Tributaria del identificación servicio vendido al cliente cio vendido al cliente o servicio vendido al vendido al cliente
numérica de la cédula cliente RTS. del producto o RTS. RTS. cliente RTS. en Bolivianos.
de identidad. servicio.
Alfanumérico (hasta Numérico (13) Alfanumérico (has- Alfanumérico (hasta 250 Numérico (10.2) Numérico (10.2) Numérico (10.2)
20 caracteres) ta 50 caracteres) caracteres)

Nombre del Archivo: SIMPLIFICADO_MMAAAA_NIT (Extensión o Excel)

NOTA: Cuando existan variaciones en los precios unitarios en un mismo periodo el
proveedor deberá realizar un registro por cada precio unitario de venta.

9
 INFORMACIÓN DE VENTAS A PERSONAS NATURALES
NO INSCRITAS EN EL PADRÓN DE CONTRIBUYENTES
Cuando realicen ventas de bienes y/o servicios a Personas Naturales no inscritas en el
Padrón de Contribuyentes y los montos sean mayores a Bs136.000.- Acumulado en uno
o varios períodos, dentro de una gestión deben enviar un archivo hasta el mes siguiente al
periodo que se informa (Ej.: Si una persona no tiene NIT y compra material por Bs45.000.- en
junio, Bs65.000.- en octubre y Bs45.000.- en noviembre, se debe enviar la información hasta
el último día hábil de diciembre) con la siguiente información:
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Precio unitario
Código Cliente

Documento de

Documento de

del producto o
Identificación
identificación

en Bolivianos

Importe total
Apellidos del

del producto
Descripción

vendido en
Nombres y

producto o
Código del

Bolivianos
o servicio
Cantidad
servicio

servicio

vendido
Tipo de

cliente
Nº de

MARIANELA ROLLO DE
1130 CI 9568547 10203 100 450 45000
CHAMBI LUNA TELA CASIMIR
ROLLO DE
MARIANELA
1130 CI 9568547 10205 TELA OVEJA 130 500 65000
CHAMBI LUNA
TOME
ROLLO DE
MARIANELA
1130 CI 9568547 10220 TELA DE AL- 150 300 45000
CHAMBI LUNA
PACA
Consignar de
Consignar uno Consignar el Consignar el Consignar la Consignar el
Código del Consignar forma clara la Consignar el
de los siguien- número de código único de cantidad del precio unitario
cliente asig- Nombres y descripción importe total
tes valores: Documento de identificación producto o del producto o
nado por el Apellidos del del producto o vendido al clien-
CI, CEX, PAS u Identificación del producto o servicio vendido servicio vendido
proveedor. cliente. servicio vendido te en bolivianos.
OTRO. del cliente. servicio. al cliente. al cliente.
al cliente.
Alfanumérico Alfanumérico Alfanumérico Alfanumérico Alfanumérico Alfanumérico Numérico (10.2) Numérico (10.2) Numérico (10.2)
(hasta 20 carac- (hasta 4 carac- (hasta 20 carac- (hasta 100 (hasta 50 carac- (hasta 250
teres) teres) teres) caracteres) teres) caracteres)

Nombre del Archivo: PERSONAS NATURALES_MMAAAA_NIT (Extensión TXT, Excel)

10
 NOTA: Los archivos SIMPLIFICADO_MMAAAA_NIT y PERSONAS NATURALES_
MMAAAA_NIT deben ser enviados mediante la Oficina Virtual o el
Módulo Proveedores del Aplicativo Agentes de Información una sola
vez en la gestión hasta el último día hábil del mes siguiente al periodo
que se informa.
El proveedor no está obligado al envío de la información, cuando no
tenga ventas mayores a Bs136.000.- por uno o más periodos fiscales
dentro de una gestión a un cliente que esté inscrito en el RTS o no tenga
NIT.
Si la cantidad de registros por archivo supera los Bs20.000.- (Veinte Mil)
registros, por temas de rendimiento, se le recomienda usar archivos de
texto (.TXT) para realizar la consolidación y envío de la información.

¿QUÉ DEBE HACER EL COMISIONISTA CUANDO TENGA

PAGOS IGUALES O MAYORES A Bs50.000?
El comisionista debe exigir que los pagos realizados por compra y/o venta
de bienes o servicios cuyo valor total sea igual o mayor a Bs50.000.- sean
respaldados con documentos emitidos o reconocidos por el sistema
financiero a nombre del Comitente o Proveedor.

11
 ¿QUÉ PASOS DEBE SEGUIR EL PROVEEDOR O
COMITENTE PARA UTILIZAR EL APLICATIVO MÓDULO
PROVEEDORES?
Para utilizar el Modulo Proveedores el contribuyente debe:

1 Instalar el Aplicativo Agentes de Información

y Módulo Proveedores

2 Personalizar

3 Descargar el Modulo Proveedores

4 Llenar del Formulario

5 Enviar el Formulario

12
A
DESCARGA E INSTALACIÓN

Paso 1:
Ingrese al sitio web del SIN www.impuestos.gob.bo, en la opción MENÚ Seleccioné Servicio
al contribuyente
Pulse sobre el ícono (+)
Elija Descarga Software
Tributario, haga clic sobre
el ícono (+) y Descarga el
aplicativo Agentes de
Información.

13
 Paso 2: Seleccione según la versión de MS Windows que tiene instalado en
su PC (Windows 7 o 8), pulse en “Descargar” y elija “guardar” en un
lugar específico de su PC.
Una vez terminada la
descarga, este archivo
tendrá el nombre de
“agentesDeInformacion_
fW35_x86_v1.zip”.

14
Paso 3:
“DESCOMPRIMA” el archivo “agentesDeInformacion_fW35_x86_v1.zip” y pulse sobre el
mismo.

“Ejecute” el archivo agentesDeInformacion_fW35_x86_v1.msi.

15
 Paso 4:
Marque la casilla “Acepto los términos del contrato de licencia”.
Pulse sobre el botón “Instalar” y “Finalizar”.

NOTA:
Si la instalación ha sido
exitosa, usted tendrá
el ícono AGENTES DE
INFORMACIÓN en la
barra de INICIO y un
acceso directo en el
escritorio de su PC,
seleccione sobre
cualquiera de los dos
iconos para acceder
al aplicativo.

16
B
PERSONALIZACIÓN E INGRESO

Paso 1:
Pulse sobre ÍCONO “AGENTES DE INFORMACIÓN” y el botón “CREE UN NUEVO USUARIO”.
Registre el NIT y los datos que solicita el aplicativo.
Cree una contraseña de acceso para AGENTES DE INFORMACIÓN, que contenga:
mayúsculas, minúsculas, un
carácter especial y números,
como mínimo 8 caracteres
(Ej.:Corporativo2018). Si usted
desmarca la opción con
Contraseña, esta no será
requerida para el ingreso al
aplicativo (Debe tomar en
cuenta que la contraseña
proporciona seguridad a
su información).
Para continuar pulse
sobre el botón
“Siguiente”.

17
 Paso 2:
Seleccione el número de NIT (Registrado en la personalización).
Introduzca la Contraseña creada (Si corresponde).

Pulse el botón
“INGRESAR”.

18
C
INSTALACIÓN DEL MODULO PROVEEDORES

Paso 1:
Seleccione la opción Instalar y pulse en “SIGUIENTE”

19
 D
DESCARGA E INSTALACIÓN DE MÓDULOS

ON LINE (con conexión)

En la ventana Asistente de Instalación de Módulos, marque la opción Modulo Proveedores
para el sistema operativo de su computadora (Windows 7 o Windows 8) y pulse en la opción
“Descargar/Instalar”.
Pulse sobre la alternativa
“Sí”.
Presione sobre el botón
“Aceptar”.

20
OFF LINE (Sin Conexión a internet)
Descargue y guarde el módulo Proveedores de la página web del SIN.
Seleccione la opción Instalar.
Pulse “Siguiente”.
Presione sobre el botón “Abrir”, cargue el archivo Form_PROVEEDORES_3 y pulse en
“Aceptar”.
Presione “Aceptar” y
“Finalizar”.

21
 E LLENADO DEL MÓDULO PROVEEDORES

Paso 1:
Para el envío de
la información
debe ingresar
a la opción
Proveedores.

22
Paso 2:

Cargar el o los archivos

para su envio (extención
Excel o txt)

23
 Paso 3:
Una vez se cargue
el archivo pulse en
Validar, el sistema
mostrara el siguiente
mensaje “Los archivos
fueron validados
exitosamente”, haga
clic en “Aceptar”

24
Paso 4:
Escoja la opción Generar
Consolidado, el sistema
le informará sobre los
registros realizados y
procederá a generar el
archivo .DEC
Elija la opción SI para
continuar

25
 Paso 5:

En la pantalla podrá
observar la ruta donde
se guardará el archivo,
para continuar pulsar
en Aceptar

26
Paso 6:

Para imprimir el reporte

escoja la opción
Imprimir Resumen.

27
 Paso 7:
El envío de la información
lo puede realizar
directamente por el
mismo aplicativo o por
la Oficina Virtual, para el
ejemplo lo enviaremos
por el mismo aplicativo
para ello pulse en
la opción Enviar al
SIN, registre sus
credenciales y pulse
en Ingresar

28
Paso 8:

Para concluir con el

envío Seleccione mes y
año, Cargue el archivo
generado y pulse en
Validar

29
 Paso 9:
El envío de la información
lo puede realizar
directamente por el mismo
aplicativo o por la Oficina
Virtual, para el ejemplo
lo enviaremos por el
mismo aplicativo para
ello pulse en la opción
Enviar al SIN, registre
sus credenciales y
pulse en Ingresar

30
¿CUÁLES SON LAS SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO
AL DEBER FORMAL?
PERSONAS
CONTRAVENCIÓN JURÍDICAS
UNIPERSONALES

RELACIONADOS CON EL DEBER DE INFORMACIÓN

NO PRESENTAR EN EL PLAZO, FORMA Y LUGARES ESTABLECIDOS LOS CONTRATOS DE 1.000 UFV (POR 2.000 UFV (POR
COMISIÓN Y ADENDAS SUSCRITOS EN EL PERIODO CONTRATO NO CONTRATO NO
PRESENTADO) PRESENTADO)
PRESENTAR PARCIALMENTE EN LOS PLAZOS, FORMAS Y LUGARES ESTABLECIDOS, LOS 600 UFV (POR 1.000 UFV (POR
CONTRATOS DE COMISIÓN Y ADENDAS SUSCRITOS EN EL PERIODO. CONTRATO NO CONTRATO NO
PRESENTADO) PRESENTADO)
PRESENTAR TOTAL O PARCIALMENTE FUERA DE PLAZO, LOS CONTRATOS DE COMISIÓN Y 800 UFV (POR 1.200 UFV (POR
ADENDAS SUSCRITOS EN EL PERIODO CONTRATO NO CONTRATO NO
PRESENTADO) PRESENTADO)

AGENTES DE INFORMACIÓN

NO ENVIAR INFORMACIÓN EN LA FORMA Y PLAZOS ESTABLECIDOS PARA LOS 5.000 UFV (PUEDE
2.500 UFV (PUEDE
PROVEEDORES O COMITENTES REDUCIR HASTA
REDUCIR HASTA EL 50%
EL 50% PRESENTA
PRESENTA HASTA 20
HASTA 20 DIAS DE
DIAS DE NOTIFICADO)
NOTIFICADO)
ENVIAR (PRESENTAR) PARCIALMENTE INFORMACIÓN EN LA FORMA Y PLAZOS 2.000 UFV
1.000 UFV
ESTABLECIDOS, PARA LOS PROVEEDORES O COMITENTES
ENVIAR (PRESENTAR) TOTAL O PARCIALMENTE INFORMACIÓN FUERA DE PLAZO, PARA
1.100 UFV 2.100 UFV
LOS PROVEEDORES O COMITENTES
ENVIAR (PRESENTAR) INFORMACIÓN RECTIFICADA FUERA DE PLAZO ESTABLECIDOS,
1.000 UFV 2.000 UFV
PARA LOS PROVEEDORES O COMITENTES

RELACIONADOS CON FACTURAS, NOTAS FISCALES O DOCUMENTOS EQUIVALENTES

NO ENTREGAR A LOS COMISIONISTAS O COSIGNATARIOS FACTURAS PRE VALORADAS O 2.500 UFV POR 5.000 UFV POR
DE OTRAS MODALIDADES CONTRATO CONTRATO

31
 P-104-06/2018
Material producido por la Gerencia de Servicio al Contribuyente y Cultura Tributaria. Para respaldo legal consultar la normativa vigente.

32