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PLAN DE NEGOCIO
“BLANQUI S.R.L”
TRUJILLO – PERÚ
2017
1
ÍNDICE
CAPÍTULO I.............................................................................................................................. 5
CAPÍTULO II............................................................................................................................. 9
2. ANÁLISIS DEL ENTORNO .............................................................................................. 10
CAPÍTULO III.......................................................................................................................... 30
2
3.1 IDENTIFICACIÓN DEL CIIU ..................................................................................... 31
3.2 ANÁLISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER ............................................................ 31
3.2.1 AMENAZAS DE COMPETIDORES POTENCIALES ....................................... 32
3.2.2 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES ................................. 32
3.2.3 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES ........................................... 32
3.2.4 RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES ACTUALES ....................................... 32
3.2.5 AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS .................................................. 33
CAPÍTULO IV ......................................................................................................................... 34
CAPÍTULO V .......................................................................................................................... 40
CAPÍTULO VI ......................................................................................................................... 53
3
7.9 PRESUPUESTOS DE VENTAS (JABÓN EN BARRA) ............................................. 72
7.10 PRESUPUESTOS DE VENTAS (JABÓN LÍQUIDO) .............................................. 73
7.11 PUNTO DE EQUILIBRIO (JABÓN EN BARRA) ...................................................... 74
7.12 PUNTO DE EQUILIBRIO (JABÓN LÍQUIDO) ......................................................... 75
7.13 PRESUSPUESTO TRIBUTARIO ............................................................................ 76
7.14 FLUJO CAJA, VAN, TIR .......................................................................................... 77
4
CAPÍTULO I
PLAN DE NEGOCIO
5
1. IDEA DE NEGOCIO
1.1. NOMBRE
“BLANQUI” S.R.L.
1.2. NATURALEZA
1.4. UBICACIÓN
Región : LA LIBERTAD.
Provincia : TRUJILLO.
Distrito : TRUJILLO.
Por consiguiente, ofrecemos un producto al mercado trujillano con los más altos estándares
de calidad además de ofrecer un producto 100% natural, libre de elementos tóxicos que
afectan a la salud de la población.
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1.6. CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA Y OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
Tipo de producto
- Jabón en barra.
- Jabón líquido.
Forma de presentación
Los productos de “BLANQUI” S.R.L. cuentan con dos etiquetas, una descriptiva que indica
la marca, ingredientes y ubicación de la empresa, y otra etiqueta donde estará la
información acerca de la elaboración del jabón.
Forma de empaquetado
7
Por su contenido: de 100 g.
Por su color: celeste.
Por su empaque: caja de cartón.
Forma de Envasado
8
CAPÍTULO II
9
2.1.1. RECURSOS QUE CUENTA
ACTIVOS EN BANCOS
MAQUINARIA
10
ENVASES
ACTIVOS NO CORRIENTE
RESUMEN
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CAPITAL SOCIAL S/.353,988.8
I Socio MORA VERA, CLAUDIO (Presidente de
Directorio)
S/.254,488.8
II Socio RODRIGUEZ RODRIGUEZ, BRYAN
(Gerente General)
S/.34,488.8
III Socio SULLÓN CASTRO, ROBERTO
(Gerente de Producción)
2.1.2. UBICACIÓN
2.1.3. ÁREA
500 𝑚2 de terreno construido con áreas especiales para la producción,
almacenamiento y manejo administrativo.
12
2.1.4 Proceso de Producción
13
2.4.1.1. Procesos de elaboración de jabón ecológico industrial
Proceso de saponificación
o La saponificación es un proceso químico por el cual un cuerpo graso, unido
a un álcali y agua, da como resultado jabón y glicerina.
Proceso de purgado
o El proceso de Purga, involucra incorporar un gas (usualmente nitrógeno)
para desplazar los gases atmosféricos y formar una atmósfera inerte.
Proceso de extruido
o El proceso comienza con el calentamiento del material. Éste se carga
posteriormente dentro del contenedor de la prensa. Se coloca un bloque
en la prensa de forma que sea empujado, haciéndolo pasar por el troquel. Si
son requeridas mejores propiedades, el material puede ser tratado mediante
calor o trabajado enfrío.
Proceso de prensado
o Es un proceso de conformado por deformación plástica que puede
realizarse en caliente o en frio y en el que la deformación del material se
produce por la aplicación de fuerzas de compresión.
Glicerina:
Empresa “Cogra S.A.” – Av. 10 De Junio San Martín de Porres, Lima, Lima
Luz:
Empresa “Hidrandina” – Calle 2, Mz. B1, Lt. 13, Parque Industrial – La Esperanza,
Trujillo, La Libertad
Esencias Naturales:
Empresa “Ciatex” – Jirón Don Bosco, 353 Breña, Lima
Agua:
Empresa “Sedalib” – Av. Federico Villarreal 1300 urb. Semi Rustica El Bosque –
Trupal, Trujillo, La Libertad
Aceites Naturales:
Empresa “Plantex” – Av. La Molina 3345, La Molina, Lima
Envasado:
Empresa “Soluciones de Empaque” – Calle Manuel Irribarren, 1070, Surquillo, Lima
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2.1.7. Identificación de posibles clientes
Nuestro producto va a estar dirigido a todas las personas que optan por el cuidado
personal y además con consciencia sobre el cuidado del medio ambiente.
Nuestros posibles clientes a los cuales va dirigido nuestro producto son
esencialmente, hogares de la ciudad, medianos y pequeños negocios comerciales;
entre los cuales se encuentran:
o Instituciones públicas y privadas (colegios, institutos, academias,
universidades, entre otros)
o Restaurantes, tiendas y minimarkets
o Microempresas de las cuales somos proveedores.
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2.1.9. FLUJOGRAMA DE PROCESOS
2.1.9.1 FLUJOGRAMA DE COMPRAS
Cuadro N°1: Flujograma de Compras
Fuente: Propia
Descripción: La Empresa, solicita un pedido al proveedor y este le envía una cotización del producto. Si
la Empresa está en condiciones y de acuerdo con la cotización, se procederá a comprar la materia prima,
productos en proceso, etc. Confirmándole que ya se realizó el pago respectivo y el proveedor a
continuación le remitirá el comprobante de pago y se entregará el pedido, asegurándose de que sea
trasladado hasta el almacén de la Empresa, una vez que se encuentre en almacén, la Empresa recibe el
pedido y lo revisa. Si la empresa no estuviera en condiciones por diferentes motivos, de realizar la
compra. Este acuerdo con el proveedor llega a su fin.
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2.1.9.2. FLUJOGRAMA DE GASTOS
.
EMPRESA TRABAJADORES MARKETING IMPUESTOS
Fuente: Propia
FLUJOGRAMA DE GASTOS:
En la empresa se cuenta con personal que está en planilla o tiene contrato por un tiempo determinado,
también se cuenta con puntos de publicidad como espacios en medios de comunicación y por último los
impuestos, tratando de mantenerse al día. Todas estas erogaciones son los gastos que corre la empresa.
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2.1.9.3. FLUJOGRAMA DE PAGOS (Política de Pagos a Proveedores)
EMPRESA PROVEEDORES
SÍ Pago en efectivo a
Disposición
los proveedores.
de efectivo
NO GENERA
Pago a través de Deuda de la
cheques bancarios. Empresa.
FIN
Fuente: Propia
FLUJOGRAMA DE PAGOS:
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2.1.9.4. FLUJOGRAMA DE VENTAS
Fuente: Propia
FLUJOGRAMA DE VENTAS:
Se da inicio cuando un cliente necesita comprar el producto terminado (jabón), este se acerca al área de
ventas de la Empresa y será atendido por un vendedor que le mostrara la existencia de los productos
(tipos de jabones de haber varios) a lo cual el cliente de seleccionar uno de ellos y realizar el pago, el
vendedor le remitirá el comprobante de pago y se lo entregara junto con el pedido realizado por el cliente.
De no pactarse ningún acuerdo con el cliente, la negociación llega a su fin.
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2.1.9.5. FLUJOGRAMA DE COBRO SOBRE VENTAS
COMPRADORES
(DISTRIBUIDORES,
EMPRESA
MAYORISTAS)
Acepta la
forma de
pago.
Elabora el contrato
NO SÍ especificando la forma de
pago y los días a pagar.
FIN
Firma el
contrato.
FIN
Fuente: Propia
Cuando existe un cliente (distribuidoras, mayoristas, etc.) que es frecuente realizando compras. A dicho
cliente se le da la facilidad de que realice el pago al contado o al crédito a 30 días siempre y cuando su
pedido exceda a las 50 cajas, si el cliente está de acuerdo sea para el caso de pago a crédito, se realiza
el contrato y se despacha el producto. Sea el caso donde el cliente no esté de acuerdo con la forma de
pago a crédito, la negociación llegara a su fin.
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2.1.9.6. FLUJOGRAMA DE PRODUCCIÓN
¿Completa y en
buen estado? Control de calidad de Dosificación de
SÍ las materias primas. materias primas
Saponificación
Saponificación final Reposo inicial.
FIN Almacenado
Fuente: Propia
FLUJOGRAMA DE PRODUCCION:
Primero se revisa la materia prima para constatar que se encuentre en buen estado, si lo está. La materia
prima pasa por un control de calidad y dosificación antes de iniciar los procesos, que serían:
Saponificación Inicial, luego pasa a reposo, Saponificación Final, Secado, Cortado, Empaquetado y
finalmente Almacenado. De encontrase incompleta la materia prima o en mal estado se procederá a hacer
un nuevo pedido para realizar la producción.
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2.1.9.7. FLUJOGRAMA DE COMERCIALIZACIÓN
Minoristas
Mayoristas
Consumidor final
Consumidor final
Fuente: Propia
FLUJOGRAMA DE COMERCIALIZACIÓN:
Una vez se tenga el producto terminado (jabón) en almacén. El siguiente paso es dar salida al producto y
para esto se comercializa ofreciendo y vendiendo a Mayoristas, Minoristas y a los consumidores finales.
El mayorista tendrá mayor expansión llegando a ofrecer y vender a minoristas y consumidores finales. El
minorista solo tendrá margen de ofrecer y vender al consumidor final, mientras que el consumidor final no
realiza los actos mencionados anteriormente.
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2.1.10. ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
23
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Contar con capital suficiente de S/.60, 000 para Existe uso intensivo de jabones altamente
cubrir nuestros costos. químicos, como: Dove Men, Protex,
Existen modernas tecnologías en maquinarias y Auromere, Irish Spring, etc.
equipos automáticos tales como maquina Los clientes potenciales (microempresas,
mezcladora, máquina de rodillo, máquinas negocios comerciales, consumidores directos,
saponificadoras, máquina cortadora. pequeños y medianos negocios), están
Amplia oferta de proveedores de materia prima a familiarizados con los jabones convencionales
bajos costos. y de marcas comerciales reconocidas.
o Glicerina: Los clientes potenciales, tales como:
Empresa “Cogra S.A.” pequeños y medianos negocios (restaurantes,
o Luz: bodegas, tiendas, farmacia, minimarkets)
Empresa “Hidrandina. generan expectativas de precio en base a
o Esencias Naturales: nuestros competidores (jabones ecológicos y
Empresa “Ciatex” no ecológicos).
o Agua: Guerra de precios en el sector de jabones
Empresa “Sedalib” tradicionales ya sea nuestro jabón entra al
o Aceites Naturales: mercado con un precio de S/.3 por unidad,
Empresa “Plantex” existiendo ya jabones con precios menores.
o Envasado: Falta de confianza en nuestro producto por la
Empresa “Soluciones de Empaque” competencia de jabones de marcas
Se desarrollan nuevos sistemas de reúso de agua y reconocidas, tales como: “Axe”, “Natura”,
ahorro de energía para las fábricas y así reducir “Asepxia”, “Neko”.
costos en materias primas y gastos indirectos.
Sistemas utilizados:
*Aprovechamiento y reúso de aguas residuales.
*Sustituir las bombillas tradicionales por bombillas
de bajo consumo.
La forma de pago de nuestros clientes en la
industria es 100% al contado, lo cual favorece a la
liquidez.
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2.2. ENTORNO EXTERNO DE LA EMPRESA
Tabla N°1: Evolución del volumen poblacional de la región La Libertad entre los Censos
Nacionales de Población de 1940 al 2005.
25
2.2.2. FACTOR ECONÓMICO
Gráfico N° 2: Crecimiento promedio del PBI, según cada Región del Perú
En el siguiente gráfico de barras elaborado por el INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática),
se muestra el crecimiento promedio del PBI (Producto Bruto Interno) según cada departamento del
Perú, dentro del factor económico
Los datos del último sondeo de opinión realizado por “GFK” en enero del 2015 nos dicen que el
panorama político va de gris a oscuro. Baste señalar que la aprobación de la gestión del presidente
de la República está en 26%. Pareciera que este resultado tiene que ver con la manera como se
ha gobernado en el período actual. Las acciones han pasado hasta hoy por dos motivos:
El primero, el dejar hacer, dejar pasar en temas que podrían resquebrajar los postulados del
modelo económico neo liberal y, con ellos, reducir las ingentes ganancias de los grupos de poder
domésticos (nacionales) y extranjeros, para quienes o en favor de quienes, sin duda alguna, se ha
venido gobernando.
El segundo, el imponer puntos de vista, maneras de hacer las cosas, objetivos, metas y políticas,
que se deciden e implementan por imposición de intereses particulares en desmedro del interés
general.
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Visto así, la deslegitimación del gobernante de turno, sus ministros y la acción de las instituciones
está, por decir lo menos, menoscabada.
Es verdad, pareciera que la suerte está echada y que el gobierno actual se seguirá quedando con
la imposición y el dejar hacer y dejar pasar como la manera de gestionar lo público. El diálogo y la
concertación propuestas serían asuntos que permitirían dar voz a los que no la tienen, que son la
mayoría; y decirle, en voz alta, a quien hoy detenta el poder político que en el Perú el dejar hacer,
dejar pasar y la imposición, no tienen espacio.
Aglutinar a los líderes y lideresas de sectores democráticos y progresistas es clave, en la
perspectiva de construir la plataforma y el liderazgo que permita al pueblo una representación
adecuada para el próximo período electoral.
La empresa va a cumplir con los requisitos requeridos para la formalización de la misma, lo primero
que se hizo fue la minuta de constitución posteriormente fue presentada ante un notario público
para su elevación en la escritura pública, luego de eso pasamos a registrarla a la Superintendencia
Nacional de Registros Públicos (SUNARP) y La Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria respectivamente, cumpliendo con el proceso de formalización de nuestra
empresa.
La Libertad destaca como una de las regiones con mayor potencial de desarrollo en el país. A su
riqueza en recursos naturales, plasmados en una inmensa capacidad agrícola y el
redescubrimiento de su riqueza aurífera, se le añaden su sólida vocación industrial, su variada
oferta turística y una importante dotación de capital humano. La Libertad está conformada por 12
provincias y 83 distritos localizados en una superficie de 25 500 km², territorio que se extiende
sobre una gran diversidad geográfica. Es la única región del país que contiene las zonas naturales
de Costa, Sierra y Selva.
La población de La Libertad creció anualmente a una tasa promedio de 1,7 por ciento entre 1993
y 2007, alcanzando los 1,6 millones de habitantes. Esta población representa el 5,9 por ciento de
la población total del país, lo que la convierte en la tercera región más poblada del país, después
de Lima y Piura.
En la actualidad, la contaminación ambiental es uno de los problemas más graves de Salud Pública
en la región La Libertad. Por esto, es de primordial interés crear en las personas un conocimiento
y una conciencia para la solución de dicho problema por la contaminación por la producción de
jabones naturales sin elementos tóxicos.
Esperamos contribuir con este aporte, y desarrollar en nuestra población una conciencia y actitud
ecologista, poniendo énfasis en la práctica de los valores ético-morales de la comunidad humana,
que orientan nuestra conducta hacia el respeto de todos los seres vivientes y no vivientes del
mundo natural.
Con este novedoso producto esperamos contribuir con la salud pública e higiene personal de la
población de la región principalmente y de todo el Perú que se ha visto altamente afectada por los
desastres naturales (huaicos) ocurridos recientemente y que afectaron en gran manera a la
población de la Libertad y del Perú.
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2.2.6. FACTOR TECNOLÓGICO
Las nuevas tecnologías nos ayudaran tanto a la producción y comercialización de nuestro nuevo
producto, y por lo tanto beneficiará al progreso de nuestra empresa, además de apoyar
directamente en la calidad de producto, teniendo nueva línea de producción, computadoras para
el control general de la empresa electrónicamente, internet, etc.
Se utilizarán máquinas mescladoras, máquinas saponificadoras, máquinas extruidoras, hornos
industriales, entre otras.
Para así brindarles un producto de primera calidad y satisfacer nuestras expectativas y las
necesidades de nuestros clientes.
Al igual que los factores socio-culturales su análisis tiene triple objetivo:
Primero: Analizar la posible evolución y tendencias que puedan afectar al futuro de la empresa.
Segundo: Diagnosticar qué evoluciones o tendencias se nos presentan como oportunidades y
amenazas.
Tercero: Decidir qué acciones son las más adecuadas para aprovechar las oportunidades y para
defenderse de las amenazas.
Uno de los grandes retos de las empresas en el siglo XXI es la utilización de las tecnologías de
forma eficiente, es decir, que contribuya en una mayor calidad en los productos o servicios al
usuario final.
Las empresas cada vez asumen un mayor riesgo en el proceso tecnológico debido
fundamentalmente a que la tecnología va dejando de ser una fuente de ventaja competitiva, ya
que ésta supone a corto plazo un nivel de supervivencia.
Así, por ejemplo, disponer de tecnología en sectores como banca, automóviles o alimentación y
construcción, no supone grandes ventajas, sin embargo, no disponer de la tecnología supone no
poder sobrevivir en el mercado actual.
28
2.2.7. FACTOR EDUCATIVO
29
CAPÍTULO III
30
3. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA
Nuestra empresa pertenece al rubro de las Industrias manufactureras según el CIIU (Clasificación
Industrial Internacional Uniforme), porque nosotros nos encargamos de transformar las materias
primas en productos manufacturados, productos elaborados o terminados para su distribución y
consumo.
Sección: “C”-Industrias Manufactureras.
Fabricación: Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y
preparados de tocador.
División: 20
Grupo: 202
Clase: 2023
Fuente: http://www.crecenegocios.com
31
3.2.1. Amenazas de competidores potenciales
32
3.2.5. Amenaza de productos sustitutos
Nuestro principal producto (jabones ecológicos sin elementos tóxicos) tiene como
principales productos sustitutos:
- Gel desinfectante
- Cremas de limpieza
- Lociones limpiadoras
Los productos antes mencionados representan una gran amenaza por su rápido avance
y posicionamiento en el mercado por lo cual deberemos elaborar estrategias para poder
posicionarnos como líderes en nuestro rubro en el mercado.
33
CAPÍTULO IV
7. ESTUDIO DE MERCADO
34
¿Quiénes son los clientes actuales y quienes los clientes potenciales?
Los clientes actuales de nuestra empresa son mayormente personas que tienen enfermedades en
la piel o tienen la piel sensible, también tenemos clientes los cuales están interesados en el cuidado
de su piel y su salud. Nuestros clientes potenciales son el público en general y también
adolescentes que necesitan de un cuidado especial para su piel debido al acné propio de la edad.
¿Qué nivel de precios pueden los clientes pagar teniendo claras las características
y el valor que el producto les puede brindar?
Ellos estarían dispuestos a pagar de (2.00 a 4.00) soles (precio por unidad).
¿El producto cumple con los atributos que los clientes desean?
Según los datos recogidos mediante la encuesta aplicada, la gran mayoría de personas se
sienten satisfechas con las características de nuestro producto innovador pues ofrecemos a
nuestros clientes y al público en general un producto de calidad, además de ser muy saludable
y sin elementos tóxicos que favorece en gran manera al cuidado de la piel.
Público Objetivo:
Nuestro producto va dirigido a dirigido a personas con problemas en la piel, jóvenes (acné),
ancianos y al público en general que se preocupa por el cuidado de su piel.
Las fuentes primarias de información:
Esta información ha sido sacada mediante a una encuesta a jóvenes y adultos de la ciudad de
Trujillo.
Las fuentes secundarias de información:
35
·Del 5% al 15% de la población padece de acné según el INEI
36
· El 58% de la población padece de forúnculos según el INEI
Elaborado por: INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)
Fuente: INEI
ENCUESTA
37
1. ¿TIENE USTED CONOCIMIENTO ACERCA DE LOS JABONES
ECOLÓGICOS?
SI NO
NO
SI
SI NO
SI NO
38
7. ¿CÓMO LE GUSTARÍA QUE LE SEA DISTRIBUIDO NUESTRO PRODUCTO?
SI NO
Natural Convencional
39
1. ¿TIENE USTED CONOCIMIENTO ACERCA DE LOS JABONES
ECOLÓGICOS?
CUADRO N° 1
Cantidad de Personas %
SI 27 36
NO 48 64
36%
SI
64% NO
40
CUADRO N° 2
Cantidad de Personas %
SI 75 100
NO 0 0
0%
SI
NO
100%
41
3. ¿CREE USTED QUE LA FABRICACIÓN DE JABONES ECOLÓGICOS
CONTRIBUIRÁ AL CUIDADO DE SU PIEL?
CUADRO N° 3
Cantidad de Personas %
SI 48 64
NO 27 36
36% SI
NO
64%
42
4. ¿ESTARÍA INTERESADO EN ADQUIRIR NUESTRO PRODUCTO?
CUADRO N° 4
Cantidad de Personas %
SI 45 60
NO 30 40
40% SI
NO
60%
43
5. ¿CUÁNDO QUIERE ADQUIRIR JABONES, CUÁL ES LA MARCA DE
JABONES QUE COMPRA?
Cantidad de Personas %
NEKO 15 20
ASEPXIA 15 20
OTROS 45 60
60
50
40
30
20
10
0
NEKO ASEPXIA OTROS
44
6. ¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRO PRODUCTO?
(PRECIO POR UNIDAD DE JABÓN BARRA)
Cantidad de Personas %
Entre 2.50 a 3.00 nuevos soles 45 60
Entre 3.00 a 4.00 nuevos soles 12 16
Entre 4.00 a 4.50 nuevos soles 18 24
60
50
40
30
20
10
0
Entre 2.50 a 3.00 Entre 3.00 a 4.00 Entre 4.00 a 4.50
nuevos soles nuevos soles nuevos soles
45
7. ¿CÓMO LE GUSTARÍA QUE LE SEA DISTRIBUIDO NUESTRO PRODUCTO?
Cantidad de Personas %
Pedidos a página web 24 32
Perdidos por teléfono 12 16
Contacto directo en 39 52
nuestras tiendas
60
50
40
30
20
10
0
Pedidos a página web Perdidos por teléfono Contacto directo en
nuestras tiendas
46
8. ¿CREE QUE EN UN FUTURO LOS JABONES ECOLÓGICOS
REEMPLAZARAN A LOS JABONES CONVENCIONALES?
Cantidad de Personas %
SI 54 72
NO 21 28
72
80
70
60
50
40 28
30
20
10
0
SI NO
47
9. ¿CREE QUE AL PRODUCIRCE JABONES ECOLÓGICOS, SE COTRIBUYE
INDIRECTAMENTE CON EL CUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE?
Cantidad de Personas %
SI 51 68
NO 24 32
32%
SI
NO
68%
48
10. ¿ENTRE UN JABON ECOLOGICO Y OTRO CONVENCIONAL CUAL
PREFIERES?
Cantidad de Personas %
NATURAL 51 68
CONVENCIONAL 24 32
70
60
50
40
30
20
10
0
NATURAL CONVENCIONAL
49
CAPÍTULO V
50
5. PLAN ESTRATÉGICO
Somos una empresa dedicada a la elaboración, diseño y distribución de jabones hechos a base
de glicerina, aromatizantes, esencias y aceites naturales, promoviendo así un correcto cuidado
de la piel de nuestros clientes y velando por la salud de los mismos, buscando a la vez la
preferencia de nuestros clientes y la fidelidad de los mismos brindándoles un producto saludable
y de calidad a un precio cómodo y accesible al público en general.
51
Brindar bonificaciones por cumplimiento de metas para la fidelización y productividad del
trabajador.
Brindar descuentos por volumen de venta y recurrencia de compra.
52
CAPÍTULO VI
53
6.ESTRUCTURA DE LA EMPRESA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS
54
6.2.1.2. Gerencia General
a) Gerencia de Producción.
55
6.2.2.2 Gerencia General.
El Gerente debe contar con autonomía suficiente para desarrollar sus funciones
adecuadamente dentro de los lineamientos que designe el Directorio.
Representar a la sociedad y apersonarse en su nombre y representación ante las
autoridades judiciales, administrativas, laborales, municipales, políticas y policiales, en
cualquier lugar de la República o en el extranjero.
La Gerencia debe actuar bajo los mismos principios de diligencia, lealtad y reserva.
El Gerente General debe cumplir con la política aprobada de entrega de información al
Directorio o a los directores a título individual, sin perjuicio de las responsabilidades que
establezca el estatuto.
La Gerencia General debe respetar los poderes y roles de los demás gerentes de tal
manera que no haya una concentración de los mismos.
Es recomendable que la Gerencia reciba, al menos, parte de su retribución en función a
los resultados de la empresa, de manera que se asegure el cumplimiento de su objetivo
de maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas.
Supervisar la realización de los procesos para la elaboración de los jabones, así como
los procesos para su venta.
Ejecutar un plan de negocios para la empresa aprobado por el directorio y proponer
modificaciones del mismo.
Celebrar y Firmar contratos que estén autorizados por el directorio.
Contratar a personal que desempeñe cargos a nivel gerencial de otros departamentos.
Vender, arrendar, dar en uso, pignorar, hipotecar, otorgar fianzas y otras garantías y, en
general, efectuar toda clase de operaciones que impliquen afectación o disposición de los
bienes, muebles, inmuebles y de los derechos, de la sociedad, incluyendo las
concesiones de las que ésta sea titular y los flujos de la sociedad hasta por los límites
que le imponga el directorio o la JGA.
56
2) Supervisores (Área de Producción)
- Encargados de observar y detectar fallas o errores en los procesos de
producción para corregirlos o informarlos al Gerente de Producción.
3) Operario (obrero) (Área de Producción)
- Operar la Maquina que se encarga de realizar los procesos para la
elaboración del jabón.
- Mantener la Maquinaria en buen estado sin exigirla pero tratando de que
siempre se tengan resultados óptimos.
- Conocer de mantenimiento básico respecto a la máquina que se
encuentra operando, así como también reportar fallos.
4) Técnico (Área de Producción)
- Encargado de dar mantenimiento a las maquinas cada cierto tiempo.
- No solo estar al tanto de la maquinas si no de fallas eléctricas.
5) Chofer (Área de Transporte)
- Encargados de transportar los jabones hasta el lugar donde será
vendido.
Supervisar y controlar los pasivos laborales del personal activo (vacaciones, anticipos
de prestaciones sociales, fideicomiso, etc.) y liquidaciones de prestaciones sociales, a
objeto de cumplir con las procedimientos establecidos en la Empresa.
Anticiparse a las necesidades de los empleados con el fin de solventar cualquier inquietud
o insuficiencias que padezcan.
Cumplir con las normas y procedimientos de seguridad y salud en el trabajo.
57
incremento o creación de fondos fijos, fondos especiales y de funcionamiento,
alquileres, y otras asignaciones especiales.
Análisis de los Estados Financieros para facilitar la toma de decisiones a la Gerencia.
58
CAPÍTULO VII
59
7. PLAN FINANCIERO
7.1. INVERSIÓN INICIAL
VALORIZACION REPRESENTACION
CANTIDAD DESCRIPCION UNITARIA TOTAL (IMPORTE S/.) %
ACTIVOS (APORTE EN
EFECTIVO)
Aporte en efectivo (Mora
Vera, Claudio) S/. 20,000.00 2.48
Aporte en efectivo (Sullon
Castro, Roberto) S/. 17,000.00 2.11
Aporte en efectivo
(Rodriguez Rodriguez,
Bryan) S/. 15,000.00 1.86
TOTAL DE ACTIVOS EN
EFECTIVO S/. 52,000.00 6.46
ACTIVOS (APORTE EN
BANCO)
Aporte deposito en banco
(Reyes Velasquez, Marcelo) S/. 16,500.00 2.05
Aporte deposito en banco
(Delgado Villalobos, Mijail) S/. 19,500.00 2.42
TOTAL DE ACTIVOS EN
BANCO S/. 36,000.00 4.47
TOTAL DE ACTIVOS
(EFECTIVO+BANCO) S/. 88,000.00 10.93
ACTIVO CORRIENTE
(ACTIVO REALIZABLE)
MAQUINARIA
Maquina para la
elaboración completa de
jabón Marca: XION,
2 MODELO: R_320 S/.195,000.00 S/. 195,000.00 24.21
MATERIA PRIMA
1000 Aceite de oliva en litros S/.10.00 S/. 10,000.00 1.24
500 Agua tratada en litros S/.1.50 S/. 750.00 0.09
1000 Aceite de coco en litros S/.8.50 S/. 8,500.00 1.06
Aceite de almendras dulces
1000 en litros S/.9.50 S/. 9,500.00 1.18
500 Miel en litros S/.10.00 S/. 5,000.00 0.62
1000 Leche en litros S/.8.50 S/. 8,500.00 1.06
ENVASES
Pequeñas cajas de cartón
1000 reciclables de 100gr S/.1.00 S/. 1,000.00 0.12
TOTAL DE ACTIVO
CORRIENTE (ACTIVO
REALIZABLE) S/. 238,250.00 29.58
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno de 500m2
(Comprado) S/. 450,000.00 55.87
60
4 Laptops (Samsung) S/.2,000.00 S/. 8,000.00 0.99
4 Computadoras (IBM) S/.3,500.00 S/. 14,000.00 1.74
2 Proyectores (EDSON) S/.1,500.00 S/. 3,000.00 0.37
4 Impresoras (HP) S/.500.00 S/. 2,000.00 0.25
3 Escritorios S/.200.00 S/. 600.00 0.07
10 Sillas para escritorio S/.20.00 S/. 200.00 0.02
Muebles para sala de
3 espera S/.100.00 S/. 300.00 0.04
8 Cascos (3M) S/.10.00 S/. 80.00 0.01
8 Protección Auditiva (3M) S/.15.00 S/. 120.00 0.01
10 Protección de Ojos (3M) S/.5.00 S/. 50.00 0.01
8 Guantes (3M) S/.8.00 S/. 64.00 0.01
10 Ropa de trabajo S/.50.00 S/. 500.00 0.06
8 Botas de Seguridad S/.35.00 S/. 280.00 0.03
TOTAL DE ACTIVO NO
CORRIENTE S/. 479,194.00 59.49
TOTAL DE INVERSION
INICIAL S/. 805,444.00 100.00
61
7.2. SUPUESTOS Y DATOS
DETALLE 2017
62
7.3. PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
- Población Total en Trujillo: 968,725 habitantes. Al año 2016 Obtenido por informe del MINISTERIO
DE SALUD,
esta es nuestra población objetivo ya que el jabón sera para todas las edades al ser natural y
contando con las diversas competencias, hemos considerado que el 3,1% que es un aproximado a 30
mil habitantes que adquiriran entre jabón en barra y en líquido. Que seran repartidos de la
siguientePROYECCIÓN
manera: DE LA PRODUCCIÓN MENSUAL Y ANUAL DEL JABÓN EN BARRA.
Unidades de Jabón en Incremento
AÑO Barra(mes) por mes Total de Jabón al año
2017 20000 unidades 0% 240000
INCREMENTO
.Incremento del 0% en el total de producción por
mes
. Incremento del 0% en el total de la produccion a fin
de año 2017
INCREMENTO
.Incremento del 0% en el total de producción por
mes
. Incremento del 0% en el total de la produccion a fin
de año 2017
RESUMEN
CANTIDAD AL
CANTIDAD POR MES AÑO PORCENTAJE DEL TOTAL PORCENTAJE DEL
DESCRIPCION (UNIDADES) (UNIDADES) MENSUAL TOTAL ANUAL
Jabón en
barra 20000 240000 67% 67%
Jabón Liquido 10000 120000 33% 33%
Total 30000 360000 100% 100%
63
7.4. ESTRUCTURA DE COSTOS
PARA PARA
DETALLE IMPORTE JABONES EN JABONES TOTAL(JABONES TOTAL(JABONES
UNITARIO BARRA LIQUIDOS BARRA) LIQUIDOS)
COSTOS DIRECTOS
Sueldo a 2 1
supervisores S/. 1 SUPERVISO
(producción)/15 días 1,250.00 SUPERVISOR R S/.1,250.00 S/.1,250.00
Salario a 5 Obreros S/.
(producción) / 7dias 300.00 3 OBREROS 2 OBREROS S/.900.00 S/.600.00
Salario a 1 Técnico S/. COMPARTID
(producción) / 7 días 350.00 COMPARTIDO O S/.175.00 S/.175.00
S/.
Glicerina en L 20.00 SI SI S/.20.00 S/.20.00
S/.
Aceite de oliva en L 10.00 SI SI S/.10.00 S/.10.00
S/.
Agua tratada en L 1.50 SI SI S/.1.50 S/.1.50
S/.
Aceite de Coco en L 8.50 SI SI S/.8.50 S/.8.50
Aceite de almendras S/.
dulces en L 9.50 SI SI S/. 9.50 S/.9.50
S/.
Miel en L 10.00 SI SI S/.10.00 S/.10.00
S/.
Leche en L 5.00 SI SI S/.5.00 S/.5.00
S/.
Preservantes 4.00 SI SI S/.4.00 S/.4.00
Seguridad área de S/. COMPARTID
producción (1)/ 7 días 175.00 COMPARTIDO O S/.87.50 S/.87.50
Envases de cartón S/.
para jabones de 0.20 SI NO S/.4,000.00 S/.0.20
Envoltorios de S/. SI(1000 SI(500
Plástico 0.30 Envoltorios) Envoltorios) S/.500.00 S/.150.00
Envases de plástico S/.
para jabones líquidos 0.50 NO SI S/. - S/.5,000.00
TOTAL DE COSTOS
DIRECTOS S/. 6,981.00 S/. ,331.20
COSTOS INDIRECTOS
Salario a 2 choferes
de transporte externo S/. COMPARTID
/7dias 300.00 COMPARTIDO O S/.300.00 S/.300.00
Sueldo a 1 secretaria/ S/. COMPARTID
15 días 450.00 COMPARTIDO O S/. 225.00 S/.225.00
Sueldo a 2 ejecutivos/ S/. COMPARTID
15 días 750.00 COMPARTIDO O S/.750.00 S/.750.00
Sueldo a 1 Contador/ S/. COMPARTID
15 días 1,000.00 COMPARTIDO O S/.500.00 S/.500.00
Sueldo a 1 Director de S/. COMPARTID
calidad/ 15 días 1,250.00 COMPARTIDO O S/. 625.00 S/.625.00
64
Alquiler de vehículo S/. COMPARTID
para despacho/día 50.00 COMPARTIDO O S/.5.00 S/. 25.00
Salario Seguridad
área administrativa S/. COMPARTID
(2)/ 7 días 175.00 COMPARTIDO O S/.175.00 S/.175.00
Pago de Publicidad
(tv, radio, S/. COMPARTID
carteles)/fin de mes 1,000.00 COMPARTIDO O S/.500.00 S/. 500.00
Hosting página web/ S/. COMPARTID
fin de mes 300.00 COMPARTIDO O S/.150.00 S/.150.00
Servicios de
(Telefonía, Internet, S/. COMPARTID
tv)/ fin de mes 100.00 COMPARTIDO O S/.50.00 S/. 50.00
Salario Personal de S/. COMPARTID
Limpieza (4)/ 7 días 150.00 COMPARTIDO O S/.300.00 S/.300.00
Depreciación de
equipos de cómputo/ S/. COMPARTID
mes 562.50 COMPARTIDO O S/.281.25 S/. 281.25
Depreciación de S/. COMPARTID
bienes muebles/ mes 9,397.92 COMPARTIDO O S/.4,698.96 S/.4,698.96
Depreciación de
maquinaria de S/.
producción (2)/mes 1,625.00 1 maquina 1 maquina S/.1,625.00 S/.1,625.00
COMPARTID
ESSALUD 9% COMPARTIDO O 9.00% 9.00%
COMPARTID
ONP 13% COMPARTIDO O 13.0% 13.0%
Pago promedio de
luz/(mes, se paga al S/. COMPARTID
mes siguiente) 2,500.00 COMPARTIDO O S/.1,250.00 S/.1,250.00
Pago promedio de
agua/ (mes, se paga COMPARTID
al mes siguiente) S/. 1,300.00 COMPARTIDO O S/.650.00 S/.650.00
TOTAL DE COSTOS
INDIRECTOS S/.12,105.21 S/. 12,105.21
TOTAL DE COSTO
(DIRECTOS+INDIRECT
OS) S/.19,086.21 S/. 19,436.41
65
7.5. PRESUPUESTO DE REMUNERACIÓN BRUTA
66
67
68
7.6. PRESUPUESTO DE COSTOS (JABÓN EN BARRA)
69
7.7. PRESUPUESTO DE COSTOS (JABÓN LÍQUIDO)
70
7.8. DETERMINACIÓN DE PRECIOS
MARGEN
COSTOS COSTO DE DE PRECIO
UNIDADES DIRECTOS DE PRODUCCIÓN UTILIDAD VALOR DE
PRODUCIDAS AL AÑO PRODUCCIÓN POR UNIDAD % VENTA IGV % VENTA
S/. S/. S/.
240000unidades 551,366.50 S/. 2.30 70 3.91 18 4.61
CONCLUSIÓN:
Sabiendo que las personas pagarian S/4.50 por un jabón natural que ayudara al cuidado de
la piel, hemos considerado
a traves de nuestros calculos que el precio de venta llegaria a ser S/4.60.
MARGEN
COSTOS COSTO DE PRECIO
UNIDADES DE VALOR
DIRECTOS DE PRODUCCIÓN IGV % DE
PRODUCIDAS AL AÑO UTILIDAD VENTA
PRODUCCIÓN POR UNIDAD VENTA
%
S/. S/. S/.
120000unidades 560,144.50 S/. 4.67 60 7.47 18 8.81
CONCLUSIÓN:
Sabiendo que las personas pagaria S/10.00 por un jabón liquido natural que ayudara al
cuidado de la piel, hemos considerdo
que despues de haber calculado nuestros costos de producción el precio de venta seria en
promedio de S/8.80
71
7.9. PRESUPUESTOS DE VENTAS (JABÓN EN BARRA)
72
7.10. PRESUPUESTO DE VENTAS (JABÓN LÍQUIDO)
73
7.11. PUNTO DE EQUILIBRIO (JABÓN EN BARRA)
74
7.12. PUNTO DE EQUILIBRIO (JABÓN LÍQUIDO)
75
7.13. PRESUPUESTO TRIBUTARIO
76
7.14. FLUJO DE CAJA, VAN, TIR
77