O.P.C.I.

PROBLEME

L'utilisation des moyens de paiement, les encaissem s ne sont pas

de fraude.

CONSTATS

- une personne ne fait plus partie de l'effectif de l'entreprise

- une double signature est mise en place avec un lien de subordination
re du

- 1 facture client sur 10 fait l'objet d'un avoir

CAUSES

de communication avec la DRH

Absence d'identification et de suivi des moyens de paiement

de
banque

CONSEQUENCES

e fournisseur
uble ou fictive

stification
financiers

SOLUTIONS

Effectuer une circularisation des comptes une foi et les mettre

.

Effectuer le rapprochement entre bon de commande/bon de livraison/facture avant tout paiement fournisseur et
bon de commande/bon de livraison avant envoi de la facture au client.
ire la
ifs.
que sur la
facture).

s d'absence de mouvement.