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Le 01/04/00, la société tire une traite T 101 sur son client Alami à l’échéance du 31 mai
Le 04/04/00, La société remet à son fournisseur Hakim, le chèque de son client Omar,
Le 05/04/00, le reste de la dette envers Hakim est payé par virement postal.
Le 06/04/00, le client salmane nous a endossée la traite T509 au 15 Avril d’une valeur
long terme, 500 000,00. Le même jour, le chèque est remis à l’encaissement Bordereau
d’encaissement N° 035018.
Le 10/04/00, La société reçoit l’avis de crédit spécifiant que les chèques S1000, S1001
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EXERCICE 1 :
04/02 : Vente de biens produits au client ZAKI, facture N° F4/99 Net a payer : 19 704
DH T.T.C.
10/02 : SOMAFACO tire les traites N° : LC16 sur ZAKI et LC17 sur ZOUHIR,
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12/02 : Elle reçoit la facture de KANOUNI correspondant à une commande de quatre
17/02 : Elle reçoit la livraison des quatre machines et règle le jour même le tiers du
KANOUNI :
- LC n° 4 à échéance le 20/04/99
- LC n° 5 à échéance le 15/02/00
19/02 : Elle envoie deux chèques d’une valeur totale de 10 500 , pour l’encaissement
(bordereau n °3003).
20/02 : Un chèque de 15 000 DH est retourné impayé. Les frais de protêt engagés
45/99 : net a payer : 32 000 DH T.T.C SOMAFAC règle cette facture comme suit :
encaissement.
21/03 :
Commission……… 40,00 DH
TVA
Total agios………..
Net à votre crédit
N.B : Le taux de la TVA à appliquer aux opérations ci-dessus est de 20%, sauf pour les
SOMAFACO.SA.