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rgos Nocturnos
onderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las trans
de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice
correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identif
crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-com
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la ho
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica que una
que estamos o más
seguros le cuentas están
facilitaran mal registradas
la comprensión es decir duda
de diferentes no
dinámica según
que tengan. el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe ca
de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliz
de cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUE
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no es
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de document
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso con
error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO
En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito d
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del c
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta
BALANCE. Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
mo de créditos.
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACI
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Au
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par
Se solicita
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fa
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédul
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, C
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos
$122.800= c/u
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una ch
de $152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$149.500 mediante nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LT
con cheque No.___ del Bancolombia.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.
Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban
Jan-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de O
en Banco Agrario.
Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 de
en Banco Colombia.
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto soci
se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACI
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Au
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
Se solicita
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=5
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - E
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de colombia
11100502 Banco agrario
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO L
$2.650.000 a la cual se le cancela el 60% con cheque No.1 del Bancolombia.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Bancolombia
SUMAS IGUALES
ENERO 3
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000
para la contratacion no se require contabilizacion.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
Día 4.
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.2 de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Bancolombia
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.-
FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado)
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. 3 de Bancolombia.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Bancolombia
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied
con ch. No.4 de Bancolombia.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#5 Bancolombia.
A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#6 Bancolombia.
Día 5.
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied
con ch. No.4 de Bancolombia.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#5 Bancolombia.
A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#6 Bancolombia.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Bancolombia
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:
1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.
1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100502 Banco agrario
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheq
Popular.
LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco
saldo crédito a 30 días. Valor recibido se consigna en Banco Agrario.
1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.
800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
Día 17.- Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 9
Bogotá y saldo a 30 días. Lo recibido se consigna en Banco Colombia.
200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.
100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "Sociedad Siempre
o social sera la Comercializacion deproductos
consignar diariamente, los pagos los realiza con
do,
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000.00
$286,947,500.00
$191,250,500.00
$302,000.00
$478,500,000.00 $478,500,000.00
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,590,000.00
$1,590,000.00
$1,590,000.00 $1,590,000.00
el 5 de ENERO.
0 mensuales
915.000
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00 $0.00
ón de $215.000 c/u
000 c/u
505.000 c/u.
y el saldo crédito a 30 días.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,489,500.00
$2,489,500.00
$4,979,000.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
815 c/u.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
2.895 c/k
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,793,009.47
$3,059,833.33
$64,688.07
$2,009,333.33
$64,688.07
$202,766.67
$202,766.67
$5,198,542.80 $5,198,542.80
LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de Occidente y
n Banco Agrario.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$72,910,800.00
$55,163,200.00
$72,910,800.00
$55,163,200.00
$128,074,000.00 $128,074,000.00
$ 1,456,634,612.80 $ 1,456,634,612.80
1105-CAJA 11100501 BANCOLOMBIA
DEBE HABER DEBE
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 286,947,500.00
$ - $ - $ 72,910,800.00
$ 359,858,300.00
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 355,356,930.00
$ -
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
CUENTAS
50405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
HABER DEBE HABER
$ 99,000,000.00
$ 99,000,000.00 $ -
$ 99,000,000.00
$ -
$ 820,000.00
$ 820,000.00
$ 60,234,600.00
$ 60,234,600.00
CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRATIST
DEBE HABER DEBE
$ 7,842,000.00 $ 1,590,000.00
$ 7,842,000.00
$ 7,842,000.00 $ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00
CUENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE FABRICA
$ 2,701,000.00 $ 10,448,400.00
$ 4,979,000.00
$ 10,448,400.00
$ 7,680,000.00 $ - $ 10,448,400.00
$ 7,680,000.00
$ - $ 2,489,500.00
$ 2,489,500.00
$ 2,009,333.33
$ 421,870.00 $ 2,009,333.33
$ 421,870.00
TICIPO A CONTRATISTAS
HABER
MUEBLES Y ENSERES
FABRICA
HABER
237005 SALUD
HABER
$ 202,766.67
$ 202,766.67
$ 202,766.67
ARTICULO burolock
MARCA Ref.2220 CANTIDAD MINIMA__________
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1500
Jan-16 VENTA
Jan-17 VENTA
EMPRESA ______
METOD
ARTICULO C-104
MARCA ref.218 CANTIDAD MINIMA__________
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-16 VENTA
Jan-17 VENTA
EMPRESA ______
METOD
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-16 VENTA
Jan-17 VENTA
EMPRESA ______
METOD
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1200
Jan-17 VENTA
EMPRESA ______
METOD
ARTICULO phreeguard
MARCA ref.2200 CANTIDAD MINIMA__________
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 800
Jan-16 VENDE
Jan-17 VENDE
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 63,178,400.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 72,910,800.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 55,163,200.00
DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 7,842,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 5,071,400.00
EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 5,400.00 $ 8,100,000.00
1000 $ 5,400.00
200 $ 5,400.00
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 7,448.00 $ 7,448,000.00
800 $ 7,448.00
100 $ 7,448.00
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 42,750.00 $ 42,750,000.00
1000 $ 42,750.00
Andresiz:
NO SE TIENE UNIDADES
PARA EJECUTAR ESTA
VENTA DE 1000 K
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 2,895.00 $ 3,474,000.00
1000 $ 2,895.00
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 1,758.00 $ 1,406,400.00
600 $ 1,758.00
200 $ 1,758.00
$ 63,178,400.00
$ 55,163,200.00
$ 72,910,800.00
$ 5,071,400.00
$ 7,842,000.00
IMA __________
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00
$ 5,958,400.00 200 $ 7,448.00 $ 1,489,600.00 14570
$ 744,800.00 100 $ 7,448.00 $ 744,800.00 14570
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
$ 42,750,000.00 0 #DIV/0! $ - 42750
0 #DIV/0! $ - 42750
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00
$ 2,895,000.00 200 $ 2,895.00 $ 579,000.00 2895
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00
$ 1,054,800.00 200 $ 1,758.00 $ 351,600.00 1758
$ 351,600.00 0 #DIV/0! $ - 1758
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
EMPRESA
NIT
DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 475,156,020.53
$ 7,842,000.00
$ 1,590,000.00
$ 2,943,800.00
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 18,128,400.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ -
$ 2,489,500.00
$ 202,766.67
$ 202,766.67
$ 758,299,400.00
$ 80,752,800.00
$ 3,124,521.40
$ 1,700,000.00
$ 1,780,000.00
$ 421,870.00
$ 2,074,021.40
$ 302,000.00
$ 60,234,600.00
$ 841,947,233.33 $ 841,947,233.33
$ -
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 80,752,800.00
Costo de ventas $ (60,234,600.00)
Utilidad bruta $ 20,518,200.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5,198,542.80
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00
Gastos no operacionales
Financieros $ 302,000.00
$ 302,000.00
ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 475,156,020.53
Clientes (CxC) $ 7,842,000.00
Anticipos $ 1,590,000.00
$ 484,588,020.53
Inventarios $ 2,943,800.00
Activo no Corriente
PASIVOS
Pasivo corriente
Prtoveedores nacionales $ -
Costos y Gastos por pagar $ 2,489,500.00
retenciones y Aportes de nomina $ 405,533.33
PATRIMONIO
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de los p
pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionando al fina
completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
Se evidencia que este ejercicio al momento de su desarrollo presenta una profunidad mayor
ejecuta operaciones tanto de nomina como no kardex lo cual presenta una base de conocimie
desarrollo profesional del estudiante, adicionalmente luego de leer los enunicados de cada ac
contabilizaciones necesarias, es necesario ajustar tanto las cuentas T como las hojas de kard
registrar toda la informacion necesaria.
Se deja unicamente la novedad de que para el dia 17 no se puede vender un producto ya que
inventarios para completar la operacion.
Bibliografía