2017 Altamirano Principe

FACULTAD DE INGENIERIA
Carrera de Ingeniería Industrial
LADRILLOS ECOLÓGICOS CON MATERIAL

RECICLADO PET
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Ingeniería Industrial
JOSÉ ABELARDO ALTAMIRANO PRÍNCIPE

OLIVER DANIEL BULLON WESTREICHER
KELVIN CAJACURI CARBONERO
FELIX ALEJANDRO CHIOK MEZA
JACKELYN SALVATIERRA ARIAS
Asesor:
Montoy Huaman, Karen Janet
Lima-Perú
2017
Índice
Capítulo I ............................................................................................................................................................................ 5
1.1 Nombre de la Empresa: Eco Ladrillos SAC ................................................................................................................. 5
1.1.1 Razón Social de la empresa ................................................................................................................................... 5
1.2 Actividad Económica: Fabricación de materiales de construcción ............................................................................... 6
1.2.1 Actividad Económica ............................................................................................................................................. 6
1.2.2 Código CIIU .......................................................................................................................................................... 6
1.2.3 Partida Arancelaria ................................................................................................................................................ 6
1.3 Definición del negocio .................................................................................................................................................. 6
1.4 Descripción del producto .............................................................................................................................................. 6
1.5 Oportunidad del Negocio ............................................................................................................................................ 12
1.6 Expectativa de Mercado.............................................................................................................................................. 12
1.7 Tendencia en el Sector Construcción .......................................................................................................................... 12
Capítulo II ......................................................................................................................................................................... 13
2.1 Análisis del Macroentorno .......................................................................................................................................... 13
2.2 Del País ....................................................................................................................................................................... 13
2.3 Del Sector ................................................................................................................................................................... 17
2.3.1 Mercado internacional. ........................................................................................................................................ 17
2.3.2 Mercado del consumidor. .................................................................................................................................... 17
2.3.3 Mercado de proveedores. ..................................................................................................................................... 19
2.3.4 Mercado competidor. ........................................................................................................................................... 19
2.3.5 Mercado distribuidor............................................................................................................................................ 21
2.3.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................................................................................... 21
2.4 Análisis del Microentorno .......................................................................................................................................... 23
2.4.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad ................................................................................................. 23
2.4.2 Fuerza Negociadora de los Clientes ..................................................................................................................... 24
2.4.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores .............................................................................................................. 24
2.4.4 Amenaza de Productos Sustitutos ........................................................................................................................ 25
2.4.5 Competidores potenciales barreras de entrada ..................................................................................................... 25
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................................................................ 27
3.1 Visión y misión de la empresa .................................................................................................................................... 27
3.1.1 Visión................................................................................................................................................................... 27
3.1.2 Misión .................................................................................................................................................................. 27
3.2 Análisis FODA ........................................................................................................................................................... 27
3.3 Matriz FODA Cruzada................................................................................................................................................ 28
3.4 Objetivos ..................................................................................................................................................................... 29
3.4.1 Objetivos Generales: ............................................................................................................................................ 29
3.4.2 Objetivos Específicos: ......................................................................................................................................... 29
Capítulo IV: Estudio de mercado ...................................................................................................................................... 30
4.1 Investigación de mercado ........................................................................................................................................... 30
4.1.1 Criterios de segmentación .................................................................................................................................... 30
4.1.2 Marco muestral .................................................................................................................................................... 32
2
4.1.3 Entrevistas a profundidad .................................................................................................................................... 32
4.1.4 Encuestas ............................................................................................................................................................. 34
4.2 Demanda y oferta ........................................................................................................................................................ 37
4.2.1 Estimación del mercado potencial ....................................................................................................................... 37
4.1.2 Estimación del mercado disponible ..................................................................................................................... 38
4.2.3 Estimación del mercado efectivo ......................................................................................................................... 39
4.2.4 Estimación del mercado objetivo ......................................................................................................................... 40
4.2.5 Frecuencia de compra .......................................................................................................................................... 40
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda .................................................................................................................... 41
4.2.7 Estacionalidad ...................................................................................................................................................... 41
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................................................................................... 42
4.3 Mezcla de marketing ................................................................................................................................................... 42
4.3.1 Producto ............................................................................................................................................................... 42
4.3.2 Precio ................................................................................................................................................................... 46
4.3.3 Plaza..................................................................................................................................................................... 49
4.3.4 Promoción ............................................................................................................................................................ 51
Capítulo V: Estudio legal y Organizacional ..................................................................................................................... 58
5.1. Estudio legal .............................................................................................................................................................. 58
5.1.1. Forma societaria ......................................................................................................................................... 58
a) Actividades. ..................................................................................................................................................... 58
b) Valorización. ................................................................................................................................................... 59
5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................................................................. 59
5.1.3 Licencias y autorizaciones ................................................................................................................................... 61
Licencia de Funcionamiento de Huachipa ................................................................................................................ 61
5.1.4 Legislación laboral ............................................................................................................................................... 62
5.1.5 Legislación tributaria ........................................................................................................................................... 64
5.1.6 Otros aspectos legales .......................................................................................................................................... 65
5.1.7 Resumen de capítulo ............................................................................................................................................ 65
5.2 Estudio organizacional ................................................................................................................................................ 66
5.2.1 Organigrama funcional ........................................................................................................................................ 66
5.2.2 Servicios Tercerizados ......................................................................................................................................... 66
5.2.3 Puestos de trabajo: Tareas, funciones y Responsabilidades ................................................................................. 68
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados ..................................................................................... 76
5.2.5 Aspectos laborales ............................................................................................................................................... 78
Capítulo VI: Estudio Técnico ........................................................................................................................................... 83
6.1 Tamaño del Proyecto .................................................................................................................................................. 84
6.1.1 Capacidad instalada ............................................................................................................................................. 84
6.1.2 Capacidad Utilizada ............................................................................................................................................. 86
6.1.3 Capacidad Máxima .............................................................................................................................................. 88
6.2 Procesos ...................................................................................................................................................................... 89
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ..................................................................................................... 89
6.2.2 Programa de producción .................................................................................................................................... 205
6.2.3 Necesidad de materia prima e insumos .............................................................................................................. 205
3
6.2.4 Programa de compras de materia prima e insumos (En cantidad y soles) ......................................................... 206
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa ............................................................................................................ 207
6.3 Tecnología para el proceso ....................................................................................................................................... 208
6.3.1 Maquinaria ......................................................................................................................................................... 208
6.3.2 Equipos .............................................................................................................................................................. 210
6.3.3 Herramientas ...................................................................................................................................................... 214
6.3.4 Utensilios e implementos ................................................................................................................................... 216
6.3.5 Mobiliario .......................................................................................................................................................... 217
6.3.6 Útiles de oficina ................................................................................................................................................. 220
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ..................................................................................... 222
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ........................................................................... 224
6.3.9 Programa de compras posteriores ...................................................................................................................... 225
6.4 Localización.............................................................................................................................................................. 226
6.4.1 Macro Localización ........................................................................................................................................... 226
6.4.2 Micro localización ............................................................................................................................................. 226
6.4.3 Gastos de adecuación ......................................................................................................................................... 229
6.4.4 Gastos de servicios............................................................................................................................................. 230
6.4.5 Plano del centro de operaciones ......................................................................................................................... 231
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .................................................................................................................. 234
6.5.1 Impacto ambiental.............................................................................................................................................. 234
6.5.2 Con los trabajadores........................................................................................................................................... 234
6.5.3 Con la comunidad .............................................................................................................................................. 235
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................................................................... 237
7.1 Inversiones ................................................................................................................................................................ 237
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................................................................... 237
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. .......................................................................................................................... 238
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................................................................. 239
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................................................................... 241
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................................................................... 242
7.1.6 Liquidación del IGV. ......................................................................................................................................... 248
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .............................................................................................................. 250
7.2 Financiamiento ......................................................................................................................................................... 250
7.2.1 Estructura de financiamiento. ............................................................................................................................ 250
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. .......................................................................................................................... 251
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................................................................... 252
7.3 Ingresos anuales ........................................................................................................................................................ 253
7.3.1 Ingresos por ventas. ........................................................................................................................................... 253
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ................................................................................................................... 254
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. .............................................................................................................. 255
7.4 Costos y gastos anuales............................................................................................................................................. 257
7.4.1 Egresos desembolsables ..................................................................................................................................... 257
7.4.2 Egresos no desembolsables ................................................................................................................................ 262
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................................................................................... 265
4
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ....................................................................................................................... 266
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................................................................. 267
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .......................................................................... 267
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................................................................................... 268
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal................................................................... 268
8.4 Flujo de Caja Operativo. ........................................................................................................................................... 270
8.5 Flujo de Capital......................................................................................................................................................... 271
8.6 Flujo de Caja Económico. ......................................................................................................................................... 272
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................................................................................. 272
8.8 Flujo de Caja Financiero. .......................................................................................................................................... 273
Capítulo IX: Evaluación económico financiera .............................................................................................................. 274
9.1 Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................................................................ 274
9.1.1 Costo de oportunidad ......................................................................................................................................... 274
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .............................................................................................. 274
9.2 Evaluación económica financiera ............................................................................................................................. 276
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................................................... 276
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ......................................................................................................................... 279
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................................................................... 282
9.3.1 Variables de entrada........................................................................................................................................... 282
9.3.2 Variables de salida. ............................................................................................................................................ 282
Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones.............................................................................................................. 284
10.1 Conclusiones ........................................................................................................................................................... 284
10.2 Recomendaciones ................................................................................................................................................... 284
Anexos ............................................................................................................................................................................ 285
Índice de Figuras ............................................................................................................................................................ 285
Índice de Tablas .............................................................................................................................................................. 287
Referencias ..................................................................................................................................................................... 292
5
Capítulo I
1.1 Nombre de la Empresa: Eco Ladrillos SAC

1.1.1 Razón Social de la empresa
La creación del proyecto tiene como nombre “Ladrillos Eco Pet SAC”
Figura 1. Logo de la Empresa es Ladrillos Eco Pet SAC.
El Nombre del Producto será Eco Ladrillos y tendrá como slogan un ladrillo tipo lego.
El Slogan a utilizar es un ladrillo en forma de lego rectangular y el lema será “Innovación
Tecnológica Construyendo Hogares”.
Para el proyecto se plantea un horizonte de evaluación de 7 años, donde se iniciará el 2019 y
concluirá el 2025, donde el año 2018 se tomará como año cero donde se comenzará con la inversión
del proyecto donde se planificará y realizará el estudio de mercado local. Se ha tomado el horizonte
por el siguiente motivo:
El ladrillo ecológico es un nuevo producto en el mercado peruano, donde se estimada en el
primer año como introducción al mercado se dé la consolidación y los últimos 4 años el rendimiento
esperado.
5
1.2 Actividad Económica: Fabricación de materiales de construcción
1.2.1 Actividad Económica
La fabricación de ladrillos ecológicos
Según la Norma Técnica Peruana E 70 Albañilería, se considera ladrillos.
1.2.2 Código CIIU

El código que corresponde al producto es CIIU 2220, fabricación de productos para la
construcción con material de plásticos reciclables.
1.2.3 Partida Arancelaria

La partida arancelaria 6904100000, “Ladrillo de construcción, de cerámica Ladrillos no
refractarios, de los comúnmente utilizados en la construcción de casas, edificios, muros, chimeneas
industriales. Son de diversos formas o tipos, macizos, huecos, curvados, horadados, etc.”
La partida arancelaria 6810110000, “Ladrillo de cemento, hormigón o piedra, moldeadas
Ladrillos moldeados, obtenidos por presión o centrifugado de cemento, hormigón o de piedra
artificial, son usados en la construcción”.
1.3 Definición del negocio

Para nuestro proyecto integrador evaluaremos la viabilidad de la producción de ladrillos
ecológicos usando plástico reciclado tipo PET (Tereftalato de polietileno) en Lima Metropolitana.
Los criterios para definir el público objetivo son:
Geográfico: Ferreterías que vendan ladrillos en los distritos con mayor presencia en la zona 5,
que es el cono este periférico.
1.4 Descripción del producto

Según el estudio de mercado de Ladrillos Lark. Los ladrillos ecológicos busca ser un sustituto
del ladrillo de arcilla, dado que en la actualidad el mercado está dominado por este tipo de ladrillo,
6
además la informalidad, la cual representa más de S/. 100 millones de soles por año, representa un
gran problema.
Nuestros ladrillos estarán hechos a base de cemento, arena, plástico y agua, estos ladrillos
generan ahorros en los costos de construcción de las viviendas, brindan mayor protección a los
agentes externos (sonido y calor) y seguridad ante sismos; adicional a esto, con procesos de
producción inofensiva para el medio ambiente.
Un posible slogan para la empresa para cuando esta ya se encuentre posicionada iría por la
parte de la producción de estos ladrillos, ya que para producir uno se requiera al menos unas 15
botellas plásticas.
Figura 2. Presentación del Eco Ladrillo 25cmx12, 5cmx7, 5cm
Fuente: https://ecomaquinas.com.br/index.php/esp/
Nuestros ladrillos estarán hechos a base de cemento, arena, plástico y agua, al utilizar nuestros
ladrillos el consumidor final ahorrara dinero al no tener que terrajear las paredes ya que nuestro
ladrillo es de tipo cara vista, la forma de nuestro ladrillo tiene ventajas sobre el ladrillo de arcilla ya
que estos por su forma absorben mejor los agentes externos (sonido y calor); adicional a esto,
contamos con un proceso de producción inofensiva para el medio ambiente. Y se tomó como fuente
https://ecomaquinas.com.br/index.php/esp/.
7
Según Gaggino, R. (2009). Detalla las propiedades físicas y mecánicas de los elementos
constructivos desarrollados y estas fueron establecidas por medio de ensayos en los laboratorios de
la Universidad Nacional de Córdova y del INTI en Capital Federal. El certificado de Aptitud
Técnica (CAT) de elementos constructivos se obtuvo el 18 de mayo de 2006, disposición DTI N°
2659.
PESO ESPECÍFICO:
Los ladrillos, bloques y placas elaborados con plásticos reciclados son livianos por bajo peso
específico de la materia prima.
1800
1578
1600
PESO ESPECIFICOS (Kg/(m3) )
1400
1200 1150
1000 1030
1000
855 826 833
800
600 520
400
200
0
Ladrillos Ladrillos Bloques de Ladrillos con Ladrillos con Ladrillo con Ladrillo con Ladrillos con
comunes de ceramicos hormigon LDPE PET reciclado PS reciclado plastico PET reciclado
tierra huecos comun reciclado varios
reciclados
Figura 3: Peso Específico de Mampuesto
Nota: Universidad Nacional de Córdova
CONDUCTIVIDAD TERMICA:
8
Los elementos constructivos obtenidos son malos conductores de calor, superior a los
otros cerramientos tradicionales.
Figura 4: Conductividad térmica de cerramiento por tipo de pared.
0.9 u
0.81
0.8 e
COEFICIENTE DE CONDUCTIVIDAD TERMICA
0.7 n
0.6
t
(W/(m.K) )
0.5 0.45 e
0.4 0.38
:
0.3
0.2 0.18
0.15
U
0.1
n
0
Ladrillos comunes Ladrillos ceramicos Bloques de Ladrillos de PET Ladrillos de LDPE
de tierra huecos hormigon livianos i
versidad Nacional de Córdova
RESISTENCIA MECÁNICA:
Si bien en las pruebas realizadas en la Universidad Nacional de Córdova arrogan que
el ladrillo hecho con PET reciclado tienen una carga máxima por debajo de los ladrillos
comunes, la forma que se le dará a nuestro ladrillo (modular en forma de lego) servirá
para que esta carga máxima aumente. A la vez también podemos afirmar que los
ladrillos que no soportan carga portante pueden tener una carga máxima de rotura
menor.
9
45
40
40
34
CARGA MAXIMA DE ROTURA (Kg/cm2 )
35
30
25
20 20
20
15
15 13.2
10
10 8
5
0.3
0
Ladrillos y Ladrillos y Bloques de Bloques de Ladrillos Ladrillo con Ladrillo con Ladrillos Ladrillos
bloques bloques hormigon hormigon con PET LDPE plastico con PS con PET
ceramicos ceramicos no portante portantes reciclado reciclado varios reciclado reciclado
no portantes portantes reciclados
Figura 5: Resistencia a la compresión de mampuestos
Fuente: Universidad Nacional de Córdova
RESISTENCIA ACÚSTICA:
Un muro de 0.15 m. de espesor construido con ladrillos de PET reciclado, revocado del lado
receptor del ruido, tiene una resistencia acústica de 46 db, superando a la de un muro del mismo
espesor construido con ladrillos comunes de tierra sin revocar (45 db).
10
Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado de los dos… 41
Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado del lado… 45
Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado del lado… 45
Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. sin revocar 20
Hormigon armado sin juntas 50

TIPO DE MUROS
Hormigon armado premoldeado de 10 cm. con revoque 45
Ladrillo comun de 12 cm. sin revocar 45
Ladrillo comun de 27 cm. ambas caras revocadas 54
Ladrillo comun de 12 cm. ambas caras revocadas 50
Ladrillo ceramico hueco de 8 cm. ambas caras revocadas 41.5
Ladrillo ceramico hueco de 12 cm. Amas caras revocadas 42
Ladrillo ceramico de 18 cm. Ambas caras revocadas 44
0 10 20 30 40 50 60
Figura 6: Resistencia acústica
Fuente: Universidad Nacional de Córdova
a) Elaborado con material reciclado PET donde se logrará limpiar el medio ambiente.
b) Su alto nivel de aislamiento mayor que los ladrillos convencionales donde proporciona un
confort térmico.
c) Mitigara los ruidos externos ya que las paredes construidas con nuestro ladrillo protegen y aísla
para su comodidad acústica.
d) El costo del producto será aproximadamente 25% más barato que los ladrillos convencionales.
e) Las paredes construidas con nuestro producto tienen un buen acabado y no requiere de otros
acabados.
f) Fácil montaje de nuestros ladrillos que conlleva a terminar en menor tiempo su casa soñada.
g) Nuestro ladrillo tendrá un peso aproximado de 900 gr.
11
1.5 Oportunidad del Negocio
El sector construcción es la actividad económica que ha permanecido con alteraciones con
valores negativos desde agosto del 2016.
Según Aníbal Sánchez, jefe del INEI, indica que el consumo de cemento en el país es el
principal indicador del sector construcción, apuntó que en el mes de junio del presente año hubo
una mejora de 3,45%.
1.6 Expectativa de Mercado

El sector construcción es la actividad económica que ha permanecido con alteraciones con
valores negativos desde agosto del 2016. Según Aníbal Sánchez, jefe del INEI, indica que el
consumo de cemento en el país es el principal indicador del sector construcción, apuntó que en el
mes de junio del presente año hubo una mejora de 3.45%.
1.7 Tendencia en el Sector Construcción

Según la Cámara Peruana de la Construcción (CAPECO), entre mayo y diciembre del
presente año se puede obtener un crecimiento en el sector construcción de 10%, menciona que la
reposición de infraestructura y servicios dañados por El NIÑO COSTERO y los cambios realizados
en el programa Mi vivienda y Techo Propio aportara en la reactivación del sector construcción.
Las constructoras prevén que sus facturaciones aumentaran 2.9% el presente año. A si mismo
CAPECO detallo que el primer cuatrimestre del presente año estuvo afectado por la incertidumbre
sobre la continuidad de las obras implicadas en denuncias por corrupción (Lava Jato), y la
devastación que alcanzo el fenómeno El Niño Costero. Un 60% del sector edificación es sostenido
por la autoconstrucción, el crecimiento de esta actividad es por la opinión negativa por el costo
elevado si la actividad sea realizada por mano de obra especializada.
12
Capítulo II
2.1 Análisis del Macroentorno

Según un estudio realizado por Plastics Europe el año 2016 la producción anual de plástico es
de 322 millones de toneladas de las cuales los mayores productores son China y Norte América con
porcentajes de 28% y 19% de la producción global, Latinoamérica produce el 4% del plástico a
nivel global. Entre los plásticos más demandados se encuentran la poliolefina, el PVC y el
polipropileno.
De acuerdo a EPA, Agencia De Protección Ambiental, solo el 9.5% del plástico producido
anualmente es reciclado y el 75.5% es desechado.
EPA también señala que la industria del cemento es la tercera en producción de
contaminación, emitiendo anualmente más de 500,000 millones de toneladas de Dióxido de azufre,
Óxido de nitrógeno y Monóxido de carbono
Para la producción de un ladrillo a base de cemento se usan tres cuartas partes de cemento en
peso, nuestro proyecto reemplazara 25% de este peso por plástico reciclado. Haciendo esto se
tendrá un beneficio ecológico al usar material reciclado y reduciendo el uso de un material que tiene
un proceso de producción altamente contaminante.
2.2 Del País

Capital, ciudades importantes, Superficie y Número de habitantes.
El Perú es un país con 31 millones de habitantes siendo su capital, Lima la más poblada con 9
millones de habitantes. Ya definido nuestro público objetivo y nuestra zona de influencia en el
capítulo anterior se presentan los siguientes datos según el INEI.
13
Tabla 1. Datos estadísticos del INEI.
Capital Lima
Ciudades importantes (por población) Arequipa, Trujillo y Chiclayo
Superficie 1 285 215,6 Km2
Número de habitantes 31’488,625 habitantes

Nota: Fuente del Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI.
Tasa de crecimiento, Ingreso per cápita y Población económicamente activa
Se elaboró la siguiente tabla con los datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática,
Perú año 2016.
Tabla 2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita y Población económicamente
activa
Tasa de crecimiento de la población 1.2 %
Ingreso per cápita 1370,7 soles
Población económicamente activa 16’903,700 personas

Nota: Datos obtenidos del Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI.
Además, según datos del INEI sabemos que la PEA de Lima Metropolitana es 5’231,070 de
personas.
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Tomando datos de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
(SUNAT) tendremos las siguientes tablas, donde podremos apreciar que el Perú va teniendo una
tendencia negativa en importaciones y exportaciones.
14
Tabla 3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
Año 2012 2013 2014 2015 2016

Importaciones 42162.9 43289.8 42193.5 38081.7 36153.4
Exportaciones 46366.5 41871.7 38459.2 33376.2 36246.2
Nota: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT
De estos montos en el rubro Materiales de construcción tenemos la siguiente información (en
millones de dólares).
Tabla 4. Montos en el rubro Materiales de construcción (en millones de dólares)
Año 2012 2013 2014 2015 2016
Importaciones 1665.2 1615.7 1579.2 1561.6 1213.5
Que representan los siguientes porcentajes respecto a su año.
Tabla 5. Porcentajes de variación respecto al año anterior.
Año 2012 2013 2014 2015 2016
Porcentaje 3.95% 3.73% 3.74% 4.10% 3.36%
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Tabla 6. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI miles de millones USD 192,1
Tasa de inflación 3.642

%
Tasa de interés 16.446
%
15
Tipo de cambio 3.238
Riesgo país 1.58 %
Nota: Fuente del Banco Mundial
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Dentro del Reglamento Nacional de Edificaciones encontramos la norma técnica de
Edificación e.070 Albañilería donde se señala las reglamentaciones para las edificaciones.
Del siguiente documento extremos algunos conceptos y reglas para la elaboración de nuestros
ladrillos.
El reglamento nacional de edificaciones define al ladrillo como aquella unidad cuyas
dimensiones y peso permite que sea manipulada con una sola mano.
Estos ladrillos pueden ser elaborados con cualquier materia prima en abundancia que se
encuentren en el lugar, como por ejemplo la arcilla (el más común en Lima).
La forma que los ladrillos pueden tomar es variada pero deben seguir la norma técnica que se
encuentra en los anexos, en nuestro caso la forma que nuestros ladrillos tendrán será modular tipo
lego.
Los ladrillos serán utilizados después de lograr su resistencia especificada y su estabilidad
volumétrica. Para el caso de unidades curadas con agua, el plazo mínimo para ser utilizadas será de
5 días.
Se dividen, según su resistencia característica a compresión, en las siguientes clases.
16
CLASE RESISTENCIA A
COMPRESION
(kg/cm2)
LADRILLO I 50
LADRILLO I 70
LADRILLO I 95
LADRILLO I 130
LADRILLO I 180
BLOQUE PORTANTE 50
BLOQUE NO 20
PORTANTE
Figura 7. Clase de unidad de albañearía para fines estructurales. Fuente NORMA E.070 -
Reglamento Nacional de Edificaciones
2.3 Del Sector

2.3.1 Mercado internacional.
Según el portal web de PROMPERU hay un incremento positivo en las exportaciones
referentes a materiales de construcción, además nos informa que en el año 2015 el monto al que
ascendieron estas exportaciones fue de US$ 357 millones.
En la primera mitad del año 2016 las exportaciones ascendieron a 200 millones de los cuales
los principales mercados fueron Estados Unidos, Chile, Bolivia, Ecuador y Colombia.
2.3.2 Mercado del consumidor.

Según la consultora Total Market Solutions (TMS), el mercado de materiales de construcción
crecerá 4% el presente año, en el año 2015 el mercado alcanzó montos del orden de los 5,700
millones de dólares debido a un mayor consumo de acero, fierros, cemento y ladrillos. El mercado
de ladrillos se observó un crecimiento de 1% en el año 2016, pero para el presente año seria de una
expansión aproximada de 1.5%.
17
En los últimos tres meses del año 2017, los precios por millar de ladrillos King Kong en Soles
en Lima Metropolitana presentan una tendencia a la baja según Fuentes del INEI y se muestra en la
siguiente Figura.
Figura 8. Cuadro de Precio del millar de ladrillos King Kong en Soles. Fuente INEI.
En la siguiente figura se muestra la producción de ladrillos a nivel nacional de los últimos 5
años.
Tabla 7. Producción Nacional de ladrillos
UNIDAD MES 2012 2013 2014 2015 2016

ENERO 7337.4 10857.3 11125.5 8768.4 10314.3
FEBRERO 7196.4 8631.5 10623.6 8528.4 9766.9
MARZO 8516.1 11229.9 10281.8 11583.4 8915.7
ABRIL 8314.3 12171.8 10078.2 10261.8 9621.9
MAYO 9526 12203.5 10554.7 13277 9677.2
JUNIO 10044.7 11237 12997.8 9679.4 6472.4
MILLAR
JULIO 10061.8 13056.4 11280.1 10062.9 7573
AGOSTO 7856.3 12885.7 11557.6 9262.6 7003.9
SETIEMBRE 8982.2 11185.2 20735.2 9256.6 8580.4
OCTUBRE 9393.9 11708.1 12559.3 9992 9146.1
NOVIEMBRE 8047.2 9973.2 13981.7 9440.8 7824.5
DICIEMBRE 8625 10602.7 10675.5 9333.7
TOTAL 103901.3 135742.3 146451 119447 94896.3
18
Fuente: Ministerio de la producción – Viceministerio de MYPE e industria.
160000
146451
135742.3
140000
119447
120000
103901.3
100000 94896.3
80000
60000
40000
20000
0
2012 2013 2014 2015 2016
Figura 9. Producción de ladrillos los últimos 5 años - Ministerio de la producción.
2.3.3 Mercado de proveedores.

Según la Asociación de Ladrillos Cerámicos del país - ALACER 2016, la informalidad es uno
de los principales problemas que enfrenta a diario el sector construcción, empresas clandestinas
comercializan productos de baja calidad, evaden fisco y sobre todo exponen la vida de las personas,
ante esto se crea la Asociación de Ladrillos Cerámicos del país (ALACER), cuyos miembros los
conforman las empresas Pirámide, Forte y Lark entre otras. La asociación refiere que el consumo
del ladrillo rojo está detenido en el segmento de las constructoras, caso contrario es el sector del
autoconstrucción donde existe una amplia demanda.
2.3.4 Mercado competidor.

Los competidores del ladrillo ecológico son directamente el ladrillo tradicional, el cual
consiste en un bloque de arcilla cocida de 27x9x23 cms., el cual no es factible dejar a la vista y
necesita de acabados, y por el otro lado tenemos al ladrillo tolete, el cual consiste en un bloque
compacto de arcilla cocida de 23x8x12 cms., el cual tampoco es factible dejar a la vista.
19
Ladrillos pirámide (CEFERSA): CERAMICOS PERUANOS S.A. es una empresa privada y
peruana, el cual se dedica a la fabricación y comercialización de todo tipo de ladrillos de arcilla.
Figura 10. Logo Ladrillos Pirámide
El gerente comercial de ladrillos Pirámide, Alberto Carreras, señaló que el año pasado no fue
de los mejores, debido a un descenso en el consumo dentro del segmento de venta corporativa. Esto
se debe al aumento de productos sustitutos al ladrillo, como las placas de drywall, los bloques silico
calcáreo y placas de concreto, que son muy utilizados por las empresas constructoras para acelerar
el proceso de la construcción de la obra. (2016).
Ladrillos Lark: Es una empresa que fabrica y comercializa ladrillos cerámicos de arcilla
cocida que se utilizan en la construcción de viviendas, edificios e infraestructura en general.
De igual manera Alberto Chara, gerente general de ladrillos Lark, manifestó que los
indicadores se mostraron muy variables el año 2016, el primer trimestre el resultado fue de -3%,
luego -5%. De allí subió a +2%, sin embargo, de julio a diciembre cayó -3%. Las empresas
vinculadas al segmento se han mantenido modificando algunos costos operativos para seguir siendo
competitivo.
Figura 11. Logo Ladrillos Lark
20
Ladrillos Fortes: Es una empresa dedicada a la fabricación de ladrillos resistentes para la
industria de la construcción.
Figura 12. Logo Ladrillos Fortes
Por su parte Nilo Mendoza, gerente general de ladrillos Fortes, comento que en el año 2015 el
sector del ladrillo rojo ha sufrido cambios, la demanda interna del país está con un desfase de cerca
de 4 puntos respecto al PBI. Refirió que en el segmento de las constructoras el consumo se ha
detenido, caso contrario en el sector del autoconstrucción donde existe una amplia demanda, sin
embargo, el principal competidor es la informalidad.
Compañía Rex S.A.C.: La empresa se dedica al sector de Fabricación de Materiales de
Construcción De Arcilla.
Figura 13. Logo Ladrillos Rex
2.3.5 Mercado distribuidor.

Según INEI, en una nota de prensa en el año 2016 indica que en el 2015 se crearon y
reactivaron 101 mil 640 empresas comerciales representando el 43.2% del total de nuevas empresas
y muestra que la venta de materiales de construcción y artículos de ferretería representa 8.5%
2.3.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Según el ministerio de producción existen las siguientes normas vinculantes al sector:
21
Norma E.070 Albañilería
Esta Norma establece los requisitos y las exigencias mínimas para el análisis, el diseño, los
materiales, la construcción, el control de calidad y la inspección de las edificaciones de albañilería
estructuradas principalmente por muros confinados y por muros armados.
Esta Norma define al ladrillo como a aquella unidad cuya dimensión y peso permite que sea
manipulada con una sola mano y al bloque como aquella unidad que por su dimensión y peso
requiere de las dos manos para su manipuleo.
NTP 331.017 2006 (Revisada 2015)
Esta Norma Técnica Peruana establece los requisitos Técnico que deben cumplir como
mínimos para la fabricación de los ladrillos de arcilla destinados para uso en albañilería estructural
y no estructural donde la apariencia externa no es un requerimiento, esta norma reemplaza a la NTP
331.017 2003.
Decreto Legislativo N° 1013, Ley de Creación, Organización y Funciones del Ministerio del
Ambiente.
Esta decreto aprueba los Límites Máximos Permisibles de emisión atmosférica para la
producción de ladrillos y que obliga a las empresas que fabrican ladrillos a realizar un programa de
monitoreo de sus emisiones atmosféricas, donde están obligadas a presentar un reporte debidamente
actualizado para su aprobación por partes de las autoridades competentes donde solo se considera
válido los análisis efectuados de acuerdo con los estándares LMP descritas y deben estar
debidamente acreditadas por Indecopi o por los laboratorios acreditados o certificados a nivel
nacional.
22
2.4 Análisis del Microentorno
2.4.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad
La competencia que tenemos actualmente son las empresas que producen ladrillos cocidos de
arcilla. Esta industria está dividida por empresas industrializadas, semi industriales y artesanales, en
el Perú, donde solo algunas tienen una participación importante en el mercado.
Para llegar a una conclusión se ha realizado el siguiente análisis:
Inmobiliaria e Inversiones San Fernando.
Cerámicos peruanos (CEPERSA).
Compañía Rex S.A.
Ladrillera Lark.
Ladrillera Fortes.
Ladrillera Huachipa.
Unión Andina de Cementos S.A.A - UNACEM En el mes de octubre del 2012 se fusionaron
dos de los principales accionistas de UNICON: Cementos Lima S.A. y Cemento Andino, ahora
UNACEM.
Según informó Ladrillos Pirámide (CEPERSA), se obtuvo un gran crecimiento:
“Hemos logrado incrementar nuestra participación en el mercado de 24% a un 30% en estos
primeros seis meses, sin incluir aún los resultados que tendremos con la reciente apertura en el sur
chico (Chincha) de un centro de distribución directo”. (Berrios,R.,2016)
Además, indicó que el crecimiento comercial que se espera de Ladrillos Pirámide es de un
50% en el primer año.
23
Según dio a conocer Jesús Meza López, egresado de la facultad de Ingeniería Civil de la
Universidad Nacional del Centro del Perú (UNCP), creó un material nuevo para la construcción de
viviendas, en Huancayo (Junín). Debido a las constantes lluvias e inundaciones que se presentaban
se vio en la necesidad de crear ladrillos ecológicos que contengan una resistencia a cualquier tipo de
erosión acelerada.
2.4.2 Fuerza Negociadora de los Clientes

El poder de negociación con los clientes es muy alto, es algo que no genera un sobrecosto, ya
que los productos son diferenciados y existe una alta competitividad en precios, el ingreso a esta
industria se determina de los siguientes factores:
La oferta del volumen de venta es importante para el cliente. Las variedades de proveedores
hacen que los clientes decidan muy rápido por los costos bajos.
Son productos que se pueden almacenar fácilmente en cualquier lugar debido a que son
sólidos y resistentes.
Los Clientes exigen descuentos por volúmenes de compras
2.4.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores

El objetivo principal de la fuerza negociadora de los proveedores es determinar hacia dónde
se inclina la fuerza para poder obtener una mayor parte del beneficio. Es decir, si el número de
proveedores es elevado, tendremos mayor fuerza de negociación, lo mismo pasa si nuestro sector es
considerado estratégico por nuestro proveedor. Los principales factores que determinan la fuerza de
los proveedores son los siguientes:
El número de proveedores debe ser alto.
Fácil acceso a productos sustitutos.
El número de clientes del proveedor es bajo.
Nuestro sector de construcción es estratégico para nuestro proveedor.
24
Nuestros principales proveedores serán: UNACEM, SIKA Peru, ONG: ciudad saludable,
Abresa.
Perú Construye en su portan web nos informa que, según el presidente del Comité de
Proveedores de Bienes y Servicios de la Construcción, la industria ladrillera presenta un incremento
anual del 5% en sus ingresos desde ya cierto tiempo además de que esta industria mueve alrededor
de 250 millones de dólares. En Lima Metropolitana, el consumo de ladrillos es de 10,000 toneladas
diarias. (Pajuelo, E., 2016)
2.4.4 Amenaza de Productos Sustitutos

Los Productos Sustitutos hacen referencia a aquellos productos que satisfacen las mismas
necesidades del cliente y cumplen las mismas funciones constructivas del mercado ladrillero. Estos
productos satisfacen diferentes necesidades de edificaciones y construcciones residenciales,
institucionales, comerciales para las cuales ofrecen la misma resistencia y durabilidad de los
ladrillos de arcilla y los bloques de concreto
 Ladrillos de arcilla
 Bloques y adoquines de concreto
 Concreto premezclado y acero
 Cemento y porcelanato.
Cepersa cuenta con 43 años de experiencia en el mercado, busca un segundo impulso con la
descentralización de producción y diversificación.
“En la actualidad, la empresa produce 2,000 toneladas diarias y alcanzaría el 30% de cuota del
mercado, seguida de Lark, luego de que Rex concretara su salida el 2015”.
2.4.5 Competidores potenciales barreras de entrada

Casi el 70% del mercado ladrillero en el sector construcción de Lima se da la informalidad.
De una nota saca del portal de Ladrillos Maxx, Enrique Pajuelo, presidente de Ladrillera Fortex,
25
informa que en Chiclayo y Piura el mercado es tan informal como en la capital, además informa que
en Chiclayo el 80% de la producción es informal.
26
Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa

3.1.1 Visión
Ser líderes en rubro ladrillero a nivel nacional, con un nuevo producto que será reconocido
por generar un nuevo sistema en la construcción y contribuya a mejorar el medio ambiente.
Trabajando siempre en brindar un buen trato al cliente con el mejor servicio y el precio que usted se
merece.
3.1.2 Misión
Somos una empresa que ofrece un producto de calidad que buscar satisfacer y superar las
expectativas en las personas que realizan la compra de nuestro producto optimizando nuestros
precios y servicios que le ofrecemos, logrando así su confianza y preferencia.
3.2 Análisis FODA

FORTALEZA
1. Nuestro producto ayuda a limpiar la contaminación del medio ambiente. (b)
2. Producto con propiedades de resistencia a la comprensión, brinda aislación térmica y
acústica.
3. Costos bajos de ladrillos por debajo del mercado. (a)
OPORTUNIDAD
1. El fácil acceso a los créditos hipotecarios de construcción de viviendas.
2. La reconstrucción de ciudades afectadas por desastres naturales incrementa la demanda por
ladrillos para viviendas promedio de 2 pisos. (a)
3. Pocos competidores de ladrillos eco eficientes (aislante térmico, acústico y sísmicas) y aun
no se han industrializado. (b)
4. Diversidad de proveedores de materia prima.

27
5. Tendencia al uso de productos que protege el medio ambiente.
DEBILIDADES
1. Se tiene baja barrera de entrada ya que se requerirá un costo de inversión inicial para la
máquina trituradora de plástico y la máquina de moldeado de ladrillo.
2. Desconocimiento de las características técnicas del producto y clientes familiarizados con
ladrillos de arcilla.
3. Restricciones con respecto a la proveeduría de las máquinas pues se encuentra patentada
por un solo precio.
AMENAZA
1. Que una ladrillera grande cree este producto.
2. En los últimos años se ha contraído la demanda de ladrillos, la amenaza es que se
mantenga en esa tendencia.
3. Que el drywall baje de precio y sea un producto sustituto.
4. La alta informalidad en el mercado ladrillero se presenta como una barrera de entrada
(producto sustituto).
5. Problemas logísticos en la distribución en provincias.
3.3 Matriz FODA Cruzada

FO:
A. f3,o2) Dar a conocer los costos bajos de los ladrillos ecológicos de PET para que sean
utilizados en la reconstrucción de ciudades afectadas por los desastres naturales..
B. f2,o3) Realizar un plan estratégico de publicidad para difundir los beneficios que se obtienen
al utilizar los ladrillos ecológicos de PET.
C. f1,o4) Desarrollar alianzas estratégicas con proveedores de PET que ayudan a limpiar la
contaminación del medio ambiente.

28
FA:
A. f3,a2) Diseñar un plan que permita que la venta de ladrillos aumente teniendo los mejores
precios en el mercado.
B. f2,a3)Evitar que el drywall sea un producto sustituto dando a conocer las propiedades del
ladrillo ecológico de PET
C. f1,a1) Patentar la producción de ladrillos ecológicos de PET para evitar que otra ladrillera
copie el producto.
DO:
A. o3,d1) los pocos competidores de ladrillos eco eficientes generan que la inversión inicial en
máquinas pueda ser rentable.
B. d2,o5) La tendencia al uso de productos que protegen el medio ambiente disminuye el
desconocimiento de las características del producto.
DA:
C. d2,a2) Elaborar un plan de marketing que permita informar al mercado sobre las
características del producto e incentivar las ventas de ladrillos ecológicos PET.
D. d1,a3) La inversión inicial debe ser óptima para que nos permita competir con los productos
sustitutos que tenemos en el mercado.
3.4 Objetivos
3.4.1 Objetivos Generales:
 Ser una de las marcas líderes en las ladrilleras ecológicas.
 Concientizar a las personas a construir viviendas ecológicas.
 Incrementar el margen de utilidad en un 50%en el 2do año.
 Capturar el 1% de la demanda del mercado peruano.
3.4.2 Objetivos Específicos:
29
 Contribuir con la protección del medio ambiente.
 Cumplir con la calidad del producto y satisfacción del cliente.
 Impulsar ventas on-line con un margen de éxito sostenible.
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1 Investigación de mercado

4.1.1 Criterios de segmentación
El segmento de mercado para nuestro proyecto está enfocado en las ferreterías del
Cono Este Periférico que vendan ladrillos, ya que se caracterizan por tener una alta
rotación y demanda, además valoran mucho la calidad y resistencia del producto.
Geográfico: Nuestro público objetivo se encuentra ubicado en la zona 5 (Ate,
Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) de Lima
Metropolitana.
30
Figura 10. Zonas de Lima Metropolitana. Fuente: Asociación peruana de Empresas
de Investigación e Mercado - APEIM
Figura 11. Materia de construcción. Fuente: Asociación peruana de Empresas de
Investigación e Mercado – APEIM
31
4.1.2 Marco muestral
Criterios de segmentación: Ferreterías que vendan ladrillos que se caracterizan por
tener una alta rotación, demanda del productos así como valoran la calidad y sobre
todo resistencia.
El cual se dividen en los siguientes distritos:
Tabla 8. Marco Muestral - Ferreterías
Distritos 2014 2015 2016

Ate 526 596 757
Chaclacayo 130 147 187
Lurigancho 579 657 834
Santa Anita 130 147 187
San Luis 130 147 187
El Agustino 130 147 187
Total ferreterías 1625 1843 2340
4.1.3 Entrevistas a profundidad

Perfil
Nombre: Joel Campos Verástegui
Cargo: Administrador
Experiencia: 30 años
Fecha de entrevista: 09-09-2017
Objetivo:
Se busca conocer e identificar los diferentes tipos de ladrillos, con el propósito de
mejorar nuestro producto, así mismo ofrecer un producto de calidad y garantía.
Distribuidora Campos es una empresa dedicada a venta de materiales de construcción
y Ferretería en general, es distribuidor de Aceros Arequipa.
32
Cuenta con 30 años en el mercado.
En temporada de verano compran más ladrillos y tratan de tener stock, ya que en
tiempo de invierno los carros hacen colas y se demoren más. La frecuencia de
compra es semanal en su mayoría.
Las marcas que más se venden son Ñoño, Lapsa e Inca, los cuales son formales, la
marca que menos se vende es Lark debido a que llega con un costo más elevado del
cono norte.
Trabajan con empresas que solo emiten facturas, el margen de venta que se tiene en
ladrillos es del 30% en promedio, ya que se gana S/. 100 soles por millar, además
conviene vender ladrillos ya que hay mayor ganancia; lo que menos se gana es en
cemento ya que solo cuenta con una ganancia de S/. 0.50 céntimos.
Compraría este producto siempre y cuando tenga una buena resistencia, además el
color es muy útil ya que en la mayoría de personas compran el color tradicional que
es naranja y que tenga un buen acabado (liso).
Ladrillos Pirámide es la única empresa que realiza publicidad en Huachipa.
Con respecto a publicidad la marca se hace conocida cuando otorgas un buen
producto, por lo cual los factores más importantes son precio y calidad, la publicidad
se lanza desde un inicio hasta que se haga conocida, también se podría realizar
capacitaciones a los maestros para que conozcan el ladrillo PET, y de acuerdo a los
acabados que realizan este producto en su obra van a preferirlo que al resto de
ladrillos.
33
Uno de los beneficios que le gustaría es que se realicen descuentos por ventas al mes
y que se maneje a través de bonos, no manejarían al crédito ya que hay mayor riesgo,
todo al contado.
Les conviene que la distribución sea directamente a las ferreterías y no al consumidor
final por tema del precio.
4.1.4 Encuestas
PR 1) ¿Vende usted ladrillos de construcción?
Figura
No
40.98%
Si
59.02%
12. Resultados de pregunta 1 de estudio de mercado.
Tabla 9. Pregunta 1. ¿Vende usted ladrillos de construcción?
Respuesta Cantidad %
Si 72 59%
No 50 41%
Total 122 100.0%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Interpretación: El 59% de las ferreterías encuestadas indica que si vende ladrillos
de construcción y un 41 % no.
34
PR 2) ¿Trabajaria usted con ladrillos
ecologicos? Figura
No
17%
Si
83%
13. Resultados de pregunta 2 de estudio de mercado.
Tabla 10. Pregunta 2. ¿Trabajaría con ladrillos ecológicos?
Si 60 83.33%
No 12 16.67%
Total 72 100.00%
Interpretación: El 83.33% de las ferreterías que venden ladrillos están dispuestos a
trabajar ladrillos ecológicos y 16.67 % no.
PR 3) ¿Qué tipo de ladrillos Vende mas?
King Kong
18 Huecos
Pandereta
King Kong
Solidos
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%
35
Figura 14. Resultados de pregunta 3 de estudio de mercado
Tabla 11. Pregunta 2. ¿Qué tipo de ladrillos vende más?
King Kong Solidos 0 0.0%
Pandereta 40 55.6%
King Kong 18 Huecos 32 44.4%
Total 72 100.00%
Interpretación: De todas las ferretería que venden ladrillos un 55.6 % vende más
ladrillos del Tipo King Kong y el 44.4% indicaron que vende más ladrillos del Tipo
King Kong de 18 huecos.
PR.05) ¿En qué meses del año vende mas ladrillos?
Octubre –
Diciembre Enero – Marzo
19.44% 30.56%
Julio –
Septiembre
19.44%
Abril – Junio
30.56%
Figura 15. Resultados de pregunta 5 de estudio de mercado
Tabla 12. Pregunta 2. ¿En qué meses del año vende más ladrillos?
Enero – Marzo 22 30.56%
36
Abril – Junio 22 30.56%
Julio – Septiembre 14 19.44%
Octubre – Diciembre 14 19.44%
Total 72 100.0%
Fuente: Encuestas realizadas por el equipo del trabajo
Interpretación: Como podemos apreciar en la Tabla 12 la primera mitad del año
tendremos mayores ventas, esto se debe a las condiciones climatológicas.
4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial
Del Criterio de segmentación de mercado las ferreterías de Lima Metropolitana,
ubicados en los distritos de la zona 5 conformados por Ate, Chaclacayo, Lurigancho,
Santa Anita, San Luis, El Agustino, para determinar el mercado potencial se
consideran las ferreterías que si vende ladrillos de construcción del mercado total de
ferreterías.
Tabla 13. Pregunta 1 ¿Vende usted ladrillos de construcción?
Si 72 59%
No 50 41%
Total 122 100.0%

Mercado Potencial = Mercado Total x Porcentaje de Ferreterías que si venden
ladrillos de construcción.
A continuación mostramos los resultados obtenidos para los años proyectados desde
el 2017 al 2022
Tabla 14. Mercado Potencial proyectado
Item Distritos 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Ate 1,089 1,205 1,321 1,436 1,552 1,667
2 Chaclacayo 269 298 326 355 384 412
37
3 Lurigancho 1,199 1,326 1,454 1,581 1,708 1,835
4 Santa Anita 269 298 326 355 384 412
5 San Luis 269 298 326 355 384 412
6 El Agustino 269 298 326 355 384 412
Total 3,365 3,722 4,079 4,437 4,794 5,151
Nota: Expresado en número de ferreterías.
4.1.2 Estimación del mercado disponible

Para calcular el mercado disponible se consideró en la siguiente pregunta ¿Trabajaría
usted con ladrillos ecológicos? , donde se obtuvo los siguientes resultados de 72
ferreterías que si venden ladrillos de construcción.
Tabla 15. ¿Trabajaría usted con ladrillos ecológicos?
Si 60 83.33%
No 12 16.67%
Total 72 100.00%
Mercado Disponible = Mercado Potencial x Porcentaje de Ferreterías que si
trabajaría con ladrillos ecológicos.
el 2019 al 2023.
Tabla 16. Mercado Disponible
Item Distritos PR. 2 2019 2020 2021 2022 2023

1 Ate 83.3% 593 649 706 763 820
2 Chaclacayo 83.3% 146 160 175 189 203
3 Lurigancho 83.3% 652 715 777 840 903
4 Santa Anita 83.3% 146 160 175 189 203
5 San Luis 83.3% 146 160 175 189 203
6 El Agustino 83.3% 146 160 175 189 203
38
TOTAL 1,831 2,006 2,182 2,358 2,533
4.2.3 Estimación del mercado efectivo

Para calcular el mercado efectivo se consideró en la siguiente pregunta "Eco
ladrillos", es un ladrillo ecológico que tiene como dimensiones 25x12.5x7.5cm en
forma de lego que tendría un precio de 400 soles por millar y con un margen del 25%
¿Estarías dispuesto a comprar "Eco ladrillos"?, donde se obtuvo los siguientes
resultados,
Tabla 17. ¿Estarías dispuesto a comprar "Eco ladrillos"?
SI 50 83.33%
NO 10 16.67%
Total 60 100.0%
Mercado Efectivo = Disponible x Porcentaje de Ferreterías que si están dispuesto a
comprar eco ladrillos.
el 2018 al 2022.
Tabla 18. Mercado Efectivo
Nro. Distritos PR. 9 2019 2020 2021 2022 2023

1 Ate 83.3% 494 541 589 636 683
2 Chaclacayo 83.3% 122 134 145 157 169
3 Lurigancho 83.3% 544 596 648 700 752
4 Santa Anita 83.3% 122 134 145 157 169
5 San Luis 83.3% 122 134 145 157 169
6 El Agustino 83.3% 122 134 145 157 169
Total 1,525 1,672 1,818 1,965 2,111
F
uente: Estudio de mercado del proyecto
39
4.2.4 Estimación del mercado objetivo
Para la consideración del mercado objetivo se considerar 6.29% con una tasa de
crecimiento del 5.6 % anual de los cuales se consideró los siguientes supuestos.
En las zonas 5 el menor mercado participación lo tiene ladrillos lark con un 6.9%
según la pregunta ¿Qué marca de ladrillos vende regularmente?
Nuestro crecimiento se basa en los cálculos de crecimiento de ladrillos de producción
Tabla 19. Mercado Objetivo
Nro. Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

1 Ate 34 38 43 47 51
2 Chaclacayo 8 9 11 12 13
3 Lurigancho 38 42 47 52 57
4 Santa Anita 8 9 11 12 13
5 San Luis 8 9 11 12 13
6 El Agustino 8 9 11 12 13
Total 105 118 131 144 158
4.2.5 Frecuencia de compra

Para la frecuencia de compras se obtuvieron de las encuestas con la pregunta
realizada ¿Con qué frecuencia compraría “Eco pet”?, a continuación se muestras los
resultados en la siguiente tabla.
Tabla 20. Con qué frecuencia compraría “Ecopet?
Frecuencia Anual % Ponderado

Mensual 12 44.00% 5.28
Quincenal 24 36.00% 8.64
Semanal 52 20.00% 10.40
Bimensual 6 0.00% 0.00
Total 100% 24.32
Redondeado 24.00
40
Según los resultados las ferreterías compran 24 veces por año.
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda

De acuerdo a los resultados obtenidos de la frecuencia de compras se ha determinado
que el factor de compras es 24 veces que el mercado que compra los ladrillos se
realizara la formulación de la demanda con la cantidad de compra de ladrillos.
Tabla 21. Cantidad de ladrillos que compra.
Rangos Promedio Anual Ponderado
Menos de 5 Millares 2.5 32.00% 0.80

Entre 5 y 10 Millares 7.5 64.00% 4.80
Entre 10 y 15 Millares 12.5 2.00% 0.25
Entre15 y 25 Millares 17.5 2.00% 0.35
Más de 20 Millares 20 0.00% 0.00
Total 100% 6.20
Redondeado 6.00
Fuente: Encuestas realizadas por el equipo de trabajo
Para calcular la demanda anual multiplicamos el mercado objetivo por la frecuencia
de compra por la cantidad de compra de ladrillos.
Tabla 22. Cuantificación anual de la demanda
2019 2020 2021 2022 2023
Mercado objetivo 105 118 131 144 158
Frecuencia por año 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00

Cantidad comprada 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Demanda en Ladrillo
15,120 16,992 18,864 20,736 22,752
en millares
4.2.7 Estacionalidad
De acuerdo a los resultados obtenidos de la pregunta ¿en qué meses del año vende
más ladrillos? en la siguiente tabla se presenta los resultados.
41
Meses % Estación
Enero a Marzo 10.19% Verano
Abril a Junio 10.19% Otoño
Julio a Setiembre 6.48% Invierno
Octubre a Diciembre 6.48% Primavera
Según los resultados el primer semestre se vende más ladrillos que el segundo
semestre por año.
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado

Tipos de venta % 2019 2020 2021 2022 2023
Millar de Ladrillos 100.0% 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752
TOTAL 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752

Elaboración propia
Tabla 25. Ventas en soles
Tipos de venta 2019* 2020 2021 2022 2023

Ventas S/. 6,534,915 S/. 7,344,000 S/.8,153,085 S/.8,962,169 S/.9,833,492
Total con IGV S/. 6,534,915 S/. 7,344,000 S/.8,153,085 S/.8,962,169 S/.9,833,492
Total Sin IGV S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/.6,909,393 S/.7,595,058 S/.8,333,467
*Redistribuido
Elaboración propia
4.3 Mezcla de marketing

4.3.1 Producto
Se ofrece un material de construcción que puede ser utilizado para muros exteriores e
interiores, que fue creado con la finalidad de proteger el medio ambiente a la vez este alcance de
todas las personas de cualquier sector económico.
Elaboración. - La materia prima del ladrillo ecológico son el cemento, plástico polietileno-
tereftalato (PET) y agua. Sus dimensiones son 12.5 cm de ancho, 10 cm de alto con 30 cm de largo,
el peso del ladrillo 900 gramos y los procesos que se sigue para la elaboración son los siguientes
42
 Moler el plástico hasta volverla uniforme.
 Realizar la mezcla agua, cemento y el plástico ya anteriormente molido.
 Moldear la mezcla con la máquina prensadora para volverla un bloque de ladrillo.
 Luego de formar el ladrillo se procede al secado a temperatura del medio ambiente.
Beneficios y Desempeño.
 La forma del ladrillo permite que este sea de fácil montaje, además manejar nuestro
ladrillo es más fácil debido a que es más ligero que el ladrillo de arcilla.
Figura 16 Modelo de Ladrillo
 Las pruebas técnicas realizadas demostraron que la mezcla que usaremos ofrece mayor
resistencia que un ladrillo King Kong de 18 huecos.
 Nuestro proceso de fabricación es limpio ya que no usaremos hornos para secar nuestro
ladrillo.
 Usaremos un aditivo especial para cemento que brindara un secado más rápido y
mejorara sus propiedades físicas.
Niveles de Producto. -
Básico. -
Nuestro producto busca satisfacer, según la pirámide de Maslow, una necesidad de seguridad
y protección.
43
Figura 17. Pirámide de Maslow
Real
Con nuestro ladrillo se pueden construir paredes mucho más rápido, y usando menos mezcla
para unirlos ya que su forma facilita su montaje.
Figura 18. Pared de ladrillo PET
Aumentado
Nuestro ladrillo usa plástico reciclado, de esta manera ayudamos a la limpieza del planeta,
planeamos hacer alianzas con ONG’s que promueven el reciclado de plástico. Además, en el
proceso de producción no usamos hornos y evitamos la emisión de gases nocivos para la salud.
44
Matriz BCG del mercado de ladrillos
Nuestro producto es una interrogante puesto que tiene poca participación en el mercado, pero
a la vez es innovador y tiene la oportunidad de crecer mucho más. Además, con una buena
inversión podremos alcanzar una buena rentabilidad.
Figura 19. Matriz BCG del Sector Ladrillos
El mercado de ladrillo es estable, y según los fabricantes se mantendrá así por lo menos unos
10 años más.
Las vacas son el ladrillo pandereta y el King Kong de 18 huecos, ya que los fabricantes llevan
mucho tiempo en el mercado y ya hicieron la inversión necesaria para tener su porción del mercado
y su respectiva utilidad.
Los que son considerados perros son el ladrillo King Kong si huecos y el bloque de cemento;
el primero, está siendo desplazado por el King Kong con huecos por su mejor acabado y resistencia;
y el segundo, limita su uso para jardinería o estructuras pequeñas.
Marca
Nombre Comercial: “LADRILLOS ECO PET SAC”
Logotipo
45
Usaremos en nuestro logotipo los colores representativos de cada uno de nuestros insumos.
Además, el tipo de letra puede ser relacionado con dureza y resistencia, algo que se busca en un
ladrillo.
Figura 20. Logotipo del producto
Isotipo
Para el isotipo, usaremos parte del nombre, para que nuestra marca sea fácilmente recordada.
No usaremos colores ya que pensamos ponerla en los ladrillos, y para hacer eso limitamos el color a
negro.
Figura 21. Isotipo del producto
Slogan
“Ladrillos Eco PET innovación tecnológica construyendo hogares”
Queremos que nuestros clientes sepan que los ayudamos brindándole un producto de fácil
manejo e innovador.
4.3.2 Precio
Los diversos factores que intervienen en el precio son los siguientes:
46
Factores Externos
Demanda
Nuestros entrevistados nos informaron que el mercado de ladrillos se mueve por rangos de S/:
400 a S/. 700 soles el millar. Ante la descripción del producto y a la pregunta de disposición de
pago contestaron de la siguiente manera:
Tabla N° 26. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un millar de ladrillos ECOPET?
Menos de S/. 300 6 12.0%
De S/ 300 a S/ 400 13 26.0%
De S/ 400 a S/ 500 27 54.0%
De S/ 500 a S/ 600 2 4%
De S/ 600 a S/ 700 1 2%
Mayor a S/. 700 1 2%
Total 50 100.0%
Elaboración propia
Se concluye que el rango de precios más aceptado es entre 300 y 500 soles.
Competencia
Actualmente los principales competidores tienen un rango de precios de S/. 450 soles el millar
a S/.700.00 soles, los cuales dependen de los tipos de ladrillo (pandereta o King Kong) y de las
condiciones de entrega (que incluye o no envío). Así como la cantidad, lo cual puede dar opción a
una rebaja.
Precio de venta
Considerando los criterios observados (clientes, competidores y costos), se determina los
precios de venta al público, en máquina expendedoras. Se puede observar el precio de cada uno de
los productos, con IGV y sin IGV, en la siguiente tabla:
Tabla N° 27. Precio de venta público – precio de venta del proyecto
47
Precio del Canal Valor de IGV 18% Precio de venta
Producto
proyecto 15% venta 18% al público
1 millar de ladrillos S/. 432.20 S/. 77.80 S/. 510.00 S/. 90.00 S/. 600.00
Elaboración propia
Estrategia de precios
Para la fijación de precios, usando la matriz de la Figura N°22, tendremos una
estrategia de “alto valor” ya que nuestros ladrillos generan un beneficio (económico)
además de tener un buen acabado.
Figura N° 22. Matriz para la obtención de la mejor estrategia
Fuente: Blog SISOLUCIONES

http://sisolucionamos.blogspot.pe/2012/08/relacion-calidad-precio.html
Condiciones
Trabajaremos con nuestros clientes para que el millar de nuestro ladrillo sea vendido a un
precio único dependiendo de la zona, y esto según la distancia de nuestra planta a la ferretería.
Además, con nuestra marca ya posicionada tendremos los siguientes beneficios para nuestros
clientes.
Se realizará descuentos por volúmenes de compra.
Se otorgará un plazo de pago de 30 días máximo a las empresas que sus compras
sean constantes, previo contrato de compromiso.

48
Los vendedores propondrán descuentos o promociones anuales que se establecerán
en cada periodo. Ya que ellos tienen contacto directo con el cliente.
4.3.3 Plaza
Canal de distribución
Elegimos tratar directamente con nuestros clientes, por tal motivo nuestro nivel de canal de
distribución será el cero; se fabrican los ladrillos y las ferreterías traerán su propia
movilidad para llevar los ladrillos a sus almacenes.
Figura N° 23. Niveles de distribución
Fuente: Dirección de marketing, 2006
Elaboración Propia
Características
Niveles de Inventario. - Contaremos con un inventario normal y uno de seguridad, ya que
nuestro tipo de distribución será a pedido y para ello tendremos en cuenta el número de pedidos que
atenderemos semanal y mensual.
49
Ubicación: Cada lote del producto estará dentro de un lugar establecido en el almacén, en
el cual permanecerá hasta el momento de su utilización o venta.
Estiba del Producto: El servicio carga o descarga de los ladrillos será tercerizado, donde
se permitirá el ingreso de estibadores de la localidad previamente registrados e identificados por la
empresa. Para este servicio se utilizará pallets para la distribución y el transporte para garantizar la
compatibilidad con los diferentes requisitos de la cadena de suministro.
Intensidad de la distribución
Utilizaremos un distribución selectiva ya que nuestros clientes se encontraran en zonas
aledañas a la planta ladrillera además existen otros factores como la concentración geográfica de
consumidores (familias que construyen) hábitos de consumo, cantidad de canales de distribución
(ferreterías), capacidad adquisitiva entre otros. Por esa razón, fueron elegidos las ferreterías de la
zona 5 de Lima compuesto por los distritos de Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis
y El agustino.
Ferreterías
El intermediario serán las ferreterías que venden material de construcción en la zona 5 de
Lima Metropolitana. Dichos puntos de venta serán donde se expendan los ladrillos ECOPET y los
espacios donde se realizarán las capacitaciones. El número de ferreterías por distrito se puede
observar a continuación:
Tabla N° 28. Ferreterías por distritos
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Ate 31 35 39 43 48
Chaclacayo 8 9 10 11 12
Lurigancho 34 39 43 48 53
Santa Anita 8 9 10 11 12
San Luis 8 9 10 11 12
El Agustino 8 9 10 11 12
Total 97 110 122 135 149
Elaboración propia
50
4.3.4 Promoción
4.3.4.1 Lanzamiento
Capacitaciones
o Se realizarán actividades donde se invitarán a maestros de construcción y
potenciales clientes en ferreterías céntricas de cada distrito
o Se repartirá muestras del producto y de los ladrillos ECOPET
o Se dictará temas diversos de interés en construcción, seguridad, manejo de
acabados y de los ladrillos ECOPET
o Cada actividad durará 2 horas.
o Se lanzará formalmente en una de dichas capacitaciones por distrito.
Tabla N° 29. Costo por cada capacitación

Cantidad Precio
Concepto Veces Total
por día unitario
Capacitador 1 1 S/. 200 S/. 200
Módulos 1 1 S/. 120.00 S/. 120
Stock de ladrillos 150 1 S/. 0.40 S/. 60
Material impreso 100 1 S/. 0.15 S/. 15
Insumos 100 1 S/. 1.00 S/. 100
Total por capacitación S/. 495
Fuente: Proveedores diversos
Elaboración Propia
Se realizarán de la misma manera capacitaciones año por año de tal manera en que se
pueda cubrir las diferentes zonas por cada distrito.
Tabla N° 30. Capacitaciones por año
Distrito Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ate 4 7 7 8 9 10
Chaclacayo 2 2 2 2 3 3
Lurigancho 5 7 8 9 10 11
Santa Anita 2 2 2 2 3 3
San Luis 2 2 2 2 3 3
51
El Agustino 2 2 2 2 3 3
Total capacitaciones 17 22 23 25 31 33
Elaboración Propia
Fan Page ECO PET
Se creará en Facebook un fan page donde a través de difusión segmentada, se contactará
con personas vinculadas a las ferreterías y distribuidoras, asimismo con interés en la
construcción. Se generará piezas gráficas y audiovisuales, y se subirá el contenido
interactivo al fanpage. El objetivo principal es dar a conocer la nueva marca ECOPET y
su producto principal.
Página Web ECOPET
Se va a lanzar una página web donde se pueda mostrar el aspecto formal de la empresa,
sus procesos, sus productos, su cultura organizacional, sus espacios de trabajo, sus
proveedores entre otros aspectos que permitan transmitir confianza a los clientes.
Publicación en Revista Costos
Se va a realizar un diseño para publicar un aviso en la revista “Costos”, la cual es una
revista de emisión mensual, que está dirigida a maestros, ingenieros y personas
vinculadas al sector construcción, dicho aviso es a media página full color.
Tabla N° 31. Costo de lanzamiento – Año 0
Precio
Concepto Unidad Cantidad Total
unitario
Fan page (ferreterías) Días 10 S/. 20 S/. 200
Página web Servicio 1 S/. 1,200 S/. 1,200
Material impreso volantes Millar 5 S/. 120.00 S/. 600
Manual de usos (de ladrillo
Ciento 2 S/. 400.00 S/. 800
ECOPET)
Banners Unidad 100 S/. 15.00 S/. 1,500
52
Publicación en revistas
Publicación 1 S/. 1,500 S/. 1,500
Costos 1/2 página
Capacitaciones Unidad 17 S/. 495 S/. 8,415
F
Total anual S/. S/. 14,215
uente: Proveedores varios
Elaboración Propia
4.3.4.2 Actividades regulares (todos los años)
Difusión en redes sociales y Web
Se va a mantener actualizada la página web, buscando desarrollar interacción con los
clientes e intermediarios (ferreterías). Asimismo se seguirá publicitando a través del Fan
Page, realizando una difusión segmentada. Finalmente se destinara un presupuesto para
que través del Google Addword, se pueda posicionar palabras clave que direccione a los
potenciales interesados a la oferta de ECOPET.
Tabla N° 32. Presupuesto de difusión en redes sociales y web

Costo
Concepto Cantidad Frecuencia Año 1 Año 2 -5
Unitario
Fan page 5 12 S/. 20 S/. 1,200 S/. 600
Mantenimiento
1 12 S/. 300 S/. 3,600 S/. 3,600
web
Google
3 12 S/. 50 S/. 1,800 S/. 3,600
Addwords
Total S/. S/. 6,600 S/. 7,800
Fuente: Proveedores varios
Elaboración Propia
Fuerza de ventas
Independientemente de los diferentes esfuerzos que se van hacer para colocar el
producto desde la central. Se va a desarrollar una fuerza de ventas que sea capacitada y
dotada de todos las condiciones para colocar el producto en las ferreterías de la zona
53
geográfica seleccionada. Asimismo dicha fuerza de ventas será incentivada por un 2%
de las ventas brutas. Se muestra el detalle del costo en la siguiente tabla:
Tabla N° 33. Presupuesto de fuerza de ventas

Costo
Concepto Cantidad Frecuencia Total
Unitario
Ate
1 12 S/. 850 S/. 10,200
Chaclacayo
Lurigancho 1 12 S/. 850 S/. 10,200
Santa Anita
San Luis 1 12 S/. 850 S/. 10,200
El Agustino
Gastos operativos 12 20 S/. 60 S/. 14,400
Capacitaciones 3 1 S/. 200 S/. 600
Total S/. S/. 45,600
Elaboración Propia
Material impreso
Se va a desarrollar 3 tipos de materiales impresos (banner, volantes y manual), los cuales
van a permitir mostrar de manera constante y ante los diferentes públicos, los beneficios
del producto. Los volantes son para el consumidor final en las ferreterías, el manual de
uso son para los maestros y las ferreterías. Finalmente los banner son para ir mostrando
la marca y el producto en los diferentes puntos de venta.
Tabla N° 34. Presupuesto de material impreso

Veces al Costo
Concepto Distritos Unidad Total
año Unitario
Volantes 7 4 Millar S/. 120 S/. 3,360
Manual de usos (de
7 2 Ciento S/. 400 S/. 5,600
ladrillo ECOPET)
Banner en zonas
70 6 Unidad S/. 15 S/. 6,300
cercanas
Total S/. S/. 15,260
54
Elaboración Propia
Publicación en Revistas especializadas
Se va a realizar publicaciones para llegar al público consumidor como los maestros y las
personas interesadas en realizar construcciones. Dichas publicación se realizarán dos
veces por año en el caso de las Revista “COSTOS” y será a media página, en el caso de
la revista “Perú Construye”, se realizará a página entera, en ambos casos full color. El
costo anual se muestra a continuación.
Tabla N° 35. Presupuesto de publicaciones
Veces al Costo
Concepto Unidad Total
año Unitario
Publicación en revistas
2 Publicación S/. 1,500 S/. 3,000
Costos 1/2 página
Revista "Perú Construye" 2 Publicación S/. 1,200 S/. 2,400
Total S/. S/. 5,400
Fuente: Revista COSTOS / Revista “Perú Construye”
Elaboración Propia
Presupuesto Anual
El presupuesto total de las actividades mencionadas se puede observar de manera
consolidada a continuación:
Tabla N° 36. Presupuesto Consolidado – Actividades de Marketing
Actividad Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Fan page
S/. 200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 600 S/. 600 S/. 600
(ferreterías)
Página web S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Manten. Web S/. 0 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Google Adwords S/. 0 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Fuerza de ventas S/. 0 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600
Volantes S/. 600 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360
55
Manuales de usos S/. 800 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600
Banners S/. 1,500 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300
Publicación S/. 1,500 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400
Capacitaciones S/. 8,415 S/. 10,890 S/. 11,385 S/. 12,375 S/. 15,345 S/. 16,335
Total por año S/. 14,215 S/. 85,550 S/. 86,045 S/. 86,435 S/. 89,405 S/. 90,395
Elaboración Propia
56
Cronograma de actividades
Las diferentes actividades indicadas en el plan de marketing se van a desarrollar en los siguientes meses y semanas a lo largo del
desarrollo del proyecto:
Tabla N° 37. Presupuesto Consolidado – Actividades de Marketing
Año 0 Año 1 - Año 5

Actividades Mes 0 Mes 0 Mes 0 Mes 0 Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
Sem 4 Sem 3 Sem 2 Sem 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Creación de fan page
Desarrollo de página web
Mantenimiento y actualización
de redes sociales y web
F Capacitaciones y presentación
de ladrillo ECOPET
u Publicación en revista "Costos"
Lanzamiento
e Capacitaciones regulares
n Volanteo
Publicación en revista "Costos"
t Elaboración y colocación de
banners en ferreterías
e Entrega de catálogos en
ferreterías
:
Plan de marketing de proyecto
Elaboración Propia
Capítulo V: Estudio legal y Organizacional
5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria
La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) bajo la razón social
de “Ladrillos ECO PET - SAC”
La Ley General de Sociedades - Ley 26887 nos dice que esta sociedad no puede cotizar en
bolsa además de poder suprimir el directorio si la mayoría societaria lo desea. Esta sociedad
puede tener como representantes a terceros en la junta de accionistas y al ser de
responsabilidad limitada el patrimonio de los socios no se verá afectaba por ningún motivo.
Se decidió que S/.693,692.00 sea el capital social, dividida en S/. 77,077.00 mil acciones cada
una y depositada en un cuenta corriente de la empresa; cada socio aportara la misma cantidad
de efectivo. La empresa está conformada por los siguientes socios:
Tabla N° 38 - Socios de la empresa
Aporte por socio

Concepto Aporte Total %
Altamirano Príncipe José Abelardo S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Bullon Westreicher Oliver Daniel S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Cajacuri Carbonero Kelvin S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Chiok Meza Félix Alejandro S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Salvatierra Arias Jackelyn S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Arturo Fernando Pérez Silva S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Jessie Ore de Tomas S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Luis Mostacero S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Jorge Loayza S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Total Aporte S/. 693,692 S/. 693,692 100%
Elaboración propia
a) Actividades.
1. Definir la razón social.
2. Reservar el nombre en SUNARP. La recomendación es hacer una búsqueda previa
en Registros Públicos, para asegurar que el nombre elegido no lo tiene otra empresa.
58
3. Elaboración de minuta. Definición de razón social, giro del negocio, socios, aportes,
designación de gerente general, facultades con las que va a contar, definición de
directorio entre otros.
4. Legalizar la minuta notarialmente.
5. Registrar en SUNARP.
b) Valorización.
Tabla Nro. 39 – Costos para constituir la empresa

Valor de Precio de
N° Actividades IGV
venta venta
Búsqueda de nombre de la
1 empresa en Registros S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00
Públicos
2 Reserva de nombre S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00
3 Elaboración de minuta S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
Legalizar la minuta
4 S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00
notarialmente
5 Registrar en SUNARP S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00
Total S/. 874.71 S/. 137.29 S/. 1,012

Fuentes SUNARP – Notaría Tuccio – Av. Nicolás de Ayllón 2931 – 2do piso
Elaboración Propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes

Se pagaran los derechos para la búsqueda en INDECOPI, el nombre de la marca será “EcoPET”.
Figura N° 24. Isotipo del ladrillo
Fuente: Elaboración propia

59
a. Actividades.
Pasos para inscribir la marca ante INDECOPI:
1. Pago para búsqueda de marca.
2. De no encontrarse afinidad con otra marca, presentar la solicitud de registro.
3. Presentar por triplicado los ejemplares de la solicitud indicando los datos del
solicitante.
4. Como tendremos un isotopo se deberá registrar este, para esto se deberá de
adjuntar 3 copias de 5 x 5 cm a colores.
5. Presentar la declaración jurada de nuestra actividad económica
6. Pagar el derecho de registro en caja de INDECOPI
7. Para culminar el registro se deberá publicar un anuncio en el diario “El
Peruano”.
b. Valorización.
Tabla Nro. 40 - Costo para registrar Eco PET

Valor de Precio de
N° Actividades IGV
venta venta
Búsqueda fonética en
1 S/. 34.02 S/. 0.00 S/.34.02
INDECOPI *
2 Búsqueda en INDECOPI** S/. 42.12 S/. 0.00 S/.42.12
3 Registro de marca S/. 601.83 S/. 0.00 S/. 601.83
4 Publicación El Peruano S/. 72.88 S/. 13.12 S/. 86.00
Total S/. 750.85 S/. 13.12 S/. 763.97
* 0.84% de UIT / ** 1.04% de UIT
Fuente: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y la Protección de la
Propiedad Intelectual
Elaboración Propia
60
5.1.3 Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento de Huachipa
a. Actividades.
Licencia municipal de funcionamiento de Huachipa:
 Llenar formulario y presentar formato
 Presentar Vigencia de poder en caso se trate de persona Jurídica o ente
colectivo, si es persona natural representada, se requerirá carta poder con firma
legalizada.
 Considerar cartilla de Seguridad o plan de Seguridad en Defensa Civil, para
establecimientos de más de 500 m2.
 Pago de Derecho.
b. Valorización.
El costo correspondiente para la licencia de funcionamiento para un local de más de
más de 500 m2 de S/. 298.75 soles, con un plazo de emisión máximo de 10 días
hábiles.
Certificado de Defensa Civil
a. Actividades.
1. Defensa Civil realizara una inspección a solicitud nuestra.
2. Se presentara una solicitud para la obtención de certificado.
3. Se presentara el plan de seguridad en Defensa Civil que incluye el plano de
evacuación y señalización.
4. Se presentara el plano de ubicación, plano de distribución del centro de
operaciones, plano de instalaciones eléctricas, plano de instalaciones sanitarias.
5. Se pagaran los derechos por el certificado.
6. Se esperara la resolución que saldrá en 15 días.
b. Valorización.
61
Tabla Nro. 41 - Costo de Licencia de Funcionamiento e INDECI
Valor de Precio de
N° Actividades IGV
venta venta
Defensa Civil
Certificado de Inspección Técnica
1 S/. 625.73 S/. 0.00 S/. 625.73
Básica de Seguridad en Defensa Civil (1)
Licencia de funcionamiento
2 Emisión de licencia de funcionamiento S/. 298.75 S/. 0.00 S/. 298.75
Total S/. 924.48 S/. 0.00 S/. 924.48
(1)
15.45% de UIT
Fuentes: Municipalidad de Lurigancho – Huachipa / INDECI
5.1.4 Legislación laboral

La empresa se acogerá al régimen laboral de las mypes (Decreto Legislativo N° 1086, aprobado por
el Decreto Supremo N° 003-97-TR). Las características de este régimen son:
Tabla Nro. 42 - Características del Régimen Laboral de la Mypes
CONCEPTO DETALLE
Todos los trabajadores del régimen laboral de las mypes
Remuneración Mínima
tienen derecho a percibir una remuneración mínima vital.
Vital
Actualmente es de S/ 850 soles.
La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48
horas a la semana como máximo. Si el empleado es menor
Jornada máxima de de edad, podrá trabajar siempre y cuando cuente con la
trabajo autorización del Ministerio de Trabajo y Promoción del
Empleo y las labores no afecten tu integridad física, ni
psicológica y permitan continuar con tus estudios escolares.
Todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio
Derecho al refrigerio
como mínimo
Los trabajadores tienen derecho como mínimo a 24 horas
Descanso semanal consecutivas de descanso cada semana, otorgado
obligatorio preferentemente en día domingo. También tienen derecho a
descanso remunerado en los días feriados.
Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 45 días
de descanso pre-natal y 45 días de descanso postnatal.
Licencia pre-natal y
Asimismo, después tienen derecho a una hora diaria de
post natal
permiso para darle de lactar a su hijo, la cual se extiende
hasta cuando el menor tenga un año.
Licencia por El trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo durante
paternidad 4 días con ocasión del nacimiento de su hijo
Son vacaciones truncas aquellas que se dan cuando el
Vacaciones truncas trabajador ha cesado sin haber cumplido con el requisito de
un año de servicios y el respectivo récord vacacional para
62
generar derecho a vacaciones. En ese caso se le remunerará
como vacaciones truncas tanto dozavo de la remuneración
vacacional como meses efectivos haya laborado. Es preciso
mencionar que para que se perciba este beneficio el
trabajador debe acreditar por lo menos un mes de servicios a
su empleador.
El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso
Vacaciones
vacacional por cada año de servicio.
Jornada nocturna
Su remuneración no puede ser inferior a la Remuneración
(Entre las 10:00 p.m. A
Mínima Vital más una sobretasa equivalente al 35% de esta.
6:00 a.m.)
Compensación por
15 remuneración diarias por año, depositadas en dos
tiempo de servicios
oportunidades semestrales (mayo y noviembre).
(CTS)
Se otorga dos veces al año, una por Fiestas Patrias y otra por
Navidad, en razón a la mitad de una remuneración por cada
Gratificaciones
oportunidad, y se pagará por mes calendario completo
laborado.
ESSALUD 9% de la remuneración – lo aporta en su
Seguro de salud
integridad el empleador.
En el caso de que un trabajador sea despedido sin causa
legal, tiene derecho a percibir como indemnización una
remuneración y media por cada mes dejado de laborar, en
Indemnización por
caso sea un contrato a plazo determinado, y le tocará una
despido arbitrario
remuneración y media por cada año de trabajo en caso sea
un contrato indeterminado; en ambos casos con un máximo
de 20 remuneraciones.
Fuente: Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo.
Elaboración propia
Se registraran a nuestro trabajadores en la planilla electrónica PLAME, la cual tiene
como base legal la Resolución de Superintendencia N° 032-2015/SUNAT.
a. Actividades.
Se registraran a los trabajadores en la página web www.sunat.gob.pe además
también se les registrara al Seguro Social de Salud
b. Valorización.
63
Estos registros no generan un costo para el proyecto.
5.1.5 Legislación tributaria

Para los dos primeros años de la empresa estaremos registrados en el nuevo régimen tributario
MYPE para después del segundo año pasar el Régimen General ya que nuestros ingresos
proyectados para el tercer año superan los límites de régimen MYPE. Las obligaciones tributarias
correspondientes al régimen MYPE serán iguales a las del régimen general siendo lo que los
diferencia el pago por la renta adelantada mensual.
Obligaciones tributarias
 Libros de contabilidad legalizados
 Comprobantes de pagos
 Impuesto a la renta correspondiente es 29.5%
 Impuesto General a las Ventas (IGV) de 18%
a. Actividades.
1. Solicitar el número de RUC a la SUNAT (presencial o virtual).
2. Seleccionar el régimen que tendremos (régimen MYPE) este podrá ser cambiado
por clave SOL.
3. SUNAT notificara cuando el RUC este activo.
4. Solicitar la clave SOL en las oficinas de SUNAT
5. Imprimir los comprobantes de pago.
6. El contador determinara la cantidad de libros se llevaran.
7. Afiliarse al Programa de Libros Electrónicos (PLE).
b. Valorización.
Tabla Nro. 43 - Costo de impresiones
Valor de Precio de
N° Actividades IGV
venta venta
1 Impresión de facturas (Millar) S/.169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
2. Impresión de Boletas (millar) S/. 67.79 S/. 12.21 S/ 80.00

Impresión de Guías de
3. S/.169.49 S/. 30.51 S/ 200.00
Remisión (millar)
64
Total S/. 406.77 S/. 73.23 S/. 480.00
Fuente: “Impresos Gráfica”
Elaboración propia
5.1.6 Otros aspectos legales

No existen otros aspectos legales aparte de los considerados
5.1.7 Resumen de capítulo

En conjunto los aspectos legales representan un total de S/. 3180.45 que se distribuyen de la
siguiente manera
Tabla Nro. 44 - Resumen de costos
Valor de Precio de Administració Operacio

Nº ACTIVIDAD IGV Ventas
venta ventas n nes
Búsqueda de nombre de 100%
1 S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00 0% 0%
la empresa en RRPP S/. 4.00
100%
2 Reserva de nombre S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00 0% 0%
S/. 18.00
100%
3 Elaboración de minuta S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00 0% 0%
S/. 350.00
Elevar minuta a escritura 100%
4 S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00 0% 0%
pública (ante notario) S/. 550.00
Inscribir escritura pública 100%
5 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00 0% 0%
en Registros Públicos S/. 90.00
100%
Total Constitución S/. 874.71 S/. 137.29 S/. 1,012 0% 0%
S/. 1,012.00
Búsqueda fonética en 100%
6 S/. 34.02 S/. 0.00 S/. 34.02 0% 0%
INDECOPI S/. 34.02
Búsqueda figurativa en 100%
7 S/. 42.12 S/. 0.00 S/. 42.12 0% 0%
INDECOPI S/. 42.12
100%
8 Registro de marca S/. 601.83 S/. 0.00 S/. 601.83 0% 0%
S/. 601.83
100%
9 Publicación El Peruano S/. 72.88 S/. 13.12 S/. 86.00 0% 0%
S/. 86.00
100% 0% 0%
Total registro de marca S/. 750.85 S/. 13.12 S/. 763.97
S/. 763.97 S/. 0.00 S/. 0.00
Certificado de Inspección 33.30% 33.30% 33.30%
10 S/.625.73 S/. 0.00 S/. 625.73
Defensa Civil (1) S/. 208.58 S/. 208.58 S/. 208.58
Licencia de 33.30% 33.30% 33.30%
11 funcionamiento S/. 298.75 S/. 0.00 S/. 298.75
Lurigancho - Chosica S/. 99.58 S/. 99.58 S/. 99.58
33.30% 33.30% 33.40%
Total Licencia S/. 924.48 S/. 0.00 S/. 924.48
S/. 308.16 S/. 308.16 S/. 308.16
65
100%
11 Impresión de facturas S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 0% 0%
S/. 200
100%
12 Impresión de Boletas S/. 67.79 S/. 12.21 S/. 80.00 0% 0%
S/. 80
Impresión de Guías de 100%
13 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 0% 0%
Remisión S/. 200
0% 100% 0%
Total impresiones S/. 406.77 S/. 73.23 S/. 480.00
S/. 0.00 S/. 480 S/. 0.00
Aspectos legales por áreas 65.53% 24.8% 9.7%
Total Aspectos legales S/. 2,956.81 S/. 223.64 S/.3,180.45 S/. 2,084.13 S/. 788.16 S/. 308.16
Elaboración propia
5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional
Para el proyecto se ha considerado utilizar el siguiente organigrama:
Figura N° 25.
Directorio
Gerente
General
Asistente
Administrativo
oo
Jefe de Control Jefe de Jefe Comercial

de Calidad Operaciones
Jefe de
Operaciones
Vendedor
s
Operarios
Organigrama
Elaboración propia
5.2.2 Servicios Tercerizados

Los servicios tercerizados que contratará la empresa serán los siguientes:
66
Servicio de contabilidad
Tendremos un contador externo que llevara nuestros libros y llevara la planilla además
de presentar nuestras obligaciones mensuales ante la SUNAT.
Servicio de auditoria de procesos
En busca de tener productos de alto nivel de calidad la empresa tendrá una supervisión
constante de parte de Green Building Council (GBC) quien entre otros servicios brinda
auditoria de procesos, capacitaciones y networking a sus suscritos. La membresía anual
es de S/ 2900 soles para las empresas que venden menos de 14.5 millones de soles.
Servicio de Seguridad
El servicio de seguridad será por todo los años y contaremos con dos turnos uno de 8am
a 6pm y el otro de 8pm a 6am, se trabajara con personal con experiencia en los aspectos
de seguridad y el pago será por 1200 soles aproximadamente.
Servicio de Limpieza
El personal de limpieza se encargara de mantener las condiciones adecuadas de limpieza
en la parte administrativa, ventas y los espacios comunes al final de día. De la misma
manera con los ambientes de fabricación en coordinación con los operarios de
producción. Se les pagara S/. 850 soles por recibo por honorarios.
Servicio de Mantenimiento de equipos
Se va a contratar el servicio de mantenimiento preventivo para las máquinas principales.
El rubro de gasto varía de equipo a equipo, en promedio es un aproximado de S/. 4 000
soles trimestralmente.
67
5.2.3 Puestos de trabajo: Tareas, funciones y Responsabilidades
5.2.3.1 Director
Función General
Verificar la correcta gestión de la empresa en reuniones con la gerencia general.
Funciones especificas
- Hacer llegar las solicitudes del directorio a los gerentes.
- Planificar a largo plazo las actividades de la empresa.
- Darle la confianza de al gerente general de ser el caso.
- Evaluar los estados financieros.
- Otros relacionados.
5.2.3.2 Gerente General
Función General
Representación legal de la empresa.
Se encarga del correcto funcionamiento de la empresa.
Funciones específicas
- Encontrar un equipo capacitado para la realización de proyecto.
- Evaluar los objetivos propuestos por el director.
- Planear las metas a corto y largo plazo para cumplir con la misión de la empresa.
- Coordinar con el área comercial para asegurar el cumplimiento de los objetivos.
- Representar y atender las inquietudes de empleados, clientes y proveedores.
Requisitos mínimos
Educación: Título profesional en ingeniería industrial o afines con experiencia de gerencias
en empresas del sector.
Conocimientos
- Gestión de negocios
68
- Estrategias empresariales
- Gestión de riesgos
- Microsoft Office a nivel intermedio
- Conocimientos en gestión de talento humano
- Inglés avanzado
Experiencia: 3 años en puestos de gerencia en empresas similares
Competencias
- Orientado al logro de objetivos
- Trabajo en equipo
- Iniciativa e innovación
- Facilidad de palabra
- Compromiso y responsabilidad
- Liderazgo
- Organización
Beneficios Laborales
- Remuneración: S/. 5,000 mensual
- Planilla completa: Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida.
5.2.3.3 Jefe de Producción
Función General
El jefe de esta área deberá ser el responsable de la producción de nuestros ladrillos.
- Velar por la seguridad de los operarios y de los equipos en la planta.
- Seguir el programa de producción que elaborado siguiendo las proyecciones.
- Apoyar a la auditoria.
69
- Tener una relación cercana con los agentes involucrados en la producción.
- Solicitar la materia prima a tiempo
- Otros relacionados
Requisitos mínimos
- Educación: Ingeniería industrial o carreras afines.
- Manejo de control de inventarios
- Conocimiento en producción de ladrillos.
- Conocimiento de manejo de residuos y material PET
- Conocimiento básico de maquinaria y equipos para la fabricación de alimentos
industriales
- Inglés básico
- Experiencia 3 años en puestos similares.
- Disponibilidad de trabajo De Lunes a Viernes de 8:00 a 5:00 pm.
Competencias
- Trabajo en equipo
- Liderazgo y organización
- Capacidad para trabajar bajo presión
- Planilla completa: Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida.
5.2.3.4 Jefe Comercial
Función General
70
Encargado junto con los vendedores de posicionar nuestra marca en las ferreterías de la zona
elegida. Responsable de promociones, capacitaciones y actividades promoción.
- Realizar las proyecciones en ventas.
- Mantener la página web y fanpage actualizados.
- Publicar contenido interactivo en las redes sociales de la empresa.
- Responder adecuadamente a todos los comentarios y mensajes que reciba la
empresa a través del correo electrónico y fan page
Requisitos mínimos
- Educación: Título profesional en marketing o carreras afines.
- Conocimiento en formulación de planes y presupuestos de ventas
- Estrategias de promoción y publicidad
- Inglés intermedio
- Microsoft Office a nivel intermedio
- Manejo de Photoshop o Ilustrator
- Experiencia: 1 años en puestos similares.
Competencias
- Trabajo en equipo
- Iniciativa, innovación y creatividad
71
- Remuneración S/. 4,000 mensual
- Bonos por cumplimiento de objetivos.
- Planilla completa Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida.
5.2.3.5 Asistente administrativo
Función General
Apoyar a área administrativa a realizar sus funciones.
- Contacta con proveedores por encargo del gerente general.
- Realiza trámites y gestiones ante instituciones públicas y privadas.
- Apoya en las actividades de la gerencia general.
Requisitos mínimos
- Educación: Estudio técnico o superior completo en administración, afines a áreas
comerciales.
- Software de trámites documentario
- Gestión administrativa
- Manejo de base de datos
- Microsoft Office intermedio
- Experiencia 1 año en puestos similares.
- Disponibilidad de trabajo De Lunes a Viernes de 8 am a 5 pm.
Competencias
72
- Trabajo en equipo
- Honestidad y responsabilidad
- Puntualidad
- Comunicación efectiva
- Proactividad
- Planilla completa Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida
- Derecho a refrigerio Una hora al día.
- De 12:00 pm a 1pm
5.2.3.6 Vendedor
Función General
Colocar los ladrillos ECOPET en el mercado definido por la administración.
- Visitar regularmente las ferreterías y puntos de venta.
- Supervisar las campañas de capacitación y promoción de producto.
- Citar a albañiles para las capacitaciones.
Requisitos mínimos
- Educación: Estudio técnico o estudiante de carreras afines a áreas comerciales.
- Conocimiento de calles de zona 5 de Lima metropolitana.
- Microsoft Office intermedio

73
- Cartera de clientes.
Competencias
- Trabajo en equipo
- Honestidad y responsabilidad
- Puntualidad
- Proactividad
- Remuneración: S/. 1200 mensual
- Bonos por logro de objetivos
- Planilla completa Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida.
5.2.3.7 Jefe de control de calidad
Función General
Asegurar que la mezcla usada al día pase los controles de calidad pertinentes además que no
halla diferencia en la resistencia de nuestros ladrillos.
Funciones Específicas
- Implementar los mecanismos de control para asegurar la calidad del ladrillo.
- Mandar las muestras a la entidad encargada de realizar las pruebas de resistencia.
- Conciliar con los clientes que recibieron productos defectuosos.
Requisitos Mínimos
- Educación: Estudio técnico en ingeniería civil o carreras afines

74
- Conocimiento de protocolos de control de calidad
- Inglés básico
- Experiencia 3 años en puestos similares.
- Disponibilidad de trabajo de lunes a viernes de 8:00 a 5:00 pm.
Competencias
- Trabajo en equipo
- Liderazgo y organización
- Planilla completa: Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, SCTR, Seguro de
vida
5.2.3.8 Operarios
Función General
Ser los encargados de la producción curado y secado de los ladrillos.
- Realizar el pesado y medido de los insumos y materia prima.
- Uso de máquina de picado o pulverizado de plástico
- Mezcla de insumos en máquinas ladrillera.

75
- Controlar el correcto funcionamiento de las máquinas y reportar anomalías
- Almacenar el producto terminado.
- Colocar (a través de pallets mecánicos) el producto para su distribución.
Requisitos mínimos
- Conocimientos. Manejo de maquinaria para productos industriales
- Mantenimiento de maquinaria para productos industriales
Competencias
- Trabajo en equipo
- Honestidad
- Proactividad
- Remuneración S/. 1 000 mensual
- Planilla completa Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, SCTR, Seguro de vida.
- Capacitaciones constantes
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
5.2.4.1 Contabilidad
El servicio de contabilidad realizará las siguientes funciones:
- Llevar el libro de compras y ventas de EcoPET.

76
- Verificar facturas emitidas y recepcionadas.
- Realizar la planilla mensual de todos los empleados de la empresa.
- Presentar las declaraciones de impuestos correspondientes (mensual y anual)
5.2.4.2 Personal de seguridad
El personal de seguridad realizará las siguientes funciones.
- Salvaguardar los bienes existentes dentro de la empresa.
- Vigilar que personal no autorizado ingrese a la empresa.
Comprobar que el personal que ingresa a la empresa no lleve armas (de fuego o
punzocortantes), bebidas alcohólicas, químicos, animales y objetos inflamables.
- Comprobar que el personal que sale de la empresa no se lleve ningún producto o
activo de la empresa.
- Conocer y aplicar los procedimientos en caso riesgos y emergencias.
- Vigilar al momento de la estiba y desestiba
5.2.4.3 Personal de limpieza
El personal de limpieza realizará las siguientes funciones.
- Funciones específicas
- Limpiar las oficinas de administración y ventas durante y al final de día.
- Mantener los baños limpios.
- Suministrar de papel higiénico, jabón, papel toalla, bolsa de basura y todo lo
necesario para los baños, así como la correcta reposición de los mismos.
- Comprobar que las áreas estén en completo orden y limpieza antes de salir de la
empresa.
77
5.2.5 Aspectos laborales
a. Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
 Todo empleado estará registrado en planilla, salvo que sea alguien proveniente de
un servicio tercerizado.
 Los servicios tercerizados serán pagados y serán afectos a IGV.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral correspondiente a los trabajadores dependientes, presentados en el
organigrama, es el Régimen General de la actividad privada (Decreto Legislativo N°
708). Los beneficios correspondientes a dicho régimen se encuentran en el punto 5.1.4
Legislación laboral. Incluyendo Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
(SCTR) que tiene un costo de S/ 49.9 mensual por trabajador (solo operaciones).
Adicionalmente se incluye seguro de vida (S/. 450 anual por trabajador – Rímac
Seguros).
c. Planilla para todos los años del proyecto
La planilla de trabajadores será 12 trabajadores al primer y segundo año de proyecto,
que está compuesto por Gerente General (1), asistente administrativo (1), jefe
comercial (1), jefe de operaciones (1), técnico en mantenimiento (1), Jefe de control de
calidad (1), operarios de producción (4), y vendedores (3). Del tercer al quinto año la
planilla estará compuesta por 16 trabajadores dado que aumentarán 4 operarios para
atender el incremento de la producción. Se puede observar la planilla del año 1 al año
7 en las tablas 44 y 45.
78
79
Tabla Nro. 45 - Planilla total - nuevos soles - año 1 y 2
PLANILLA MOD Año 1 - 2

Puesto Cantidad SUELDO Asignación REMUNERACI GRATIFICACION SUB- ESSALUD CTS Total
BASICO Laboral ON ANUAL ES (Jul/Dic) TOTAL Anual
9.00% 8.33%
Operarios 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492
TOTAL 4 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492
Elaboración propia
Tabla Nro. 46 - Planilla total - nuevos soles - Año 3 al año 5
PLANILLA MOD Año 3 - 10

Item Puesto Cantidad SUELDO Asignación REMUNERACI GRATIFICACION SUB- ESSALUD CTS Total
BASICO Laboral ON ANUAL ES (Jul/Dic) TOTAL Anual
9.00% 8.33%
1 Operarios 8 S/. 1,000 S/. 85 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984
TOTAL 8 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984
Elaboración propia
80
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Los servicios tercerizados son los servicios de transporte, auditoría de procesos,
contabilidad, mantenimiento de equipos, los cuales están afectos al IGV. El transporte
será contratado por la empresa y será asumido por los clientes, por lo cual están en
función a la demanda.
Tabla Nro. 48 - Servicio de Auditoría de procesos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.6,534,915 S/.7,344,000 S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492
Membresía Anual
Rango de S/. 14.5 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900
millones
Total Anual S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900
Elaboración propia
Tabla Nro. 49 - Servicio de Contabilidad
Valor de Precio de
Concepto Frecuencia IGV
venta venta
S/.
Veces al mes 1 S/. 458 S/. 3000
2,5242
Veces al año 12 S/. 30,508 S/. 5,492 S/. 36,000
Total Anual S/. 30,508 S/. 5,492 S/. 36,000

Elaboración propia
Tabla Nro. 50 - Servicio de Mantenimiento de equipos
Precio de
Concepto Frecuencia Valor de venta IGV
venta
Por revisión
1 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000
trimestral
Veces al año 4 S/. 13,559 S/. 2,441 S/. 16,000
Total anual S/. 13,559 S/. 2,441 S/. 16,000

Elaboración propia
De la misma manera los servicios de seguridad y limpieza serán tercerizados y
sustentados por recibos por honorarios y no están afectos a IGV. Los costos mensuales
y anuales se pueden ver en las siguientes tablas:
a
Valor de Precio de
venta venta
b
Veces al mes 1 S/. 1,000 S/. - S/. 1,000
l
Veces al año 12 S/. 12,000 S/. - S/. 12,000
a Número de trabajadores 2 S/. 24,000 S/. - S/. 24,000
Total anual S/. 24,000 S/. - S/. 24,000
Nro. 51- Servicio de Seguridad
Elaboración propia
Tabla Nro. 52- Servicio de Limpieza
Valor de Precio de
venta venta
Veces al mes 1 S/. 850 S/. - S/. 850
Veces al año 12 S/. 10,200 S/. - S/. 10,200
Número de
2 S/. 20,400 S/. - S/. 20,400
trabajadores
Total anual S/. 20,400 S/. - S/. 20,400
Elaboración propia
Tabla Nro. 53- Consolidado de Gastos de servicios tercerizados
Valor de Precio de
Ítem Componente Frecuencia IGV
venta venta
82
5 veces por
1 Servicio de transporte S/. 448,475 S/. 80,725 S/. 529,200
semana
Servicio de auditoría de
2 Anual S/. 2,458 S/. 442 S/. 2,900
procesos
Servicio de
3 Mensual S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000
Contabilidad
Servicio de
4 Trimestral S/. 13,559 S/. 2,441 S/. 16,000
Mantenimiento
5 Servicio de Seguridad Mensual S/. 24,000 S/. - S/. 24,000
6 Servicio de Limpieza Mensual S/. 20,400 S/. - S/. 20,400
Total S/. 513,976 S/. 84,524 S/. 598,500
Elaboración propia
Tabla Nro. 54- Gasto en Servicios Tercerizados - 2018 - 2022
Componente 2019 2020 2021 2022 2023

Servicio de
S/. 529,200 S/.594,720 S/. 660,240 S/. 725,760 S/.796,320
transporte
Servicio de auditoría
S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900
de procesos
Servicio de
S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Contabilidad
Servicio de
S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000
Mantenimiento*
Servicio de
S/. 24,000 S/.24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
Seguridad **
Servicio de
S/. 20,400 S/.20,400 S/. 20,400 S/. 20,400 S/. 20,400
Limpieza **
Total por año con
S/. 598,500 S/.664,020 S/. 729,540 S/. 795,060 S/.865,620
IGV
Total por año sin
S/. 513,976 S/.569,502 S/. 625,027 S/. 680,553 S/.740,349
IGV
* De equipos
**No está afecto al IGV, emiten Recibo por honorarios
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo
El horario de trabajo para todos los empleados para los primeros dos años será el
siguiente:
Hora de entrada: 8:00 am
Hora de refrigerio: de 1:00 pm a 2:00 p.m
Hora de Salida: 5:00 p.m.
No habrá horas extras
83
El área comercial tendrá un horario de 9:00 am a 6:00 p.m. El cual es nominal dado
que dependerá de sus actividades de visitas a los clientes, capacitaciones a organizar
para los maestros y otros relacionados a su responsabilidad.
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1 Tamaño del Proyecto
6.1.1 Capacidad instalada

a. Criterios
Considerando un horario diario de 8 horas y considerando los feriados para determinar
los días efectivos de producción se tiene lo siguiente:
Tabla Nro. 55 - Cálculo

52 Domingos
26 Sábados solo mediodía de días de producción
2 31 de dic. y 1 de enero
2 24 y 25 de diciembre
1 Día del trabajo
2 28 y 29 de Julio
2 Jueves y viernes Santo
1 29 de Junio
1 Día de los muertos
89 Total días de No producción
365 Días por año
276 Días de producción por año
Elaboración propia
Asimismo los tiempos de producción del proceso en general:
Tabla Nro. 56 - Tiempos de producción
Paso Descripción Tiempo Unidad

1 Preparación de insumos 30.0 min
2 Triturado de plástico 160.0 min
3 Mezcla de agua, cemento y PET 30.0 min
84
4 Elaboración de ladrillos 480.0 min
Colocación en pallet y reposo
5 30.0 min
inicial
6 Etiquetado de lotes 15.0 min
7 Almacenaje 20.0 min
Tiempo total en minutos 765.0 Minutos
Total (solo) fabricación de ladrillos 480.0 Minutos
Procesos por día 1.00
Elaboración propia
La preparación de insumos, el triturado de plástico, la mezcla de agua, cemento y PET,
son proceso previos y paralelos, la elaboración de ladrillos tiene (según especificación
técnica de la máquina ladrillera), los siguientes tiempos y volúmenes.
Tabla Nro.
Ladrillos PET cada 15 segundos 34 57 -

Ladrillos PET por minuto 136
Tiempo de
Ladrillos PET por hora 8,160
Ladrillos por 8 horas - 1 Máquina Ladrillera 65,280 producción
Ladrillos en millares - 1 Maquina Ladrillera 65.28
Ladrillos en millares – 2 Maquinas Ladrillera de
97.9
La 2da máquina al 50% máquina
ladrillera
Elaboración propia
De la misma manera los pasos posteriores la fabricación de los ladrillos como
colocación en pallets, etiquetados de lotes y almacenaje son procesos paralelos. Por lo
tanto el cuello de botella será la máquina de elaboración de ladrillos cuya velocidad es
de 65.28 millares por jornada de 8 horas, lo cual es equivalente a un día por jornada. A
85
partir del 3 año se comprará una máquina más que trabajará al 50% por lo que la
producción se incrementará a 97.9 millares.
b.
Cál 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado objetivo 105 118 131 144 158
culo
Frecuencia por año 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
C
Criterios
Ladrillos por compra 2019
6.00 2020
6.00 2021
6.00 2022
6.00 2023
6.00
Días de producción por
on 276 276 276 276 276
añoDemanda en Ladrillo 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752
si Procesos por día 1 1 1 1 1
Millares por proceso 65.28 65.28 97.92 97.92 97.92
de Producción anual 18,017 18,017 27,026 27,026 27,026
ra
ndo los datos anteriores se presenta la producción anual:
Tabla Nro. 58- Capacidad instalada
Elaboración propia
6.1.2 Capacidad Utilizada

a. Criterios
Para obtener la capacidad utilizada se va a considerar la demanda del proyecto
Tabla Nro. 59- Demanda
Elaboración propia
Asimismo considerando los adicionales de sampling para las degustaciones, merma e
inventario, como se puede apreciar en la siguiente tabla:

86
Tabla Nro. 60 - Adicionales a producción
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Total 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752
Sampling 0.5% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Merma o perdida* 1% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%

E
Inventario Final 5% 5% 5% 5% 5%
l
aboración propia
b. Cálculos
Considerando la demanda del proyecto más los adicionales a la demanda, se presenta
el cálculo total:
Tabla Nro. 61- Adicionales a producción
2019 2020 2021 2022 2023

Millares de ladrillos 15,805 17,480 19,436 21,364 23,441
TOTAL 15,804 17,479 19,435 21,364 23,441
Elaboración propia
2019 2020 2021 2022 2023
87
c. PTamaño Normal (producción) 15,804 17,479 19,435 21,364 23,441
oCapacidad instalada 18,017 18,017 27,026 27,026 27,026

% de Utilización
r (capacidad utilizada) 88% 97% 72% 79% 87%
cCapacidad Ociosa 12% 3% 28% 21% 13%
entaje de utilización de la capacidad instalada
Finalmente considerando la capacidad instalada del proyecto queda de la
siguiente manera a lo largo de los 5 años de proyecto.
Tabla Nro. 62 - Capacidad utilizada y capacidad ociosa
Elaboración propia
6.1.3 Capacidad Máxima

a. Criterios
Considerando un horario de 16 de trabajo horas que alcance para 2 turnos de
producción, duplicando el número de equipos que permita producir 131 millares de por
día y considerando producción los 365 días del año.
b. Cálculos
Considerando los criterios indicados se puede observar que la capacidad máxima
(utópica) llega a 95 309 millares de ladrillos PET por año tal como se puede observar a
continuación:
2019 2020 2021 2022 2023

88
TCriterios 365 365 365 365 365
Procesos por día 2 2 2 2 2
a
Botellas por proceso 131 131 131 131 131
b Producción anual 95,309 95,309 95,309 95,309 95,309
la Nro. 63 - Capacidad máxima
Elaboración propia
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
El proceso productivo de la empresa tendrá las siguientes etapas en específico:
a) Preparación de insumos
Este paso permite tener cerca y a disposición en cantidad y calidad el PET para pasar
a la máquina trituradora, el agua en la presión adecuada y el cemento abastecido y en
la cantidad necesaria. Si bien es un proceso paralelo y previo al proceso principal
puede demorar 30 minutos entre 2 operarios.
b) Triturado de plástico PET
Consiste en colocar el PET en la máquina trituradora que avanza a una velocidad de
procesamiento de 500 kilos por hora, la cual dad como resultado un insumos listo
para pasar a la maquina ladrillera.
c) Mezcla de agua cemento y PET
Si bien la maquina principal mezcla automáticamente, se hacen pruebas preliminares
que permiten regular los insumos y la idoneidad de la intensidad y velocidad en
función a lao que se espera de producción.
89
d) Elaboración de ladrillo
En la maquina ladrillera, se realiza el proceso principal que es la elaboración de los
ladrillos, la velocidad es de 34 ladrillos cada 15 segundos y 136 ladrillos por minuto,
la maquina lo colocar en sus pallets propios pero igual se tiene que acomodar y pasar
a una siguiente etapa que incluya esos tiempos.
e) Colocación en pallets y reposo inicial
Los ladrillos PET, se colocan en pallets en cantidades de 500 y se dejan en reposo en
durante 1 hora.
f) Etiquetado de lotes.
Posteriormente se procede a colocar un código a cada lote para su posterior
identificación y control de calidad
g) Secado
Después de la fabricación, colocado en pallet e identificación se lleva al área de
secado donde permanecerá 1 días.
h) Curado
El curado final implica regar los ladrillos de manera constante, este proceso dura 15
días y se realizará en un área de 400 m2 destinada con ese fin.
i) Almacén
Finalmente los ladrillos se trasladan al almacén de productos terminados donde se
guardarán hasta su despacho.
90
Figura N° 26. Diagrama de operaciones – Producción de Ladrillos PET
30 min 160 min
480
30 min
Min.
15 min
30 min
20 min
Tiempo de
espera
Elaboración propia
6.2.2 Programa de producción
El programa de producción será la demanda, los adicionales de sampling para las capacitaciones,
merma e inventario, en la siguiente tabla las pondremos en porcentajes:
Tabla Nro. 64- Programa de producción
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

EDemanda Total 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752
lSampling 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Merma o perdida* 2% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%
a
Inventario Final 5% 5% 5% 5% 5%
b
oración propia
Considerando los aspectos indicados y la demanda, se puede observar en la siguiente
tabla el programa de producción consolidado para los cinco años del proyecto Ecopet:
Tabla Nro. 65 - Programa de producción
* 2019* 2020 2021 2022 2023

Millares de ladrillos 15,805 17,480 19,436 21,364 23,441
R
TOTAL 15,804 17,479 19,435 21,364 23,441
e
distribuido
Elaboración propia
6.2.3 Necesidad de materia prima e insumos

La unidad de ladrillo pesa 900 gramos y contiene principalmente 3 componentes de
materia prima que son agua, cemento y tereftalato de polietileno 8PET). La unidad de
comercialización es un millar de ladrillos ECOPET. Se puede observar en la siguiente
tabla la cantidad de insumos por componente:
205
Tabla Nro. 66 – Componentes de ladrillo ECOPET
Requerimiento Requerimiento
Ítem Componentes Unidad Clasificación
x unidad x millar
1 Plástico PET 0.450 450.0 Kg Materia Prima
2 Agua 0.250 250.0 Lt. Materia Prima
3 Cemento 0.300 300.0 Kg Materia Prima
Elaboración propia
6.2.4 Programa de compras de materia prima e insumos (En cantidad y soles)
Considerando lo indicado en los puntos anteriores (6.2.2. Programa de producción y
6.2.3. Necesidad de materia prima por producto), se muestra el consolidado según unidad
de compra y año por año, como se puede apreciar en la siguiente tabla:
Tabla Nro. 67 – Programa de compras consolidada
Ítem Componente Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

E
1 Plástico PET Kg 7,268,690 8,019,174 8,922,243 9,807,268 10,548,492
l 2 Agua Lt 3,998,649 4,411,397 4,908,212 5,395,072 5,919,549
a 3 Cemento Lt 4,814,948 5,321,929 5,918,445 6,505,570 7,138,015
boración propia
Considerando los precios de mercado de los insumos indicados:
Tabla Nro. 68 – Precio de mercado

Valor de venta Precio de
Ítem Componente Unidad IGV
(sin IGV) venta
1 Plástico PET TM 338.98 S/. 61.0 S/. 400.00
2 Agua M3 2.119 S/. 0.4 S/. 2.50
3 Cemento (42.5 kg) TM 466.10 S/. 83.9 S/. 550.00
Elaboración propia
Con lo anterior se puede calcular el presupuesto total de compras con IGV y sin IGV,
año por año, como se muestra a continuación:
206
Tabla Nro. 69 – Presupuesto de compras – Sin IGV
Ítem Componente 2019 2020 2021 2022 2023

E
1 Plástico PET S/. 2,463,963 S/. 2,718,364 S/. 3,024,489 S/. 3,324,498 S/.3,575,760
l 2 Agua S/. 8,472 S/. 9,346 S/. 10,399 S/. 11,430 S/. 12,541
a 3 Cemento S/. 2,244,256 S/. 2,480,560 S/. 2,758,597 S/. 3,032,257 S/.3,327,041
Total sin IGV S/. 4,716,690 S/. 5,208,271 S/. 5,793,485 S/. 6,368,185 S/.6,915,342
b
oración propia
Tabla Nro. 70 – Presupuesto de compras – Con IGV

Ítem Componente 2019 2020 2021 2022 2023
1 Plástico PET S/. 2,907,476 S/. 3,207,670 S/. 3,568,897 S/. 3,922,907 S/. 4,219,397
2 Agua S/. 9,997 S/. 11,028 S/. 12,271 S/. 13,488 S/. 14,799
3 Cemento S/. 2,648,222 S/. 2,927,061 S/. 3,255,145 S/. 3,578,064 S/. 3,925,908
Total con IGV S/. 5,565,694 S/. 6,145,759 S/. 6,836,313 S/. 7,514,458 S/. 8,160,104
Elaboración propia
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa
Para los primeros dos años se ha contemplado 4 operarios a razón de 1 para manipulación
de máquina trituradora, dos para maquina ladrillera y uno para soporte en las diferentes
etapas, se tiene que considerar también que varias de las etapas de producción son
paralelas. Dicho trabajo será complementado por el encargado del control de calidad y el
técnico de mantenimiento, finalmente todos serán supervisados por el jefe de
operaciones. La planilla de mano de obra directa (operarios) para los dos primeros años
(2018 – 2019) es de la siguiente manera:
207
Tabla Nro. 71 – Planilla MOD Año 1 y 2
Asignaci
SUELDO REM. GRATI SUB- ESSALUD CTS Total
Puesto Cantidad ón
BASICO ANUAL (Jul/Dic) TOTAL 9.00% 8.33% Anual
Laboral
Operarios 4 S/. 100 S/. 85 S/.52,080 S/. 8,000 S/.60,080 S/. 5,047 S/5,005 S/.70,492
TOTAL 4 S/.52,080 S/. 8,000 S/.60,080 S/. 5,047 S/.5,005 S/.70,492

Elaboración propia
A partir del tercer año se va a contratar dos operarios más para agilizar todo el proceso de
producción y poder atender la demanda requerida por el mercado, por lo cual la planilla quedara de
la siguiente manera:
Tabla Nro. 72 – Planilla MOD Año 3 al 5to año

Asignaci
SUELDO REM. GRATI SUB- ESSALUD CTS Total
Puesto Cantidad ón
BASICO ANUAL (Jul/Dic) TOTAL 9.00% 8.33% Anual
Laboral
Operarios 6 S/. 1,000 S/. 85 S/.78,120 S/.12,000 S/.90,120 S/. 8,111 S/.7,507 S/.105,738
TOTAL 6 S/.78,120 S/.12,000 S/.90,120 S/. 8,111 S/.7,507 S/.105,738

Elaboración propia
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinaria
a) Trituradora de PET
Maquina importada de trituradora y pulverizador para todo tipo de plástico, marca
Kwell, Modelo: MF600, 4200 rpp, motor de 55 kw, capacidad de 450 a 580 kilos por
hora.
208
Figura N° 27. Trituradora de PET
Fuente: Cotización Zhangjiagang kwell Machinery
b) Ladrillera automática
Máquina ladrillera automática modelo QTA1O – 15B, incluye moldes, pallets, cabina
eléctrica y accesorios necesarios. Capacidad de 69 millares por 8 horas.
Figura N° 28. Maquina ladrillera
209
6.3.2 Equipos
Equipos de producción
a) Tornillo Transportador
Equipo complementario para línea de fabricación modelo LSY196 de 1.96 mt x 6 mt,
con capacidad de circulación de 30T/H, y motor de 5.5kw
Figura N° 29. Tornillo transportador
b) Alimentador / dosificador automático
Equipo alimentador de PET, modelo: PL1200, con 3 bateas de abastecimiento, con
capacidad máxima de 6 Tm. Capacidad de producción de 80 m3/h.
Figura N° 30. Tornillo transportador
210
c) Correa automática de carga
Equipo complementario para la línea de producción, modelo de B700, de 8 metros
en extensión, 3 kw, hasta 2.5 metro de altura, regulable,
Figura N° 31. Correa automática de carga
d) Mezclador horizontal doble
Equipo complementario modelo JS750 con una capacidad de descarga de 750L,
capacidad de producción 37.5 m3/hora, Power: 30Kw, sistema de
autoabastecimiento de agua.
211
Figura N° 32. Mezclador horizontal doble
e) Bomba de agua
Equipo de uso industrial con capacidad de 500 litros de bombeo por minutos, con
250 W de potencia marca Modasa.
Figura N° 33. Bomba de agua
212
Equipos de administración
a) Laptop de oficina
 Marca Lenovo
 Modelo C40-30
 Memoria RAM 4GB
 Medida 5.1cm x 52.97cm
 Procesador Interl Core i3
 Disco duro 1TG
 Windows 8.1 incluido
 Un año de garantía
Figura N° 34. Laptop Lenovo
b) Impresora Multifuncional HP
 Marca HP
 Modelo multifunción HP LaserJet Pro M127fn
 Funciones: impresión, copia, escaneado
 Bandeja de papel de 25 hojas
 Bandeja de salida de papel 50 hojas
213
 Soporte de impresión: A4,B5, A6, Sobre DL
 Sistema operativo compatible con Windows 8, Windows 7, Windows Vista,
Windows XP (SP2)
 Velocidad 7ppm
 Ciclo de trabajo mensual hasta 8,000 páginas
Figura N° 35. Impresora HP LaserJet Pro M127fn
6.3.3 Herramientas
a) Porta herramientas
Maleta porta herramientas de 35 x 15 x 18 para guardar las diferentes herramientas
mecánicas y eléctricas a utilizar. Cinturón de cuero con aberturas para colocar las
herramientas de usos constate,
Figura N° 36. Maleta y Porta herramientas personal
b) Kit de herramientas de uso mecánico

214
Herramientas para armar, desarmar y hacer arreglos, en la infraestructura y
máquinas de la empresa.
Figura N° 37. Herramientas de uso mecánico
c) Kit de herramientas de uso eléctrico
Herramientas manuales para armar, desarmar y hacer arreglos, en la infraestructura
eléctrica y en equipos de la empresa.
Figura N° 38. Herramientas de uso eléctrico
215
d) Pinza amperimetrica
Herramienta para probar el correcto funcionamiento de sistemas eléctricos
cerrados
Figura N° 39. Pinza amperimetrica
6.3.4 Utensilios e implementos

a) Jarra metálica
Jarra para la dosificación de aceite de uso industrial en los sistemas de combustión
de las máquinas y equipos de la empresa.
Figura N° 40. Jarra de distribución de aceite
b) Uniforme para operarios
 Marca Maxtrak
 Conjunto slack gabardina con dos bolsillos delanteros y con cintas
reflectantes
 Tela poliéster plastificada de PVC (cloruro de polivinilo)

216
 Color azul
 Espesor 0.35mm
 Talla M - L
Figura N° 41. Uniforme de operarios - Invierno
c) Casco con orejeras
Para la protección de la integridad física del trabajador en el proceso de
fabricación, asimismo para poder amortiguar el impacto del ruido en el sistema
auditivo del operario.
Figura N° 42. Casco de segurida
6.3.5 Mobiliario
a) Estante para usos múltiples
217
 Marca Fixser
 Medida 50x100x192cm
 Resistencia por repisa de 300 kg
 Número de estantes/repisas: 5
 Color gris oscuro
 Incluye manual de armado
Figura N° 43. Estante de uso múltiple
b) Escritorio
 Marca Pisopak
 Modelo X1245561
 Fabrico en melanina
 1 repisa, 2 cajones
 Medida 76x180x57cm
 Garantía 1 año
218
Figura N° 44. Escritorio individual
c) Silla para escritorio
 Marca Mica
 Color azul
 Material metal y nylon
Figura N° 45. Silla individual
219
6.3.6 Útiles de oficina
Los útiles de oficina serán adquiridos en OFICENTRO y serán los siguientes:
 Lapiceros, lápiz, borrador
 Corrector
 Resaltador
 Tinta para impresora
 Hojas bond A-4
 Folder y sobres manila
 Archivador
 Block de notas
 Cuaderno de cargo
 Tijeras
 Post-it
 Chiches
 Engrapadora, grapas
 Tintas de color de reserva
 Plumones indelebles
220
 Otros
221
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
El mantenimiento anual de máquinas y equipos tendrá la siguiente frecuencia:
Tabla Nro. 73 – Programa de mantenimiento anual
Ener Marz Octubr Noviembr

Concepto Febrero Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Diciembre
o o e e
Máquinas y Equipos
(producción)
Trituradora Industrial
Máquina ladrillera industrial
Tanques de agua
Transportadora automática
Mezclador horizontal
Bomba de agua
Aspersores
Carro motorizado de pallets
Equipos (administración)
Computadora Intel
Impresora multifuncional
Equipo celular Motorola
Trimestral
Semestral
Fuente: Proveedores
Elaboración Propia
Las máquinas y equipos de operaciones tendrán un mantenimiento trimestral para asegurar su correcto funcionamiento; además, después de
cada uso deben ser limpiadas minuciosamente por los operarios.
222
Los equipos de operaciones tendrán además un técnico de mantenimiento que realizará
labores de prevención y supervisión de uso para garantizar la conservación de los mismos.
Por otro lado, para los equipos administrativos el mantenimiento consistirá en
actualizaciones de software, tanto para celular y computadora, este último incluye también
limpieza del equipo cuando esté desconectado, mientras que para la impresora el
mantenimiento consistirá en:
 Limpiar regularmente los rodillos de arrastre de papel, esto evitará que los atascos de
hojas y que las páginas no se impriman bien.
 Limpiar la bandeja de papel, pues cuando más hojas se imprimen estas dejan
pequeñas briznas de papel que cuando se acumulan pueden atascar la impresora.
 Limpiar con una pequeña brocha o paño ligeramente humedecido (material que no se
desprenda o deje fibra) el polvo. No aplicar productos de limpieza comunes, pues
estos tienen químicos que luego pueden hacer que la tinta no se fije bien al papel.
 El mantenimiento de la impresora deberá realizarse cuando el equipo esté
desconectado.
223
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tabla Nro. 74 – Programa de reposición
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Herramientas
Moldes ladrilleros
Pallexts de Madera
Mesas de metal
Utensilios y otros
Guantes de
protección
Orejeras
Uniformes
Jarra metálica
medidora de aceite
Cinta de embalaje /
aislante
Elaboración Propia
Las herramientas se volverán a comprar al final de cada año, mientras que la mayoría de los utensilios (guantes y orejeras), así como los uniformes o
la jarra medidora de aceite tendrá una reposición semestral, pues se gastan con mayor rapidez.
224
6.3.9 Programa de compras posteriores
Las maquinas principales (trituradora y ladrillera), tienen una duración mínima de 10
años por lo que con un correcto mantenimiento no debe ser necesario comprar en el
horizonte de evaluación (5 años). Por otro lado el mezclador horizontal la bomba de agua
y los aspersores para las cámaras de curado, si se cambiaran al finalizar el 4to año
(comienzo del 5), por indicaciones del proveedor.
Para los equipos como las computadoras e impresoras hay una vida útil de 4 años, por lo
que será necesarios comprar otros al finalizar su ciclo de vida. Asimismo, los equipos
celulares se cambiarán cada 2 años debido al uso y a la renovación que genera los
avances tecnológicos.
Finalmente el carro motorizado para la movilización de pallets si será renovado después
de 4 años de uso.
Tabla Nro. 75 – Programa de compras posteriores
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mezclador horizontal
Bomba de agua
Aspersores
Equipos
Computadora Intel
Impresora multifuncional
Equipo celular Motorola
Carro motorizado de pallets
Fuente: Varias
Elaboración Propia
225
6.4 Localización
6.4.1 Macro Localización
Determinaremos la ubicación de la empresa por los siguientes factores:
 Zonificación adecuada
 Facilidad de acceso al local
 Adecuado sistema de recojo de basura
 Costo de alquiler x m2
 Acceso a agua potable
Cada factor tendrá un porcentaje porcentual por importancia.
Evaluaremos los distritos que abarcan la Zona 5 y a cada uno le pondremos un puntaje
de 1-10 siendo 1 el peor y 10 el mejor.
Tabla Nro. 76 – Evaluación de la Macro Localización
Huachipa Ate Chosica Huaycán

Factor Peso
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Zonificación
25% 8 2.00 6 1.50 6 1.50 7 1.75
adecuada 1
Facilidad de
20% 5 1.00 6 1.20 7 1.40 5 1.00
acceso al local 2
Adecuado sistema
de recojo de 15% 7 1.05 5 0.75 6 0.90 5 0.75
basura y residuos 3
Costo accesible x
20% 8 1.60 5 1.00 7 1.40 8 1.60
m24
Acceso a agua
20% 8 1.60 7 1.40 6 1.20 6 1.20
potable 5
Total 100% 7.25 5.85 6.40 6.30
Fuente: Varias
Elaboración Propia
(1) Zonificación adecuada: Es importante que el distrito donde se encuentre el
local sea una zona industrial para poder solicitar los documentos de licencia
de funcionamiento.
226
(2) Facilidad de acceso al local: El local debe estar ubicado cerca de avenidas
principales ya que al ser nuestra producción elevada esta será trasportada por
carros de carga pesada. Además nuestros insumos vendrán de igual manera
en vehículos pesados.
(3) Adecuado sistema de recojo de basura y residuos: Es importante que el
distrito donde se ubique el local tenga un adecuado sistema de recojo de
basura para que así los residuos de la fábrica no se acumulen y contaminen el
ambiente de trabajo.
(4) Costo de alquiler x m2: debe ser un costo accesible, se está evaluando un
local que cueste entre 6 mil y 10 mil dólares mensuales.
(5) Acceso a agua potable: Siendo el agua uno de los insumos principales para
el proceso de fabricación de ladrillos PET, es importante que no falte
continuamente o que la zona tenga desabastecimiento de la misma.
El distrito escogido es el distrito de Lurigancho - Chosica por tener mayor facilidad
de acceso, un menor costo de alquiler, un mejor sistema de recojo de basura y
adecuado acceso a agua potable.
6.4.2 Micro localización

Dentro de Lurigancho – Chosica tenemos las siguientes zonas industriales:
 Carapongo
 Ramiro Prialé
 Cajamarquilla
 Tunas de Huachipa
Los factores con las que se evaluarán las calles o avenidas son:
 Costo de alquiler
 Cercanía a puntos de venta (ferreterías)
227
 Tamaño adecuado de terreno
 Lejanía a áreas verdes
 Lejanía a hogares
Usando el mismo método que se usó para la macro localización, tenemos.
Tabla Nro. 77 – Evaluación de la Micro Localización
Cajamarquill Tunas de
Carapongo Ramiro Priale
Factor Peso a Huachipa
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de compra 5 1.25 4 1.00 7 1.75 7 1.25
1 25%
Cercanía a puntos 4 0.80 7 1.40 6 1.20 7 1.00
20%
de venta 2
Tamaño adecuado 5 1.25 6 1.50 6 1.50 8 2.00
3 25%
Lejanía de áreas 6 0.90 5 0.75 6 0.90 6 0.90
15%
verdes 4
Lejanía a hogares 6 0.90 5 0.75 6 0.90 6 0.90
5 15%
100 5.10 5.40 6.25 6.05
Total
%
Fuente: Varias
Elaboración Propia
(1) Costo de alquiler: Se espera pagar no más de 10 mil dólares al mes.
Tabla Nro. 78 – Costo de alquiler
Área total
Calles Tamaño Fuente
(m2)
Carapongo $6000 1500 Urbania.pe
Ramiro Prialé $12000 4500 Urbania.pe
Cajamarquilla $9000 3000 Adonde Vivir
Tunas de Huachipa $4000 2100 Adonde Vivir
Fuente: Portales de información inmobiliaria Adonde Vivir / Urbania
Elaboración Propia
(2) Cercanía a puntos de venta: La zona debe ser conocida por los
trasportistas y ferreteros
228
(3) Tamaño adecuado: Se necesita al menos 2500 metros cuadrados para la
parte de producción y el área administrativa.
(4) Lejanía a hogares: Las zonas industriales deben estar alejadas de las
zonas urbanas.
(5) Lejanía a áreas verdes: Las áreas verdes generan una disminución
significativa en presión de agua.
El terreno escogido está en las Cajamarquilla y se pagara 9 mil dólares mensuales.
Cuenta con una nave que cubre casi todo el local y se única en la entrada de la zona
conocida por ser ladrillera.
6.4.3 Gastos de adecuación

Tendremos el local los últimos tres meses del año cero para ese momento debemos de tener la
maquinaria y demás equipo para la adecuación tendremos a personal calificado por la empresa que
nos vendió la maquinaria instalando el equipo automatizado, además tendremos que construir una
cámara húmeda para el curado de los ladrillos, también se deberá de adecuar el techo para que los
silos de cemento y pet pueda caber.
Tabla Nro. 79 – Costo de adecuación de local
Valor de Precio de
Concepto Cantidad Precio S/. IGV
venta Venta
Construcción de cerco 2100 S/. 80 S/. 142,373 S/. 25,627 S/. 168,000
Construcción de
oficina, almacén y 570 S/. 90 S/. 43,475 S/. 7,825 S/. 51,300
caseta de vigilancia
Construcción de
80 S/. 400 S/. 27,119 S/. 4,881 S/. 32,000
SSHH y vestuarios
Contra piso 600 S/. 60 S/. 30,508 S/. 5,492 S/. 36,000
Instalación de agua y
1 S/. 2,500 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500
desagüe
Pintado (costo en
2100 S/. 30 S/. 53,390 S/. 9,610 S/. 63,000
M2)
Instalación de pozo,
1 S/. 2,400 S/. 2,034 S/. 366 S/. 2,400
tierra
Instalación de sistema
1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500
hidroponía
229
Instalación de sistema
1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
eléctrico
Otros 1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Total Adecuación S/. 308,220 S/. 55,480 S/. 363,700
Fuente: Varias
Elaboración Propia
6.4.4 Gastos de servicios

Los servicios necesarios para el funcionamiento del local serán agua (no para uso de
fabricación), luz, internet y teléfono fijo, adicionalmente los servicios de telefonía móvil
para los vendedores y los jefes de área y gerente general. Se puede observar el cálculo en
la siguiente tabla:
Tabla Nro. 80 – Servicios
Valor de Precio de
Concepto Cantidad Precio S/. IGV
venta Venta
Plan Dúo
Movistar (Telef + 1 S/. 219.00 S/. 185.59 S/. 33.41 S/. 219.00
Internet)
Plan móvil * 6 S/. 99.00 S/. 503.39 S/. 90.61 S/. 594.00
Agua 1 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
Luz 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Total S/. 1,113 S/. 200 S/. 1,313
Fuente: Varias
Elaboración Propia
Si bien dichos costos se pueden clasificar como fijos, no serán constantes durante todo el
horizonte del proyecto por tal motivo crecerán a un nivel relacionado con la necesidad de
producción, de acuerdo al siguiente cálculo:
Tabla Nro. 81 – Crecimiento % de producción
230
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Concepto
0 1 2 3 4 5
Programa de
15,804 17,479 19,435 21,364 23,441
producción Millares
Incremento anual 10.60% 11.19% 9.93% 9.72%
Fuente: Estudio técnico del proyecto
Elaboración Propia
Con el ratio anterior el nivel de gastos en los servicios será de la siguiente manera:
Tabla Nro. 82 – Gasto anual por servicios

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Plan Dúo Movistar
(Teléfono + S/. 219 S/. 242 S/. 268 S/. 296 S/. 328
Internet)
Plan móvil S/. 594 S/. 657 S/. 727 S/. 804 S/. 889
Agua
S/. 100 S/. 111 S/. 122 S/. 135 S/. 150
(administrativo)
Luz S/. 400 S/. 442 S/. 489 S/. 541 S/. 598
Total S/. S/. 1,313 S/. 1,452 S/. 1,606 S/. 1,776 S/. 1,965
Total S/. Sin IGV S/. 1,113 S/. 1,231 S/. 1,361 S/. 1,505 S/. 1,665
Elaboración Propia
6.4.5 Plano del centro de operaciones

Considerando la siguiente distribución de espacios:
Tabla Nro. 83 – Gasto anual por servicios
Área Medida Unidad %

Zona de producción 600 m2 29%
Cámaras de curado (16) 400 m2 19%
Área de secado 300 m2 14%
Cargo y despacho 150 m2 7%
Almacén de insumos de
120 m2 6%
producción
Almacén de Insumos de
70 m2 3%
Limpieza y herramientas
Almacén de PT 180 m2 9%
231
Oficinas administrativas 120 m2 6%
Cocina y comedor 80 m2 4%
Baño 1 y vestuarios 60 m2 3%
Baño 2 administrativos 20 m2 1%
TOTAL 2100 100%
Fuente: Visita de campo
Elaboración Propia
232
Distribución – Plano de
Figura Nro. 46General dellocal
Local
35 mt
Caseta de
vigilancia
Trituradora y Zona de carga

alimentadora y despacho
Zona de
producción
Elevador
automático
Automatico
Almacén de productos
Silo de terminados
Máquina
cemento
Ladrillera
60 mt
Área de Secado
SSHH de Trabajadores
Casilleros y cambiadores
Área de Curado
Almacén
SSHH de
De insumos Administración
Oficinas
Administrativas
L
Anaqueles
A
V
Cocina y
A
comedor Almacén de insumos
B
de limpieza y
O
herramientas
Elaboración propia
233
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental
Considerando la información revisada y la entrevista con el especialista en
ingeniería civil, se ha considerado lo siguiente:
 Tener estricto control en el consumo de agua, se tendrá una conexión
directa del pozo y se acumulará agua en tanques.
 La vegetación cerca del centro de operaciones se podría afectar, por lo
que se ha escogido una zona lejos de áreas verdes.
 El ruido de las máquinas también es parte de la contaminación
ambiental, por lo que el centro de operaciones se ubicará en una zona
alejada de las hogares
 Debido a que se movilizará constantemente materiales hacia y desde la
fábrica, se exigirá que todos los camiones proveedores y distribuidores
hayan pasado la revisión técnica correspondiente así como que eviten
hacer ruido innecesario (gritar, tocar el claxon varias veces, etc.).
 Adecuado manejo de residuos líquidos y sólidos, conforme a lo que
indique DIGESA y teniendo como guía el “Manual de difusión técnica
n°1 – Gestión de Residuos Peligrosos en el Perú.
 Se manejará una política 100% de las 3 R’s (Reciclar, Reducir,
Reutilizar). Por esa razón se hará una adecuada clasificación de los
desechos.
6.5.2 Con los trabajadores

Los trabajadores son un recurso importante para el éxito de la empresa, por
tanto se respetará sus derechos laborales, como los días de vacaciones, pago
oportuno de sueldos, gratificaciones, seguro médico, entre otros. Se realizará
capacitación constante relacionada a la función del trabajador, para así pueda
234
crecer como profesional y realizar línea de carrera en la empresa. Por último,
se practicará la política de no discriminación¸ los trabajadores pueden
pertenecer a la empresa sin importar su raza, religión u orientación sexual,
6.5.3 Con la comunidad
La empresa brindará más oportunidades de trabajo, que a medida que crezca
la empresa el requerimiento de capital humano también aumentará en la zona-
La empresa participará en eventos comunitarios organizados por la
municipalidad de Lurigancho - Chosica, incentivando las campañas de
reciclaje de plásticos en mercados y centros de abastos.
Asimismo se donará 8 millares de ladrillos por año (2 por trimestre), para que
las personas puedan complementar o construir ambientes de su vivienda.
235
Tabla Nro. 84 – Cronograma de actividades de Responsabilidad Social
Total por
Concepto En. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Actividad
Impacto Ambiental
Sistema de ahorro de agua, colocación
X S/. 4,500
(año 1), mantenimiento (demás años)
Capacitacion en tratamiento de agua y
X X S/. 1,200
deshechos
Compra de contenedores de clasificación
X S/. 500
de basura – renovación anual
Con los trabajadores
Festejo de cumpleaños (mensual) X X X X X X X X X X X X S/. 1,200
Seguimiento y apoyo – asistencia social X X X X X X X X X X X X S/. 2,400
Talleres de motivación personal x x x S/. 1,500
Con la comunidad
Donación de ladrillos para casas de la
X X X X S/. 2,000
comunidad (2 millares trimestral)
Campaña de reciclaje de plásticos en
X X X X X X X X X X X X S/. 2,400
mercado y centros de abastos
Total Anual S/. 15,700
Elaboración propia
236
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
La Inversión de activos fijos tangibles son aquellos equipos los cuales comprenden
en el proceso de producción, administración y ventas.
Tabla Nro. 85 – Inversión Activo Fijo Depreciable
Descripción Unidad Cantidad Costo Total Costo sin IGV Total Costo
Unitario IGV con IGV
Maquina automática Unidad 1 S/. S/. 187,475 S/. 33,745 S/. 221,220
ladrillera 187,475
Silo de materia Unidad 2 S/. 28,813 S/.57,625.42 S/. 10,373 S/. 67,998
prima
Tornillo Unidad 1 S/. 7,683 S/. 7,683 S/. 1,383 S/. 9,066
transportador
Sistema de Unidad 1 S/. 5,378 S/. 5,378 S/. 968 S/. 6,346
medición de
cemento
Dosificador Unidad 1 S/. 28,813 S/. 28,813 S/. 5,186 S/. 33,999
automático
Cinta transportadora Unidad 1 S/. 7,683 S/. 7,683 S/. 1,383 S/. 9,066
Mezclador de eje Unidad 1 S/. 33,423 S/. 33,423 S/. 6,016 S/. 39,439
horizontal doble
Máquina de Unidad 1 S/. 22,282 S/. 22,282 S/. 4,011 S/. 26,293
suministro de
paletas automáticas
Elevador Unidad 1 S/. 15,367 S/. 15,367 S/. 2,766 S/. 18,133
automático de
paletas para apilar
Gabinete de control Unidad 1 S/. 20,745 S/. 20,745 S/. 3,734 S/. 24,479
centralizado
Molino de pastico Unidad 1 S/. 27,441 S/. 27,441 S/. 4,939 S/. 32,380
(trituración)
Molino de pastico Unidad 1 S/. 76,834 S/. 76,834 S/. 13,830 S/. 90,664
(pulverizador)
Sistema contra Unidad 1 S/. 85,066 S/. 85,066 S/. 15,312 S/. 100,378
incendio
Grupo electrógeno Unidad 1 S/. 49,393 S/. 49,393 S/. 8,891 S/. 58,284
diésel 60 kw
Sistema de riego Unidad 1 S/. 43,096 S/. 43,096 S/. 7,757 S/. 50,853
Carretilla hidráulica Unidad 2 S/. 1,992 S/. 3,983 S/. 717 S/. 4,700
2TN (Stocks)
Dispensador de Unidad 1 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 699
agua
Cafetera Unidad 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Horno microondas Unidad 1 S/. 340 S/. 340 S/. 61 S/. 402
Impresora Unidad 1 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 699
multifuncional
Friobar Unidad 1 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450
Laptop* Unidad 2 S/. 1,509 S/. 3,018 S/. 543 S/. 3,562
Escritorio + silla Unidad 2 S/. 988 S/. 1,976 S/. 356 S/. 2,331
Juego de estantes** Unidad 1 S/. 5,488 S/. 5,488 S/. 988 S/. 6,476
TOTAL PRODUCCIÓN S/. 684,761.75 S/. 123,257.12 S/. 808,018.87
* Para jefe de operaciones y jefe de control de calidad
** Para Almacén
Descripción Unidad Cantidad Costo Total IGV Total

Unitario Costo sin Costo con
IGV IGV
Laptop* Unidad 2 S/. 1,509 S/. 3,018 S/. 543 S/. 3,562
Impresora multifuncional Unidad 1 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 699
Juego de estante (6) Unidad 1 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Escritorios + silla Unidad 2 S/. 988 S/. 1,976 S/. 356 S/. 2,331
TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 8,553 S/. 1,540 S/. 10,093
*Para jefe Comercial
Descripción Unidad Cantidad Costo Total IGV Total

Unitario Costo sin Costo con
IGV IGV
Laptop* Unidad 1 S/. 1,509 S/. S/. 272 S/. 1,781
1,509.24
Escritorios + silla Unidad 1 S/. 988 S/. 987.86 S/. 178 S/. 1,166
TOTAL VENTAS S/. 2,497 S/. 449 S/. 2,947
CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN AÑO 0

Área Costo Sin IGV Total costo %
IGV con IGV
Producción S/. 684,762 S/. 123,257 S/. 808,019 98.4%
Administración S/. 8,553 S/. 1,540 S/. 10,093 1.2%
Ventas S/. 2,497 S/. 449 S/. 2,947 0.4%
Total S/. 695,812 S/. 125,246 S/. 821,058 100.0%
Fuente: Elaboración Propia
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles están conformados por gastos de constitución de empresa,
patentes, licencias y otros.
Tabla Nro. 86 – Inversión Activo Fijo Intangible
ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con

IGV
Búsqueda de nombre de la empresa en Registros S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00
Públicos
Reserva de nombre S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00
Elaboración de minuta S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 381.35 S/. 68.65 S/. 450.00
Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00
Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34.02 S/. 0.00 S/. 34.02
Búsqueda figurativa en INDECOPI S/. 42.12 S/. 0.00 S/. 42.12
Registro de marca S/. 601.83 S/. 0.00 S/. 601.83
Publicación El Peruano S/. 72.88 S/. 13.12 S/. 86.00
Licencia de funcionamiento Municipio Lurigancho S/. 251.80 S/. 0.00 S/. 251.80
- Chosica(1)
238
Certificado de Inspección Técnica Básica del S/. 625.73 S/. 0.00 S/. 625.73
Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI)
Software Office 365 ( Para 5 PC ) S/. 245.8 S/. 44.2 S/. 290.0
Antivirus (Para 5 PC ) S/. 126.27 S/. 22.73 S/. 149.00
Impresión de facturas S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
Impresión de Boletas S/. 67.79 S/. 12.21 S/. 80.00
Impresión de Guías de Remisión S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 3,240 S/. 283 S/. 3,523
CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN INTANGIBLE AÑO 0

Área Costo Sin IGV IGV Total costo con %
IGV
Administración S/. 3,240 S/. 283 S/. 3,523 93.3%
Producción S/. 252 S/. 0 S/. 252 6.7%
Total S/. 3,491 S/. 283 S/. 3,774 100.0%
Fuente: Elaboración propia.
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los gastos pre-operativos son aquellos que se realizan antes que inicie la empresa sus
actividades como son los gastos de adecuación, adelanto de alquiler, capacitación del
personal, etc.
Tabla Nro. 87 – Inversión en Gastos Pre-Operativos
1.- GASTOS DE ADECUACIÓN

Concepto Cantidad Precio VALOR DE IGV PRECIO
S/. VENTA DE
VENTA
Montaje de línea de producción 1 S/. S/. 27,441 S/. 4,939 S/. 32,380
32,380
Instalación de sistema regado de ladrillos 1 S/. S/. 8,051 S/. 1,449 S/. 9,500
9,500
Instalación de sistema eléctrico de línea 1 S/. S/. 27,441 S/. 4,939 S/. 32,380
de producción 32,380
Total S/. 62,932 S/. S/. 74,260
11,328
2.- ADELANTO DE ALQUILER

Concepto Cantidad Precio S/. VALOR DE VENTA
Alquiler 6 S/. 24,979 S/.149,872.88
Total S/. 149,873
3.- CAPACITACIÓN DE PERSONAL(operación de maquina)

Concepto Capacitación
Cantidad de trabajadores1 4
Costo por vez S/. 1,000
Total con IGV S/. 4,000
Total sin IGV S/. 3,390
239
4.- EVENTO DE LANZAMIENTO AÑO 0
Concepto CANTIDAD UNIDAD PRECIO VALOR IGV PRECIO
UNITARIO DE DE
VENTA VENTA
Fan page (ferreterías) 10 Días S/. 350 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Página web 1 Servicio S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500
Material impreso volantes 5 Millar S/. 220 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
Manual de usos (de ladrillo 2 Ciento S/. 2,000 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000
ECOPET)
Banners 50 Unidad S/. 400 S/. S/. S/.
16,949 3,051 20,000
Publicación en revistas 1 Publicación S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Costos 1 página
Capacitaciones 17 Días S/. 3,000 S/. S/. S/.
43,220 7,780 51,000
Total evento S/. S/. S/. S/.
74,237 13,363 87,600
4.- CAPACITACION PREVIAS AL LANZAMIENTO

Concepto Cantidad Días Veces Precio VALOR IGV PRECIO
por día unitario DE DE
VENTA VENTA
Anfitriona 1 15 1 S/. 350 S/. 4,449 S/. S/. 5,250
801
Apoyo de producción de 1 15 1 S/. 120 S/. 1,525 S/. S/. 1,800
lanzamiento 275
Supervisor de activación 1 15 1 S/. S/. 1,907 S/. S/. 2,250
150.00 343
Alquiler de Ipad para lanzamiento 1 15 1 S/. 150 S/. 1,907 S/. S/. 2,250
343
Capacitor 1 1 17 S/. S/. 419 S/. 76 S/. 8,415
495.00
Generador de base de datos 1 1 1 S/. S/. 1,271 S/. S/. 1,500
1,500.00 229
Publicación en revistas Costos 1/2 1 1 1 1500 S/. 1,271 S/. S/. 1,500
pagina 229
Merchandising (Mini post it 10 un 100 4 1 1.9 S/. 644 S/. S/. 760
logo a un color) 116
Movilidad de producción de 1 4 1 87.5 S/. 297 S/. 53 S/. 350
lanzamiento
Banners publicitario 1 1 1 100 S/. 15 S/. 3 S/. 1,770
Total capacitación S/. S/. S/. S/. 22,965
12,750 2,295
Campaña en Facebook S/. 1,525 S/. S/. 1,800
275
Total capacitación + campaña de facebook S/. S/. S/. S/. 24,765
14,275 2,570
5.- Gastos en planilla y servicios
Sueldos mes 0
Gerente General S/. 5,488
Asistente Administrativo S/. 1,646
Jefe Comercial S/. 4,390
Jefe de operaciones S/. 4,390
Tecnico de mantenimiento S/. 0
control de calidad S/. 2,195
240
Operarios a tiempo completo S/. 4,390
Vendedores S/. 2,799
Servicio mes 0
Plan Dúo Movistar (Telef + Internet) S/. 219

Plan móvil * S/. 99
Agua S/. 350
Luz*** S/. 5,000
Servicio de contabilidad S/. 500
Servicio de seguridad S/. 2,000
Servicio de limpieza S/. 850
Total con IGV S/. 34,315
Total Sin IGV** S/. 33,466
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
EL inventario inicial para la producción en el año 0 es de 542 millares de ladrillos.
Tabla Nro. 88 – Inventarios iniciales
Concepto Unidad Requerimiento Costo Sin IGV Total

inventario inicial IGV costo con
IGV
Plástico PET kg 81,228 S/. 34,419 S/. 6,195 S/. 40,614
Agua Lt 135,381 S/. 868 S/. 156 S/. 1,024
Cemento kg 189,533 S/. 76,488 S/. 13,768 S/. 90,256
Arena Kg 81,228 S/. 4,819 S/. 867 S/. 5,686
Total Costo de Inventario Inicial S/. 116,593 S/. 20,987 S/.
137,580
241
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
En la siguiente tabla se detalla los ingresos y egresos de nuestro proyecto en el año 1, así como el capital de trabajo en el primer año.
Tabla Nro. 89 – Inversión en Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 100.00%
Ingresos (4) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 6,534,915
423,559 423,559 423,559 423,559 423,559 423,559 665,593 665,593 665,593 665,593 665,593 665,593
Total Ingresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 6,534,915
S/. 423,559 423,559 423,559 423,559 423,559 423,559 665,593 665,593 665,593 665,593 665,593 665,593
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra MP S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
259,249 259,249 259,249 259,249 259,249 259,249 407,392 407,392 407,392 407,392 407,392 407,392 3,999,848
Gasto de
Administración
Luz S/. 205.2 S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. 205.2 S/. 2,462
205.2 205.2 205.2 205.2
Agua S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 32
Arbitrios S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0
Alquiler S/. 154.1 S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. 154.1 S/. 1,849
154.1 154.1 154.1 154.1
Insumos de S/. 154.1 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 154.1 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 308
mantenimiento y
limpieza (1)
Internet y teléfono S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 1,134
Servicio de S/. 3,000 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 36,000
contabilidad 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0
Útiles de Oficina S/. 344.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 1,035
(50%) (2) 344.9 344.9
Gerente General S/. 5,488 S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 5,488 S/. S/. S/. S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. S/. 78,557
5,488 5,488 10,488 5,488 5,488 10,488
Asistente S/. 1,646 S/. 1,646 S/. S/. 2,052 S/. 1,646 S/. S/. 3,146 S/. S/. 1,646 S/. S/. 2,052 S/. 3,146 S/. 23,567
Administrativo 1,646 1,646 1,646 1,646
Gasto de Venta
Promoción y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad 14,152.9 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 14,153 169,835
Luz S/. 205.2 S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. S/. 205.2 S/. 205.2 S/. 2,462
205.2 205.2 205.2 205.2
Alquiler S/. 154.1 S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. S/. 154.1 S/. 154.1 S/. 1,849
154.1 154.1 154.1 154.1
Insumos de mant. y S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16
limpieza (1)
Dúo Movistar S/. 94.50 S/. 94.50 S/. S/. 94.50 S/. 94.50 S/. S/. 94.50 S/. S/. 94.50 S/. S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 1,134
94.50 94.50 94.50 94.50
Útiles de Oficina S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,035
(50%) (2) 344.94 344.94 344.94
Jefe Comercial S/. 4,390 S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 4,390 S/. S/. 8,390 S/. S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846
4,390 4,390 4,390 4,390
Vendedores S/. 2,799 S/. 2,799 S/. S/. 3,489 S/. 2,799 S/. S/. 5,349 S/. S/. 2,799 S/. S/. 3,489 S/. 5,349 S/. 40,064
2,799 2,799 2,799 2,799
Comisión por S/. 3,589 S/. 3,589 S/. S/. 3,589 S/. 3,589 S/. S/. 5,641 S/. S/. 5,641 S/. S/. 5,641 S/. 5,641 S/. 55,381
ventas (1%) 3,589 3,589 5,641 5,641
Comisión del canal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
15%
Mano de Obra
Operarios S/. 4,390 S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 4,390 S/. S/. 8,390 S/. S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846
4,390 4,390 4,390 4,390
Costos Indirectos S/. 0
de Fabricación
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Luz S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 38,406 460,870
243
Agua S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 5,937
Arbitrios S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 28,834 346,007
Insumos de S/. 1,477 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,477 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,953
mantenimiento y
limpieza (1)
Servicio de S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 0 S/. S/. 42,667
mantenimiento de 10,667 10,667 10,667 10,667
equipos
(preventivo)
Gerente de general S/. 5,488 S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 5,488 S/. S/. S/. S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. S/. 78,557
5,488 5,488 10,488 5,488 5,488 10,488
Servicio de S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000
mantenimiento 3,000 3,000 3,000 3,000
correctivo
Técnico en control S/. 2,195 S/. 2,195 S/. S/. 2,736 S/. 2,195 S/. S/. 4,195 S/. S/. 2,195 S/. S/. 2,736 S/. 4,195 S/. 31,423
de calidad 2,195 2,195 2,195 2,195
Servicio de S/. 4,600 S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 55,200
auditoria de 4,600 4,600 4,600 4,600
proceso
Impuesto a la renta -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 3,164 37,969
Pago de Préstamo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(3)
20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 247,777
Pago de IGV -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 3,468 41,611
Total Egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
398,979 396,650 407,317 403,161 396,650 408,007 572,533 546,844 557,511 547,534 553,355 581,561 5,770,102
Saldo mes S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
24,580 26,909 16,242 20,398 26,909 15,552 93,061 118,749 108,083 118,059 112,238 84,033
Saldo acumulado S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
24,580 51,489 67,732 88,130 115,039 130,591 223,651 342,401 450,483 568,542 680,781 764,813
Máximo Déficit Acumulado -S/.
24,580
244
Caja Mínima S/.
58,156
Capital de Trabajo + Caja Mínima S/.
33,576
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 2

Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 7.68% 7.68% 7.68% 7.81% 7.81% 7.81% 8.85% 8.85% 8.85% 8.98% 8.98% 8.98% 100.00%
Ingresos (4) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 7,533,593
665,593 748,000 748,000 748,000 748,000 748,000 748,000 476,000 476,000 476,000 476,000 476,000
Total Ingresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 7,533,593
S/. 665,593 748,000 748,000 748,000 748,000 748,000 748,000 476,000 476,000 476,000 476,000 476,000
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra MP S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
332,098 332,098 332,098 337,727 337,727 337,727 382,757 382,757 382,757 388,386 388,386 388,386 4,322,907
Gasto de
Administración
Luz S/. S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 2,664
222.0 222.0 222.0 222.0
Alquiler S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 254
Insumos de S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16
mantenimiento y
limpieza (1)
Internet y telefono S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 1,134
Servicio de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3,000.0 S/. S/. 36,000
contabilidad 3,000 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0 3,000.0
245
(50%) (2) 344.9 344.9 344.9
Gerente General S/. S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 5,488 S/. S/. S/. 5,488 S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 10,488 S/. 78,557
5,488 5,488 5,488 10,488 5,488
Asistente S/. S/. 1,646 S/. S/. 2,052 S/. 1,646 S/. S/. 3,146 S/. 1,646 S/. 1,646 S/. S/. 2,052 S/. 3,146 S/. 23,567
Administrativo 1,646 1,646 1,646 1,646
Gasto de Venta
Promoción y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 18,990 S/. 18,990 S/.
Publicidad 18,990. 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 18,990 227,885
4
Luz S/. S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 222.0 S/. S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 2,664
222.0 222.0 222.0 222.0
Alquiler S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 254
Insumos de mant. S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16
y limpieza (1)
Internet y teléfono S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 68
(50%) (2) 344.94 344.94 344.94
Gerente Comercial S/. S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 4,390 S/. S/. 8,390 S/. 4,390 S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846
4,390 4,390 4,390 4,390
Vendedores S/. S/. 2,799 S/. S/. 3,489 S/. 2,799 S/. S/. 5,349 S/. 2,799 S/. 2,799 S/. S/. 3,489 S/. 5,349 S/. 40,064
2,799 2,799 2,799 2,799
Comisión por S/. S/. 4,781 S/. S/. 4,862 S/. 4,862 S/. S/. 5,511 S/. 5,511 S/. 5,511 S/. S/. 5,592 S/. 5,592 S/. 62,237
ventas (1%) 4,781 4,781 4,862 5,592
Comisión del S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
canal 15%
Mano de Obra
Operarios S/. S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 4,390 S/. S/. 8,390 S/. 4,390 S/. 4,390 S/. S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846
4,390 4,390 4,390 4,390
Costos Indirectos S/. 0
de Fabricación
Servicio de S/. S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/. S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 55,200
transporte 4,600 4,600 4,600 4,600
246
Luz S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 41,557 S/. 41,557 S/.
41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 41,557 498,680
Agua S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 6,424
Arbitrios S/. S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000
3,000 3,000 3,000 3,000
Alquiler S/. S/. 3,958 S/. S/. 3,958 S/. 3,958 S/. S/. 3,958 S/. 3,958 S/. 3,958 S/. S/. 3,958 S/. 3,958 S/. 47,493
3,958 3,958 3,958 3,958
Insumos de S/. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,598 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,196
mantenimiento y 1,598
limpieza (1)
Servicio de S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/. S/. 0 S/. 2,667 S/. 16,000
mantenimiento de 2,667 2,667
equipos
Gerente de S/. S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 5,488 S/. S/. S/. 5,488 S/. 5,488 S/. S/. 6,841 S/. 10,488 S/. 78,557
operaciones 5,488 5,488 5,488 10,488 5,488
Supervisor de S/. S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000
línea de 3,000 3,000 3,000 3,000
producción
Técnico en control S/. S/. 2,195 S/. S/. 2,736 S/. 2,195 S/. S/. 4,195 S/. 2,195 S/. 2,195 S/. S/. 2,736 S/. 4,195 S/. 31,423
de calidad 2,195 2,195 2,195 2,195
Impuesto a la renta S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 10,284 S/. 10,284 S/.
10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 10,284 123,405
Pago de Préstamo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 20,648 S/. 20,648 S/.
(3)
20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 247,777
Pago de IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 17,936 S/. 17,936 S/.
17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 17,936 215,231
Total Egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
493,678 494,041 491,375 506,262 497,084 500,441 568,427 545,430 542,763 551,829 554,984 575,189 6,321,502
Saldo mes S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 78,984 -S/.
171,915 253,959 256,625 241,738 250,916 247,559 179,573 69,430 66,763 75,829 99,189
Saldo acumulado S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
936,728 1,190,68 1,447,31 1,689,05 1,939,96 2,187,52 2,367,09 2,297,66 2,230,906 2,155,07 2,076,093 1,976,904
7 3 1 6 5 9 9 7
247
7.1.6 Liquidación del IGV.
Se puede visualizar en la siguiente tabla el pago anual de impuestos que se realizará los 7 primeros años ante la SUNAT (Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria).
Tabla Nro. 89 – Inversión del IGV
Liquidación del Igv

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771
IGV de los ingresos S/. 996,851 S/. 1,120,271 S/. 1,243,691 S/. 1,367,110 S/. 1,500,024 S/. 1,642,431 S/. 1,784,839
IGV de MP e insumos S/. 610,146 S/. 659,426 S/. 733,469 S/. 806,229 S/. 884,607 S/. 971,961 S/. 1,052,534
IGV de Gastos administrativos S/. 6,487 S/. 6,569 S/. 7,148 S/. 8,757 S/. 7,310 S/. 7,431 S/. 7,572
IGV de Gasto de ventas S/. 26,903 S/. 35,839 S/. 38,272 S/. 39,409 S/. 39,669 S/. 40,409 S/. 42,403
IGV de Costo Indirecto S/. 191,755 S/. 203,205 S/. 302,329 S/. 309,211 S/. 317,207 S/. 331,081 S/. 349,261
IGV de Activo Tangible S/. 125,246
IGV de Activo Intangible S/. 0
IGV de Inventario Inicial S/. 20,987
IGV de Gastos pre-operativos S/. 56,938
Total IGV de egresos S/. 203,171 S/. 835,292 S/. 905,040 S/. 1,081,218 S/. 1,163,606 S/. 1,248,792 S/. 1,350,882 S/. 1,451,771
Diferencia S/. 203,171 S/. 161,560 S/. 215,231 S/. 162,473 S/. 203,505 S/. 251,232 S/. 291,549 S/. 333,068
Crédito Fiscal S/. 203,171
Liquidación del IGV -S/. 41,611 S/. 215,231 S/. 162,473 S/. 203,505 S/. 251,232 S/. 291,549 S/. 333,068
248
249
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
En la siguiente tabla se proyecta el gasto que se necesita para cada una de las
inversiones.
Tabla Nro. 90 – Resumen de estructura de inversiones
Estructura de inversiones
Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con Peso
IGV
Activos fijos S/. 695,812 S/. 125,246 S/. 821,058 58.73%
Activos intangibles S/. 3,199 S/. 283 S/. 3,774 0.27%
Gasto pre operativo S/. 340,684 S/. 56,938 S/. 402,007 28.76%
Inventario inicial S/. 116,593 S/. 20,987 S/. 137,580 9.84%
Capital de Trabajo S/. 28,454 S/. 22,681 S/. 33,576 2.40%
Total S/. 1,184,741 S/. 226,135 S/. 1,397,994 100.00%
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento.
El financiamiento que se requiere para este proyecto es de S/. 864,302 soles y S/.
557,173 el monto soles como aportes de los socios.
Tabla Nro. 91 – Estructura de financiamiento
Estructura de Financiamiento
Concepto Aporte Propio Banca Total %
Activos fijos S/. 160,000 S/. 661,058 S/. 821,058 58.73%
Activos intangibles S/. 3,774 S/. 0 S/. 3,774 0.27%
Gasto pre operativo S/. 402,007 S/. 0 S/. 402,007 28.76%
Inventario inicial S/. 137,580 S/. 0 S/. 137,580 9.84%
Capital de Trabajo -S/. 9,668 S/. 43,244 S/. 33,576 2.40%
49.621% 50.379% 100.00%
Inversión Total S/. 693,692 S/. 704,302 S/. 1,397,994
Tabla Nro. 92 – Aporte de capital
Aporte por socio

Concepto Aporte Total %
Altamirano Príncipe José Abelardo S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Bullon Westreicher Oliver Daniel S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Cajacuri Carbonero Kelvin S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Chiok Meza Félix Alejandro S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Salvatierra Arias Jackelyn S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Arturo Fernando Pérez Silva S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Jessie Ore de Tomas S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Luis Mostacero S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Jorge Loayza S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%
Total Aporte S/. 693,692 S/. 693,692 100%
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
El financiamiento de los activos fijos, los intangibles e inventario inicial serán a
través de la Caja Sullana cuya suma asciende a S/. 864,302 soles para un plazo de 6
años.
Tabla Nro. 93 – Financiamiento del activo fijo
Condiciones del Préstamo

Importe a desembolsar S/. 704,302
Tasa de interés efectiva* 28.00% anual
Plazo de Amortización 60.0 meses
Tipo de amortización Amortización Variable
Tipo de Cuota Fija
Valor de la cuota mensual S/. 20,648
251
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
El financiamiento del proyecto para el capital del trabajo, será financiado por parte
de los socios.
Tabla Nro. 94 – Financiamiento Capital de trabajo
Datos Generales del Financiamiento

Descripción S/. %
Aporte Propio S/. 693,692 49.6%
Banco S/. 704,302 50.4%
Total S/. 1,397,994 100.00%
252
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas.
En la siguiente tabla se detallan los ingresos anuales, el cual se inicia en el programa de ventas por año.
Tabla Nro. 95 – Ingresos por ventas
PROGRAMA DE VENTAS - S/.

Tipos de venta 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 6,534,915 S/. 7,344,000 S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492 S/. 10,767,051 S/. 11,700,610
Total con IGV S/. 6,534,915 S/. 7,344,000 S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492 S/. 10,767,051 S/. 11,700,610
Total Sin IGV S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
En la siguiente tabla se visualiza los montos para la recuperación del capital hasta el año 2025. Cuyo Ratio es de 0.51%.
Tabla Nro. 96 – Recuperación de capital de trabajo
Capital de Trabajo Incremental

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
0 1 2 3 4 5 6 7
Ventas 6,534,915 7,344,000 8,153,085 8,962,169 9,833,492 10,767,051 11,700,610
Ratio % 0.51% 0.51% 0.51% 0.51% 0.51% 0.51% 0.51%
Requerimiento -S/. 24,580 S/. 37,733 S/. 41,890 S/. 46,047 S/. 50,523 S/. 55,320 S/. 60,116
Capital de trabajo Incremental S/. 62,313 S/. 4,157 S/. 4,157 S/. 4,477 S/. 4,797 S/. 4,797
Recuperación del Capital de Trabajo S/. 60,116

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla Nro. 97 – Valor de Desecho Neto del activo fijo
Valor de Desecho de Activos Fijos $ desde el año 3

Activos UM Canti Costo Costo Depreci Depreci Valor Valor Valor de Útil./Pe Impue Valor de
dad Unitari Total restante ación ación en % de rescate rd. sto Salvame
o después de la Anual Anual libros desec (chatarr 29.5% nto Neto
depreciación al ho (1) a) (2)
acelerada 7mo
año
Maquina automática ladrillera Uni 1 S/. S/. 73,740 10% S/.14,74 S/.0.00 30% S/. S/. S/. S/.
dad 221,220 8.01 22,122.0 22,122 6,526 15,596
2
Silo de materia prima Uni 2 S/. S/. 22,666 10% S/.4,533. S/.0.00 30% S/. 6,800 S/. S/. S/. 4,794
dad 33,999 20 6,800 2,006
Tornillo transportador Uni 1 S/. S/. 3,022 10% S/.604.4 S/.0.00 30% S/. 907 S/. 907 S/. 267 S/. 639
dad 9,066 3
Sistema de medición de cemento Uni 1 S/. S/. 2,115 10% S/.423.1 S/.0.00 30% S/. 635 S/. 635 S/. 187 S/. 447
dad 6,346 0
Dosificador automático Uni 1 S/. S/. 11,333 10% S/.2,266. S/.0.00 30% S/. 3,400 S/. S/. S/. 2,397
dad 33,999 60 3,400 1,003
Cinta transportadora Uni 1 S/. S/. 3,022 10% S/.604.4 S/.0.00 30% S/. 907 S/. 907 S/. 267 S/. 639
dad 9,066 3
Mezclador de eje horizontal doble Uni 1 S/. S/. 13,146 10% S/.2,629. S/.0.00 30% S/. 3,944 S/. S/. S/. 2,780
dad 39,439 26 3,944 1,163
Máquina de suministro de paletas Uni 1 S/. S/. 8,764 10% S/.1,752. S/.0.00 30% S/. 2,629 S/. S/. 776 S/. 1,854
automáticas dad 26,293 84 2,629
Elevador automático de paletas para Uni 1 S/. S/. 6,044 10% S/.1,208. S/.0.00 30% S/. 1,813 S/. S/. 535 S/. 1,278
apilar dad 18,133 85 1,813
Gabinete de control centralizado Uni 1 S/. S/. 8,160 10% S/.1,631. S/.0.00 30% S/. 2,448 S/. S/. 722 S/. 1,726
dad 24,479 95 2,448
Molino de pastico (trituración) Uni 1 S/. S/. 10,793 10% S/.2,158. S/.0.00 30% S/. 3,238 S/. S/. 955 S/. 2,283
dad 32,380 67 3,238
Molino de pastico (pulverizador) Uni 1 S/. S/. 30,221 10% S/.6,044. S/.0.00 30% S/. 9,066 S/. S/. S/. 6,392
dad 90,664 27 9,066 2,675
Dispensador de agua Uni 1 S/. 699 S/. 233 10% S/.77.71 S/.0.00 30% S/. 70 S/. 70 S/. 21 S/. 49
dad
Cafetera Uni 1 S/. 100 S/. 33 10% S/.11.15 S/.0.00 30% S/. 10 S/. 10 S/. 3 S/. 7
dad
Horno microondas Uni 1 S/. 402 S/. 134 10% S/.44.61 S/.0.00 30% S/. 40 S/. 40 S/. 12 S/. 28
dad
Impresora multifuncional* Uni 1 S/. 699 S/. 233 10% S/.77.71 S/.0.00 15% S/. 35 S/. 35 S/. 10 S/. 25
dad
Friobar Uni 1 S/. 450 S/. 150 10% S/.50.01 S/.0.00 30% S/. 45 S/. 45 S/. 13 S/. 32
dad
Laptop* Uni 2 S/. S/. 1,187 10% S/.593.6 S/.0.00 15% S/. 178 S/. 178 S/. 53 S/. 126
dad 1,781 3
Escritorio + silla* Uni 2 S/. S/. 777 10% S/.155.4 S/.0.00 25% S/. 194 S/. 194 S/. 57 S/. 137
dad 1,166 2
Juego de estantes* Uni 1 S/. S/. 2,159 10% S/.431.7 S/.0.00 20% S/. 432 S/. 432 S/. 127 S/. 304
dad 6,476 3
Laptop** Uni 2 S/. S/. 1,187 10% S/.593.6 S/.0.00 15% S/. 178 S/. 178 S/. 53 S/. 126
dad 1,781 3
Impresora multifuncional** Uni 1 S/. 699 S/. 233 10% S/.116.5 S/.0.00 15% S/. 35 S/. 35 S/. 10 S/. 25
dad 7
Juego de estante (6) Uni 1 S/. S/. 1,167 10% S/.233.3 S/.0.00 20% S/. 233 S/. 233 S/. 69 S/. 165
dad 3,500 3
Escritorio + silla** Uni 2 S/. S/. 777 10% S/.155.4 S/.0.00 20% S/. 155 S/. 155 S/. 46 S/. 110
dad 1,166 2
Laptop*** Uni 1 S/. S/. 594 10% S/.296.8 S/.0.00 15% S/. 89 S/. 89 S/. 26 S/. 63
dad 1,781 2
Escritorios + silla *** Uni 1 S/. S/. 389 10% S/.77.71 S/.0.00 20% S/. 78 S/. 78 S/. 23 S/. 55
dad 1,166
Total S/. 202,281 S/. S/. 0 S/. S/. S/. S/.
41,521 59,681 59,681 17,606 42,075
256
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
Se detalla la materia prima necesario para la producción de nuestros ladrillos ecológicos, para cada año.
Tabla Nro. 98 – Presupuesto de materias primas e insumos
Programa de compras - Nuevos soles con IGV

Componente 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Plástico PET S/. 1,214,734 S/. 1,311,201 S/. 1,458,904 S/. 1,603,616 S/. 1,759,510 S/. 1,934,412 S/. 2,093,512
Agua S/. 30,328 S/. 32,735 S/. 36,423 S/. 40,036 S/. 43,928 S/. 48,295 S/. 52,267
Cemento S/. 2,682,364 S/. 2,900,655 S/. 3,225,876 S/. 3,545,889 S/. 3,890,606 S/. 4,273,654 S/. 4,629,184
Arena Gruesa S/. 72,422 S/. 78,316 S/. 87,097 S/. 95,737 S/. 105,044 S/. 115,386 S/. 124,985
Total con IGV S/. 3,999,848 S/. 4,322,907 S/. 4,808,300 S/. 5,285,279 S/. 5,799,088 S/. 6,371,747 S/. 6,899,948
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla Nro. 99 – Presupuesto de Mano de Obra Directa
PLANILLA MOD( año 1 y2)

Puesto Cantida SUELDO Asignació REMUNERACIO GRATIFICACIONE SUB-TOTAL ESSALUD CTS Total Anual
d BASICO n Laboral N ANUAL S (Jul/Dic)
9.00% 8.33%
Operarios 4 S/. 1,000 S/. - S/. 48,000 S/. 4,000 S/. 52,000 S/. 4,680 S/. 2,166 S/. 58,846
TOTAL 4 S/. 48,000 S/. 4,000 S/. 52,000 S/. 4,680 S/. 2,166 S/. 58,846
PLANILLA MOD ( Año 3 - 7)

Puesto Cantida SUELDO Asignació REMUNERACIO GRATIFICACIONE SUB-TOTAL ESSALUD CTS Total Anual
d BASICO n Laboral N ANUAL S (Jul/Dic)
9.00% 8.33%
Operarios 8 S/. 1,000 S/. 85 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984
TOTAL 8 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Los costos indirectos de fabricación se representan por: Material indirecta, servicios entre otros.
Tabla Nro. 100 – Presupuesto de costos indirectos
Gastos de Indirectos
Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Depreciación 97.85 S/. 197,935 S/. 197,935 S/. 40,048 S/. 40,048 S/. 39,454 S/. 39,193 S/. 39,193
%
Ensayo de compresión y resistencia de ladrillo 100.0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(anual) % 55,200.00 55,200.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00
Luz 98.9 S/. 460,870 S/. 498,680 S/. 1,105,679 S/. 1,093,013 S/. 1,091,035 S/. 1,091,950 S/. 1,077,405
%
Agua 98.9 S/. 5,937 S/. 6,424 S/. 14,741 S/. 14,573 S/. 14,546 S/. 14,558 S/. 14,364
%
Servicio de mantenimiento correctivo 100.0 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000
%
Alquiler de local industrial 98.9 S/. 346,007 S/. 374,393 S/. 416,304 S/. 457,604 S/. 502,090 S/. 551,363 S/. 597,407
%
Servicio de seguridad 98.9 S/. 47,493 S/. 47,493 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985
%
Reposición de herramientas, equipos y utensilios 100.0 S/. 0 S/. 8,136 S/. 0 S/. 8,136 S/. 0 S/. 0 S/. 0
%
Insumos para limpieza 98.9 S/. 2,953 S/. 3,196 S/. 7,107 S/. 15,624 S/. 34,286 S/. 75,301 S/. 163,179
%
Servicio de mantenimiento preventivo de equipos 100.0 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000
%
Fumigación Anual 100.0 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
%
Mano de Obra Indirecta 100.0 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269
%
Total de Gastos S/. 1,257,063 S/. 1,332,125 S/. 1,981,933 S/. 2,027,051 S/. 2,079,465 S/. 2,170,420 S/. 2,289,602
Total de Gastos - sin IGV S/. 1,065,307 S/. 1,128,919 S/. 1,679,604 S/. 1,717,840 S/. 1,762,259 S/. 1,839,339 S/. 1,940,340
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
En la siguiente tabla se visualiza los gastos administrativos.
Tabla Nro. 101 – Presupuesto de gastos de administración
Gastos Administrativos
Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Depreciación S/. 3,364 S/. 3,364 S/. 1,099 S/. 1,099 S/. 389 S/. 389 S/. 389
Amortización 100.0% S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377
Luz 0.5% S/. 2,462 S/. 2,664 S/. 5,907 S/. 5,840 S/. 5,829 S/. 5,834 S/. 5,756
Agua 0.5% S/. 32 S/. 34 S/. 79 S/. 78 S/. 78 S/. 78 S/. 77
Arbitrios 0.5% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler de local industrial 0.5% S/. 1,849 S/. 2,000 S/. 2,224 S/. 2,445 S/. 2,683 S/. 2,946 S/. 3,192
Servicio de seguridad 0.5% S/. 254 S/. 254 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507
Insumos de mantenimiento y limpieza 0.5% S/. 16 S/. 17 S/. 38 S/. 83 S/. 183 S/. 402 S/. 872
Internet y teléfono 50% S/. 1,134 S/. 1,227 S/. 1,364 S/. 1,500 S/. 1,646 S/. 1,807 S/. 1,958
Servicio de contabilidad 100.0% S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Sueldos Administración 100.0% S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624
Reposición de equipos de oficina 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 10,093 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Útiles de Oficina 50% S/. 1,035 S/. 1,120 S/. 1,245 S/. 1,369 S/. 1,502 S/. 1,649 S/. 1,787
260
Total de Gastos S/. 142,147 S/. 142,683 S/. 144,466 S/. 155,015 S/. 144,818 S/. 145,614 S/. 146,539
Total de Gastos- sin IGV S/. 135,660 S/. 136,114 S/. 137,318 S/. 146,258 S/. 137,508 S/. 138,183 S/. 138,967
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
En la siguiente tabla se visualiza los gastos de ventas.
Tabla Nro. 101 – Presupuesto de gastos de ventas
PRESUPUESTO ANUAL
DE MARKETING
Actividad Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Fan page (ferreterías) S/. 3,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000
Página web S/. 4,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento Web S/. 0 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000
Google Adwords S/. 0 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000
Fuerza de ventas S/. 0 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600
Material impreso volantes S/. 1,100 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360
Manual de usos (de ladrillo S/. 4,000 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600
ECOPET)
Banners S/. 20,000 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300
Publicación en revistas S/. 3,500 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400
Capacitaciones S/. 34,425 S/. 46,575 S/. 50,625 S/. 62,775 S/. 66,825 S/. 70,875 S/. 74,925 S/. 87,075
Total por año S/. 71,025 S/. 193,835 S/. 197,885 S/. 240,035 S/. 244,085 S/. 248,135 S/. 252,185 S/. 264,335
261
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
En la tabla se observa la depreciación anual de los activos fijos tangibles. Por lo que se consideran activos a depreciar aquellos cuyo costo
superen el ¼ de una Unidad. Impositiva Tributaria (4050.00 soles).
La depreciación total es de S/ 60,6843.00 nuevos soles.
Tabla Nro. 102 – Depreciación Proyectada
Cuadro Resumen de Depreciación

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 % Año 6 % Año 7 %
Depreciación S/. 1.66% S/. 1.66% S/. 2.65% S/. 2.65% S/. 0.97% S/. 0.98% S/. 0.98%
de 3,364 3,364 1,099.0 1,099.0 388.8 388.8 388.8
administración
Depreciación S/. 982 0.49% S/. 982 0.49% S/. 0.90% S/. 0.90% S/. 0.19% S/. 0.20% S/. 0.20%
de ventas 374.5 374.5 77.7 77.7 77.7
Depreciación S/. 97.85% S/. 97.85% S/. 96.45% S/. 96.45% S/. 98.83% S/. 98.82% S/. 98.82%
de producción 197,935 197,935 40,048 40,048 39,454 39,193 39,193
Total S/. 100% S/. 100% S/. 100% S/. 100% S/. 100% S/. 100% S/. 100%
202,281 202,281 41,521 41,521 39,920 39,659 39,659
262
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Tabla Nro. 103 – Amortización de intangibles
Amortización de intangibles
Concepto Total 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Búsqueda de nombre de la empresa en Registros S/. 4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4
Públicos
Reserva de nombre S/. 18 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2
Elaboración de minuta S/. 400 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 450 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45
Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9
Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3
Búsqueda figurativa en INDECOPI S/. 42 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4
Registro de marca S/. 602 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60
Publicación El Peruano S/. 86 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9
Licencia de funcionamiento Municipio S/. 252 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Lurigancho - Chosica(1)
Certificado de Inspección Técnica Básica del S/. 626 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63
Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI)
Software Oficce 365 ( Para 5 PC ) S/. 290 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29
Antivirus (Para 5 PC ) S/. 149 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15
Impresión de facturas S/. 200 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Impresión de Boletas S/. 80 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8
Impresión de Guías de Remisión S/. 200 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Licencia de funcionamiento Municipio S/. 252 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Lurigancho - Chosica(1)
Total S/. 3,774 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377
264
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Se detalla en la tabla los costos de insumos, material directo, MOD y el CIF.
Tabla Nro. 105 – Costo de Producción Unitario
Costo de Producción Promedio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima e insumos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,389,70 3,663,48 4,074,83 4,479,05 4,914,48 5,399,78 5,847,41
2 0 1 0 1 6 4
Mano de Obra Directa S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
58,846 58,846 140,984 140,984 140,984 140,984 140,984
Costos Indirectos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,065,30 1,128,91 1,679,60 1,717,84 1,762,25 1,839,33 1,940,34
7 9 4 0 9 9 0
Total Costo de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Producción 4,513,85 4,851,24 5,895,41 6,337,87 6,817,72 7,380,10 7,928,73
5 5 9 3 4 8 8
Millares de ladrillos 15,848 17,148 19,068 20,959 22,997 25,254 27,363
Costo de producción S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
por unidad 284.82 282.90 309.18 302.39 296.46 292.24 289.76
Tabla Nro. 106 – Costo Total Unitario
Costo Total Unitario promedio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Costos Variables
Materia Prima e S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
insumos 3,389,70 3,663,48 4,074,83 4,479,05 4,914,48 5,399,78 5,847,41
2 0 1 0 1 6 4
Costos Fijos
Mano de Obra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Directa 58,846 58,846 140,984 140,984 140,984 140,984 140,984
Costos indirectos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,065,30 1,128,91 1,679,60 1,717,84 1,762,25 1,839,33 1,940,34
7 9 4 0 9 9 0
Gastos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administrativos 135,660 136,114 137,318 146,258 137,508 138,183 138,967
Gastos de Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
243,590 358,206 378,221 391,394 399,930 411,870 430,940
Gastos Financieros S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
166,822 166,822 166,822 166,822 166,822 166,822 166,822
Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,059,92 5,512,38 6,577,78 7,042,34 7,521,98 8,096,98 8,665,46
7 7 1 8 4 3 7
Botellas
15,848 17,148 19,068 20,959 22,997 25,254 27,363
Costo Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Unitario 319.28 321.46 344.96 336.01 327.09 320.62 316.69
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios

En la siguiente tabla se visualiza todos los costos variables unitarios, y se
relaciona con el volumen de la producción.
Ladrillo - Costo Unitario (millar)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima e insumos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
213.89 213.64 213.70 213.71 213.70 213.82 213.70
Costo de Insumo y Mp S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
213.89 213.64 213.70 213.71 213.70 213.82 213.70
Mano de Obra Directa S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3.71 3.43 7.39 6.73 6.13 5.58 5.15
Gastos Indirectos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
67.22 65.83 88.08 81.96 76.63 72.83 70.91
Costo de Producción S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Unitario 284.82 282.90 309.18 302.39 296.46 292.24 289.76
Gastos Administrativos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
8.56 7.94 7.20 6.98 5.98 5.47 5.08
Gastos de Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
15.37 20.89 19.84 18.67 17.39 16.31 15.75
Gastos Financieros S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
10.53 9.73 8.75 7.96 7.25 6.61 6.10
Costo Total Unitario S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
319.28 321.46 344.96 336.01 327.09 320.62 316.69
Tabla Nro. 107 Costos Variables unitarios promedio
Tabla Nro. 108 – Costos Variables unitarios
Costos Variables
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima e insumos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,389,70 3,663,48 4,074,83 4,479,05 4,914,48 5,399,78 5,847,41
2 0 1 0 1 6 4
Costos Indirectos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,065,30 1,128,91 1,679,60 1,717,84 1,762,25 1,839,33 1,940,34
7 9 4 0 9 9 0
Total Costo de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Producción 4,455,00 4,792,40 5,754,43 6,196,88 6,676,74 7,239,12 7,787,75
9 0 5 9 0 4 4
Ladrillos(millares) 15,848 17,148 19,068 20,959 22,997 25,254 27,363
Costo de producción S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
por unidad 281.11 279.47 301.78 295.67 290.33 286.65 284.61
266
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Las premisas para el estado de resultados y como para el flujo de caja será las mismas, y
se nombran a continuación:
 El horizonte de evaluación es 7 años, siendo el primer año el 2019.
 El último año se liquidan los activos.
 El valor venta del producto es el siguiente:
Estructura de precio
Precio del proyecto Canal * Valor de venta IGV. P. Público
85% 15% 100% 18% 118%
S/. 432.20 S/. 76.27 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
 Es un solo tipo de producto que es el ladrillo tipo lego.
 El IGV es de 18%.
 Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la partida de
remuneraciones.
 El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye IGV.
 La depreciación de activos es lineal.
 La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación
del proyecto.
 El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es 29.5%
 Los ingresos se registran cuando se cobran y los costos cuando se pagan.
 Los ingresos se dan a 30 días, dado que así pagan los intermediarios.
267
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla Nro. 109 – Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV

2019 2019 2019 2019 2019 2019 2025
Ingreso S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771
Costo de Ventas S/. 4,513,855 S/. 4,851,245 S/. 5,895,419 S/. 6,337,873 S/. 6,817,724 S/. 7,380,108 S/. 7,928,738
Materia prima e insumos S/. 3,389,702 S/. 3,663,480 S/. 4,074,831 S/. 4,479,050 S/. 4,914,481 S/. 5,399,786 S/. 5,847,414
Mano de Obra Directa S/. 58,846 S/. 58,846 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984
Costos Indirectos S/. 1,065,307 S/. 1,128,919 S/. 1,679,604 S/. 1,717,840 S/. 1,762,259 S/. 1,839,339 S/. 1,940,340
Utilidad Bruta S/. 1,024,208 S/. 1,372,483 S/. 1,013,974 S/. 1,257,185 S/. 1,515,743 S/. 1,744,511 S/. 1,987,033
Gastos Administrativos S/. 135,660 S/. 136,114 S/. 137,318 S/. 146,258 S/. 137,508 S/. 138,183 S/. 138,967
Gastos de Ventas S/. 243,590 S/. 358,206 S/. 378,221 S/. 391,394 S/. 399,930 S/. 411,870 S/. 430,940
Depreciación S/. 606,843 S/. 202,281 S/. 202,281 S/. 41,521 S/. 41,521 S/. 39,920 S/. 39,659
Utilidad Operativa S/. 38,115 S/. 675,882 S/. 296,154 S/. 678,012 S/. 936,784 S/. 1,154,538 S/. 1,377,467
Impuesto a la Renta S/. 11,244 S/. 199,385 S/. 87,365 S/. 200,013 S/. 276,351 S/. 340,589 S/. 406,353
Utilidad / Pérdida Neta S/. 26,871 S/. 476,497 S/. 208,788 S/. 477,998 S/. 660,433 S/. 813,949 S/. 971,114
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla Nro. 110 – Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros

2019 2019 2019 2019 2019 2019 2025
VENTAS
Ingreso S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771
Costo de Ventas S/. 4,513,855 S/. 4,851,245 S/. 5,895,419 S/. 6,337,873 S/. 6,817,724 S/. 7,380,108 S/. 7,928,738
Utilidad Bruta S/. 1,024,208 S/. 1,372,483 S/. 1,013,974 S/. 1,257,185 S/. 1,515,743 S/. 1,744,511 S/. 1,987,033
Depreciación S/. 606,843 S/. 202,281 S/. 202,281 S/. 41,521 S/. 41,521 S/. 39,920 S/. 39,659
Utilidad Operativa - EBIT S/. 38,115 S/. 675,882 S/. 296,154 S/. 678,012 S/. 936,784 S/. 1,154,538 S/. 1,377,467
Gastos Financieros S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822
Utilidad antes de impuestos -S/. 128,707 S/. 418,321 S/. 129,331 S/. 511,189 S/. 769,962 S/. 987,715 S/. 1,210,644
Impuesto a la Renta -S/. 37,969 S/. 123,405 S/. 38,153 S/. 150,801 S/. 227,139 S/. 291,376 S/. 357,140
Utilidad Neta -S/. 90,739 S/. 294,916 S/. 91,179 S/. 360,388 S/. 542,823 S/. 696,339 S/. 853,504
269
8.4 Flujo de Caja Operativo.
Tabla Nro. 111 – Flujo de Caja Operativo
Flujo de caja Operativo

Ingresos por ventas Añ Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
o0
Ventas S/. S/. S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492 S/. S/.
6,534,915 7,344,000 10,767,051 11,700,610
Venta de activos (valor de deshecho)
Total de ingresos S/. S/. S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492 S/. S/.
6,534,915 7,344,000 10,767,051 11,700,610
Materia prima e insumos S/. S/. S/. 4,808,300 S/. 5,285,279 S/. 5,799,088 S/. 6,371,747 S/. 6,899,948
3,999,848 4,322,907
Costos Indirectos S/. S/. S/. 1,981,933 S/. 2,027,051 S/. 2,079,465 S/. 2,170,420 S/. 2,289,602
1,257,063 1,332,125
Impuesto a la Renta S/. 11,244 S/. 199,385 S/. 87,365 S/. 200,013 S/. 276,351 S/. 340,589 S/. 406,353
Liquidación de IGV S/. -41,611 S/. 215,231 S/. 162,473 S/. 203,505 S/. 251,232 S/. 291,549 S/. 333,068
Total de egresos S/. S/. S/. 7,742,014 S/. 8,442,649 S/. 9,131,537 S/. 9,913,181 S/.
5,698,029 6,665,221 10,689,837
Flujo Operativo S/. 836,886 S/. 678,779 S/. 411,071 S/. 519,520 S/. 701,955 S/. 853,870 S/. 1,010,773
8.5 Flujo de Capital.
Tabla Nro. 112 – Flujo de Capital

Flujo de Capital proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
Activo Fijo Tangible S/. 821,058
inversión en Intangibles S/. 3,774
Inversión de Gasto pre-operativos S/. 402,007
Inventario inicial S/. 137,580
Capital de trabajo S/. 33,576 S/. 62,313 S/. 4,157 S/. 4,157 S/. 4,477 S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 0
Recuperación de capital de trabajo
Flujo de Capital S/. 1,397,994 S/. 62,313 S/. 4,157 S/. 4,157 S/. 4,477 S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 0
8.6 Flujo de Caja Económico.
Tabla Nro. 113 – Flujo de Caja Económico
Flujo de Caja Económico Proyectado

Flujo Operativo S/. 0 S/. 836,886 S/. 678,779 S/. 411,071 S/. 519,520 S/. 701,955 S/. 853,870 S/. 1,010,773
Flujo de Capital -S/. 1,397,994 -S/. 62,313 -S/. 4,157 -S/. 4,157 -S/. 4,477 S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 0
Flujo Económico -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/. 1,010,773
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla Nro. 114 – Flujo del Servicio de la deuda
Flujo del Servicio de la Deuda

Préstamo S/. 704,302
Amortización S/. 80,955 S/. 103,623 S/. 132,637 S/. 169,775 S/. 217,312 S/. 0 S/. 0
Interés S/. 166,822 S/. 144,155 S/. 115,141 S/. 78,002 S/. 30,465 S/. 0 S/. 0
Escudo Fiscal S/. 49,213 S/. 42,526 S/. 33,966 S/. 23,011 S/. 8,987 S/. 0 S/. 0
Flujo de deuda S/. 704,302 S/. 198,565 S/. 205,252 S/. 213,811 S/. 224,767 S/. 238,790 S/. 0 S/. 0
8.8 Flujo de Caja Financiero.
Tabla Nro. 114 – Flujo del Servicio de la deuda
Flujo de Caja Financiero Proyectado

Flujo Económico -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/. 1,010,773
Flujo de deuda S/. 704,302 -S/. 198,565 -S/. 205,252 -S/. 213,811 -S/. 224,767 -S/. 238,790 S/. 0 S/. 0
Flujo de caja financiero -S/. 693,692 S/. 576,008 S/. 469,370 S/. 193,103 S/. 290,276 S/. 467,961 S/. 858,667 S/. 1,010,773
273
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
9.1.1.1 CAPM.
Tabla Nro. 115 – CAPM
Costo de oportunidad /10.1.2 Costo de la deuda

Datos
Concepto Tasa %
Tasa Libre de Riesgo EEUU (Promedio Treasury Notes) RF 5.21%
Tasa Libre de Riesgo EEUU (Treasury Notes a 5 AÑOS) rf 2.26%
Rendimiento del Mercado EEUU (Promedio Acciones) RM 12.38%
Prima de Riesgo RM-RF 7.17%
Beta desapalancada EEUU βo 0.83
Beta apalancada PERU βproy 1.43
Riesgo País Perú (Tasa %) 1.14%
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 28.0%
Razón Capital (E/(D+E) 49.62%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 50.38%
9.1.1.2 COK propio.
Tabla Nro. 116 – COK propio
Cálculo del COK Apalancado

COK Nominal 12.52%
COK Nominal + Riesgo País 13.66%
COK apalancado del proyecto 13.66%
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla Nro. 117 – Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Costo de capital promedio ponderado (Wacc)

COK apalancado 13.66%
Costo Deuda ( Kd ) 28.00%
Razón Capital (E/(D+E) 49.62%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 50.38%

Impuesto a la renta 29.50%
WACC 16.73%
275
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Tabla Nro. 118 – Indicadores de Rentabilidad
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

FLUJO ECONÓMICO -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/.
1,010,773

FLUJO FINANCIERO -S/. 693,692 S/. 576,008 S/. 469,370 S/. 193,103 S/. 290,276 S/. 467,961 S/. 858,667 S/.
1,010,773
9.2.1.1 VANE y VANF.
Tabla Nro. 119 – VANE Y VANF
VANE S/.
1,302,090
VANF S/.
1,538,976

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla Nro. 120 – TIRE y TIRF, TIR
TIRE 44.4% TIRME 28.2%
TIRF 67.2% TIRMF 35.92%

9.2.1.3 Período de recuperación descontado.
Tabla Nro. 121 – Período de recuperación descontado

FLUJO ECONÓMICO -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/. 1,010,773
FLUJO DESCONTADO S/. 663,586 S/. 495,143 S/. 255,863 S/. 277,450 S/. 326,169 S/.339,497 S/.342,374
FLUJO FUTURO -S/. 734,408 -S/. 239,265 S/. 16,599 S/. 294,049 S/. 620,218 S/.959,715 S/.1,302,090
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Tabla Nro. 121 – Análisis Beneficio / Costo (B/C)

FLUJO ECONÓMICO -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/. 1,010,773
FLUJO DESCONTADO S/. 663,586 S/. 495,143 S/. 255,863 S/. 277,450 S/. 326,169 S/. 858,667 S/. 1,010,773
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 3,887,652
INVERSIÓN TOTAL S/. 1,397,994
B/C S/. 2.78
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
Tabla Nro. 122 – Costos variables, Costos fijos
Costo Variable Unitario S/.

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ladrillos millares (MP + CIF) S/. 281.11 S/. 279.47 S/. 301.78 S/. 295.67 S/. 290.33 S/. 286.65 S/. 284.61
Margen de contribución S/.

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ladrillos millares S/. 151.09 S/. 152.73 S/. 130.42 S/. 136.54 S/. 141.87 S/. 145.55 S/. 147.59
Costos Fijos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra S/. 58,846 S/. 58,846 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984
Gasto de Administración S/. 135,660 S/. 136,114 S/. 137,318 S/. 146,258 S/. 137,508 S/. 138,183 S/. 138,967
Gasto de Ventas S/. 243,590 S/. 358,206 S/. 378,221 S/. 391,394 S/. 399,930 S/. 411,870 S/. 430,940
Gastos Financieros S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822
TOTAL S/. 604,918 S/. 719,988 S/. 823,346 S/. 845,458 S/. 845,244 S/. 857,859 S/. 877,713
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
Tabla Nro. 123 – Estado de resultados (costeo directo)

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS
Ingreso S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771
COSTO VARIABLE S/. 4,455,009 S/. 4,792,400 S/. 5,754,435 S/. 6,196,889 S/. 6,676,740 S/. 7,239,124 S/. 7,787,754
Margen de Contribución S/. 1,083,054 S/. 1,431,328 S/. 1,154,958 S/. 1,398,169 S/. 1,656,727 S/. 1,885,495 S/. 2,128,017
COSTO FIJO S/. 438,096 S/. 553,165 S/. 656,523 S/. 678,636 S/. 678,421 S/. 691,037 S/. 710,891
UTILIDAD OPERATIVA S/. 644,958 S/. 878,163 S/. 498,435 S/. 719,533 S/. 978,305 S/. 1,194,458 S/. 1,417,126
Gasto Financieros S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 478,136 S/. 711,341 S/. 331,612 S/. 552,710 S/. 811,483 S/. 1,027,636 S/. 1,250,304
Impuesto a la renta -S/. 37,969 S/. 123,405 S/. 38,153 S/. 150,801 S/. 227,139 S/. 291,376 S/. 357,140
UTILIDAD NETA S/. 516,104 S/. 587,936 S/. 293,460 S/. 401,910 S/. 584,344 S/. 736,260 S/. 893,163
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla Nro. 124 – Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio - Q
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (Millares) 4,004 4,714 6,313 6,192 5,958 5,894 5,947
Ladrillos(millares) 4,004 4,714 6,313 6,192 5,958 5,894 5,947
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla Nro. 124 – Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Punto de Equilibrio en S/.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Equilibrio venta de Ladrillos S/. 1,730,356 S/. 2,037,451 S/. 2,728,546 S/. 2,676,287 S/. 2,574,969 S/. 2,547,355 S/. 2,570,223
Total Ventas de equilibrio S/. 1,730,356 S/. 2,037,451 S/. 2,728,546 S/. 2,676,287 S/. 2,574,969 S/. 2,547,355 S/. 2,570,223
281
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1 Variables de entrada.
Tabla Nro. 125 - Variables entradas
Precio - 5.1440%
Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
VANF S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411
=O
Cantidad Demandada 8.187817%

Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
Demandad
a
VANF = O 16,226 18,235 20,243 22,252 24,416 26,734 29,052
Materia Prima +8.187817%

Precio de Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
MP
VANF = O S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4,327,348 4,676,858 5,201,995 5,718,028 6,273,907 6,893,454 7,464,903
9.3.2 Variables de salida.
Tabla Nro. 126- Variables de salida
Sensibilidad Precio
Precio 2% 1% Proyecto -1% -2% -3% - -5%
4.851840
%
VANE S/. S/. S/. S/. S/. S/. -S/. -S/.
2,691,14 2,279,927. 1,302,090 1,457,5 1,046,2 635,075 126,425 187,350
0 16 01 88
TIRE 57.9% 53% 44.4% 41.3% 35.4% 29.1% 15.9% 14.7%
VANF S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 0 -S/.
3,104,14 2,651,107 1,538,976 1,745,0 1,291,9 838,954 67,122
5 31 92
TIRF 102.4% 90% 67.2% 64.0% 51.3% 38.9% 16.0% 14.1%
Sensibilidad Demanda
Demand 8.18782 6% 4% Proyect -1% -2% -3% -4%
a % o
VANE -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
127,139 406,160.6 893,678.4 1,302,0 2,112,4 2,356,2 2,599,991 2,843,7
1 9 90 73 32 50
TIRE 15.9% 25.4% 33.0% 44.4% 50.3% 53.6% 56.8% 60.0%
VANF S/. 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
587,332.7 1,124,244. 1,538,9 2,466,5 2,734,9 3,003,437 3,271,8
4 72 76 25 81 93
TIRF 16.0% 32.0% 46.6% 67.2% 84.4% 92.1% 99.8% 107.5%
Sensibilidad Precio de MP
Precio 8.18782 7% 6% 5% Proyect -1% -2% -3%
MP % o
VANE -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
127,139 162,402 406,161 649,920 1,302,0 2,112,4 2,356,232 2,599,9
90 73 91
TIRE 15.9% 21.2% 25.4% 29.3% 44.4% 50.3% 53.6% 56.8%
VANF S/. 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
318,877 587,333 855,789 1,538,9 2,466,5 2,734,981 3,003,4
76 25 37
TIRF 16.0% 24.7% 32.0% 39.2% 67.2% 84.4% 92.1% 99.8%
Fuente: Elaboración propia.
283
Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones
10.1 Conclusiones
Como grupo hemos visto a lo largo del periodo que nuestro proyecto es un producto
innovador e interesante el cual ha tenido mucha acogida para nuestro público objetivo.
Esto nos ha ayudado a poder realizar un análisis más profundo así como cualitativo y
cuantitativo con el fin de poder realizar un estudio de mercado y de esta manera atender
a la demanda insatisfecha.
Una vez realizado el estudio a profundidad podemos determinar que nuestro producto es
muy rentable y estaríamos recuperando en un periodo de 2 años y 2 meses, por lo cual si
invertiríamos en este proyecto por ser rentable e innovador.
Además la mayor demanda que podríamos tener es en provincias del Perú, por ser un
producto ecológico y sobre todo económico.
10.2 Recomendaciones
Las recomendaciones que hemos considerado para este proyecto, es que por ser un
producto nuevo se va requerir de mayor inversión inicial, por lo cual se está
considerando tener más socios que puedan aportar al proyecto, ya que las maquinarias
son muy costosas.
Además queremos crear consciencia a nuestro público objetivo ya que la
responsabilidad social es muy importante para nosotros y así poder cuidar nuestro
planeta para nuevas generaciones, con ese propósito se creó esta empresa.
284
Anexos
Índice de Figuras
Figura 1 Logo de la Empresa es Ladrillos Eco Pet SAC. 10
Figura 2 Presentación del Eco Ladrillo 25cmx12, 5cmx7, 5cm 12
Figura 3 Peso Específico de Mampuesto 13
Figura 4 Conductividad térmica de cerramiento por tipo de pared. 14
Figura 5 Resistencia a la compresión de mampuestos 15
Figura 6 Resistencia acústica 16
Figura 7 Clase de unidad de albañearía para fines estructurales. Fuente NORMA E.070 -
Reglamento Nacional de Edificaciones 22
Figura 8 Cuadro de Precio del millar de ladrillos King Kong en Soles. Fuente INEI 23
Figura 9 Producción de ladrillos los últimos 5 años - Ministerio de la producción 24
Figura 10 Logo Ladrillos Pirámide 25
Figura 11 Logo Ladrillos Lark 25
Figura 12 Logo Ladrillos Fortes 26
Figura 13 Logo Ladrillos Rex 26
Figura 14 Zonas de Lima Metropolitana. Fuente: Asociación peruana de Empresas de
Investigación e Mercado - APEIM 35
Figura 15 Materia de construcción. Fuente: Asociación peruana de Empresas de
Investigación e Mercado – APEIM 36
Figura 16 Resultados de pregunta 1 de estudio de mercado 38
Figura 20 Modelo de Ladrillo 47
Figura 21 Pirámide de Maslow 48

Figura 22 Pared de ladrillo PET 49
Figura 23 Matriz BCG del Sector Ladrillos 49
Figura 24 Logotipo del producto 50
Figura 25 Isotipo del producto 51
Figura 26 Matriz precio - calidad 53
Figura 27 Niveles de distribución 54
Figura 28 Isotipo de marca de producto 64
Figura 29 Organigrama 71
Figura 30 Diagrama de operaciones - Producción de Ladrillos PET 99
Figura 31 Trituradora de PET
Figura 32 Maquina ladrillera
Figura 33 Tornillo transportador
Figura 34 Tornillo transportador
Figura 35 Correa automática de carga
Figura 36 Mezclador horizontal doble
Figura 37 Bomba de agua
Figura 38 Laptop Lenovo
Figura 39 Impresora HP LaserJet Pro M127fn
Figura 40 Maleta y Porta herramientas personal
Figura 41 Herramientas de uso mecánico
Figura 42 Herramientas de uso eléctrico
Figura 43 Pinza amperimetrica
Figura 44 Jarra de distribución de aceite
Figura 45 Uniforme de operarios - Invierno
Figura 46 Casco de seguridad
Figura 47 Estante de uso múltiple

286
Figura 48 Escritorio individual
Figura 49 Silla individual
Figura 50 Plano de local
Índice de Tablas
Tabla 1 Datos estadísticos del INEI 18
Tabla 2 Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita y Población
económicamente activa 19
Tabla 3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones 19
Tabla 4 Montos en el rubro Materiales de construcción (en millones de dólares) 20
Tabla 5 Porcentajes de variación respecto al año anterior 20
Tabla 6 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país 20
Tabla 7 Producción Nacional de ladrillos 23
Tabla 8 Marco Muestral - Ferreterías 36
Tabla 9 Pregunta 1. ¿Vende usted ladrillos de construcción? 38
Tabla 10 Pregunta 2. ¿Trabajaría con ladrillos ecológicos? 39
Tabla 11 Pregunta 2. ¿Qué tipo de ladrillos vende más? 40
Tabla 12 Pregunta 2. ¿En qué meses del año vende más ladrillos? 41
Tabla 13 Pregunta 1 ¿Vende usted ladrillos de construcción? 42
Tabla 14 Mercado Potencial proyectado 42
Tabla 15 ¿Trabajaría usted con ladrillos ecológicos? 42
Tabla 16 Mercado Disponible 43
Tabla 17 ¿Estarías dispuesto a comprar "Eco ladrillos"? 43
Tabla 18 Mercado Efectivo 44
Tabla 19 Mercado Objetivo 44
Tabla 20 Con qué frecuencia compraría “Ecopet? 45
287
Tabla 21 Cantidad de ladrillos que compra 45
Tabla 22 Cuantificación anual de la demanda 46
Tabla 25 Ventas en soles 47
Tabla 26 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un millar de ladrillos ECO PET? 52
Tabla 27 Precio de venta público – precio de venta del proyecto 52
Tabla 28 Ferreterías por distritos 55
Tabla 29 Costo por cada capacitación 56
Tabla 30 Capacitaciones por año 56
Tabla 31 Costo de lanzamiento – Año 0 57
Tabla 32 Presupuesto de difusión en redes sociales y web 58
Tabla 33 Presupuesto de fuerza de ventas 58
Tabla 34 Presupuesto de material impreso 59
Tabla 35 Presupuesto de publicaciones 60
Tabla 36 Presupuesto Consolidado – Actividades de Marketing 60
Tabla 37 Presupuesto Consolidado – Actividades de Marketing 61
Tabla 38 Conformación de la Empresa 62
Tabla 39 Costo de constitución de empresa 63
Tabla 40 Costo de Registro de marca 65
Tabla 41 Costo de Licencia de Funcionamiento e INDECI 66
Tabla 42 Características del Régimen Laboral General 67
Tabla 43 Costo de impresiones 70
Tabla 44 Resumen de costos 70
Tabla 45 Planilla total - nuevos soles - año 1 y 2 88
Tabla 46 Planilla total - nuevos soles - Año 3 al año 5 88

288
Tabla 47 Servicio de Transporte 89
Tabla 48 Servicio de Auditoría de procesos 89
Tabla 49 Servicio de Contabilidad 89
Tabla 50 Servicio de Mantenimiento de equipos 90
Tabla 51 Servicio de Seguridad 90
Tabla 52 Servicio de Limpieza 90
Tabla 53 Consolidado de Gastos de servicios tercerizados 91
Tabla 54 Gasto en Servicios Tercerizados - 2018 - 2022 91
Tabla 55 Cálculo de días de producción 93
Tabla 56 Tiempos de producción 93
Tabla 57 Tiempo de producción de máquina ladrillera 94
Tabla 58 Capacidad instalada 94
Tabla 59 Demanda 95
Tabla 60 Adicionales a producción 95
Tabla 61 Adicionales a producción 96
Tabla 62 Capacidad utilizada y capacidad ociosa 96
Tabla 63 Capacidad máxima 97
Tabla 64 Programa de producción
Tabla 65 Programa de producción
Tabla 66 Componentes de ladrillo ECOPET
Tabla 67 Programa de compras consolidada
Tabla 68 Precio de mercado
Tabla 69 Presupuesto de compras – Sin IGV
Tabla 70 Presupuesto de compras – Con IGV
Tabla 71 Planilla MOD Año 1 y 2
Tabla 72 Planilla MOD Año 3 al 5to año

289
Tabla 73 Programa de mantenimiento anual
Tabla 74 Programa de reposición
Tabla 75 Programa de compras posteriores
Tabla 76 Evaluación de la Macro Localización
Tabla 77 Evaluación de la Micro Localización
Tabla 78 Costo de compra por m2
Tabla 79 Costo de adecuación de local
Tabla 80 Servicios
Tabla 81 Crecimiento % de producción
Tabla 82 Gasto anual por servicios
Tabla 83 Gasto anual por servicios
Tabla 84 Cronograma de actividades de Responsabilidad Social
Tabla 85 Inversión Activo Fijo Depreciable
Tabla 86 Inversión Activo Fijo Intangible
Tabla 87 Inversión en Gastos Pre-Operativos
Tabla 88 Inventarios iniciales
Tabla 89 Inversión en Capital de trabajo
Tabla 90 Inversión en Capital de trabajo
Tabla 91 Resumen de estructura de inversiones
Tabla 92 Estructura de financiamiento
Tabla 93 Aporte de capital
Tabla 94 Financiamiento del activo fijo
Tabla 95 Ingresos por ventas
Tabla 96 Recuperación de capital de trabajo
Tabla 97 Valor de Desecho Neto del activo fijo
Tabla 98 Presupuesto de materias primas e insumos

290
Tabla 99 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Tabla 100 Presupuesto de costos indirectos
Tabla 101 Presupuesto de gastos de administración
Tabla 102 Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 103 Depreciación Proyectada
Tabla 104 Amortización de intangibles
Tabla 105 Costo de Producción Unitario
Tabla 106 Costo Total Unitario
Tabla 107 Costos Variables unitarios promedio
Tabla 108 Costos Variables unitarios
Tabla 109 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 110 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros
Tabla 111 Flujo de Caja Operativo
Tabla 112 Flujo de Capital
Tabla 113 Flujo de Caja Económico
Tabla 114 Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 115 Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 116 CAPM
Tabla 117 COK propio
Tabla 118 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Tabla 119 Indicadores de Rentabilidad
Tabla 120 VANE Y VANF
Tabla 121 TIRE y TIRF, TIR
Tabla 122 Período de recuperación descontado
Tabla 123 Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Tabla 124 Costos variables, Costos fijos

291
Tabla 125 Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 126 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 127 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Referencias
Villafuerte, M. (2015). Plan de negocios para la fabricación y comercialización

de ladrillos ecológicos en lima metropolitana. (Tesis de maestría). Recuperado
de:
http://repositorioacademico.upc.edu.pe/upc/bitstream/10757/581916/1/PLAN+D
E+NEGOCIOS+LADRILLOS+ECOLOGICOS++2015..pdf
Berrios, R. (2016, 12,09). Pirámide tiene un 30% de participación en mercado de

ladrillos. Recuperado de: http://elcomercio.pe/economia/negocios/piramide-30-
participacion-mercado-ladrillos-257981
Mendoza, S. (2010, 06,08). Casi un tercio de la producción de ladrillos es

informal. Recuperado de: http://archivo.elcomercio.pe/economia/peru/casi-
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Meza, J. (2017, 26,05). Huancayo: crean ladrillos ecológicos resistentes a lluvias

e inundaciones. Recuperado de:http://elcomercio.pe/peru/huancayo-crean-
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Pajuelo, E. (2016,06.07). Industria de ladrillos mueve más de US$ 250 millones.

Recuperado de: http://www.peruconstruye.net/industria-de-ladrillos-mueve-mas-
de-us-250-millones/
Torpoco, R. (2016, 02,02). Cepersa tendrá tres ladrilleras más e incursiona con
cemento. Recuperado de: http://www.peruconstruye.net/cepersa-tendra-tres-
ladrilleras-mas-e-incursiona-con-cemento/
292
SINTAD S.A.C. Recuperada de (29/08/2017):
http://www.sintad.com/aranceles/sub_partidas.php?txtarancel=&txtpartida=6810
&txtidioma=&%20txttipbusqueda=&txtanchoP=
SINTAD S.A.C. Recuperada de (29/08/2017):
http://www.sintad.com/aranceles/sub_partidas.php?txtarancel=&txtpartida=6904
&txtidioma=&%20txttipbusqueda=&txtanchoP=
Recuperada de:
https://committee.iso.org/files/live/sites/tc61/files/The%20Plastic%20Industry%
20Berlin%20Aug%202016%20-%20Copy.pdf
Perú logra expectativas comerciales por US$ 70 millones en lo últimos 10 años

http://www.promperu.gob.pe/Repos/pdf_novedades/13102016115811_321.pdf
Municipalidad de Lurigancho – Chosica

https://www.munichosica.gob.pe/tramites/tupa-vigente/licencia-de-funcionamieno
Licencia de Funcionamiento en Lima Metropolitana
https://gestion.pe/multimedia/imagen/2169141/168345
Proyecto ladrillos de plástico
https://www.youtube.com/watch?v=6laNcdlwWCg
Elaboración de ladrillos ecológicos a base de PET
https://www.youtube.com/watch?v=L2oTybORmd4&t=6s
Portal Web Ciencia y Cemento
http://wp.cienciaycemento.com/ladrillos-pet-a-base-de-residuos-plasticos/
293
Ladrillos y placas prefabricadas con plásticos reciclados aptos para la autoconstrucción
– Artículo publicado en la página web Revista Invi
http://revistainvi.uchile.cl/index.php/INVI/article/view/446/955
Impresora Multi funcional
http://www8.hp.com/co/es/products/printers/product-
detail.html?oid=5303418#!tab=specs
Local elegido para el proyecto – Las Tunas de Huachipa
http://www.adondevivir.com/propiedades/lotes-industriales-de-1000-a-1500-m2-en-
huachipa-desde-53276648.html
294

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FACULTAD DE INGENIERIA

Carrera de Ingeniería Industrial

LADRILLOS ECOLÓGICOS CON MATERIAL

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

JOSÉ ABELARDO ALTAMIRANO PRÍNCIPE

1.1 Nombre de la Empresa: Eco Ladrillos SAC

Figura 1. Logo de la Empresa es Ladrillos Eco Pet SAC.

El Slogan a utilizar es un ladrillo en forma de lego rectangular y el lema será “Innovación

Tecnológica Construyendo Hogares”.

Para el proyecto se plantea un horizonte de evaluación de 7 años, donde se iniciará el 2019 y

por el siguiente motivo:

El ladrillo ecológico es un nuevo producto en el mercado peruano, donde se estimada en el

Según la Norma Técnica Peruana E 70 Albañilería, se considera ladrillos.

1.2.2 Código CIIU

construcción con material de plásticos reciclables.

1.2.3 Partida Arancelaria

refractarios, de los comúnmente utilizados en la construcción de casas, edificios, muros, chimeneas

La partida arancelaria 6810110000, “Ladrillo de cemento, hormigón o piedra, moldeadas

Ladrillos moldeados, obtenidos por presión o centrifugado de cemento, hormigón o de piedra

artificial, son usados en la construcción”.

1.3 Definición del negocio

Los criterios para definir el público objetivo son:

que es el cono este periférico.

1.4 Descripción del producto

producción inofensiva para el medio ambiente.

Figura 2. Presentación del Eco Ladrillo 25cmx12, 5cmx7, 5cm

la Universidad Nacional de Córdova y del INTI en Capital Federal. El certificado de Aptitud

Técnica (CAT) de elementos constructivos se obtuvo el 18 de mayo de 2006, disposición DTI N°

específico de la materia prima.

Figura 3: Peso Específico de Mampuesto

Nota: Universidad Nacional de Córdova

otros cerramientos tradicionales.

Figura 4: Conductividad térmica de cerramiento por tipo de pared.

versidad Nacional de Córdova

Si bien en las pruebas realizadas en la Universidad Nacional de Córdova arrogan que

Figura 5: Resistencia a la compresión de mampuestos

Fuente: Universidad Nacional de Córdova

Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado del lado… 45

Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado del lado… 45

Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. sin revocar 20

Hormigon armado sin juntas 50

Hormigon armado premoldeado de 10 cm. con revoque 45

Ladrillo comun de 12 cm. sin revocar 45

Ladrillo comun de 27 cm. ambas caras revocadas 54

Ladrillo comun de 12 cm. ambas caras revocadas 50

Ladrillo ceramico hueco de 8 cm. ambas caras revocadas 41.5

Ladrillo ceramico hueco de 12 cm. Amas caras revocadas 42

Ladrillo ceramico de 18 cm. Ambas caras revocadas 44

Figura 6: Resistencia acústica

Fuente: Universidad Nacional de Córdova

para su comodidad acústica.

g) Nuestro ladrillo tendrá un peso aproximado de 900 gr.

valores negativos desde agosto del 2016.

una mejora de 3,45%.

1.6 Expectativa de Mercado

mes de junio del presente año hubo una mejora de 3.45%.

1.7 Tendencia en el Sector Construcción

en el programa Mi vivienda y Techo Propio aportara en la reactivación del sector construcción.

elevado si la actividad sea realizada por mano de obra especializada.

2.1 Análisis del Macroentorno

porcentajes de 28% y 19% de la producción global, Latinoamérica produce el 4% del plástico a

anualmente es reciclado y el 75.5% es desechado.

EPA también señala que la industria del cemento es la tercera en producción de

contaminación, emitiendo anualmente más de 500,000 millones de toneladas de Dióxido de azufre,