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1. ACTIVIDAD ECONOMICA
Riesgo de liquidez
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Notas a los Estados Financieros Intermedios
Al 31 de marzo de 2014 y 2013
Riesgo de crédito
Riesgo de interés
La Compañía está expuesta al riesgo de intereses de flujo de caja por los préstamos a
largo plazo y a tasas variables. Actualmente, la política de la Compañía es que entre el
75% y 90% de los préstamos externos de la Compañía (excluyendo sobregiros de corto
plazo y arrendamientos financieros por pagar), sean préstamos a tasas fijas.
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Riesgo de precio
Riesgo de cambio
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan al tipo de cambio fijado por la oferta y
la demanda en el Sistema Financiero Nacional.
Se han asumido diversas hipótesis con respecto a la variación del dólar. Esto para medir la
sensibilidad respecto del efecto probable ante una fluctuación. Se han aplicado ciertos
porcentajes de variación en escenarios probables futuros de la economía peruana a corto
plazo y permiten conocer cuál sería la ganancia y pérdida de cambio del ejercicio y esta
sería inmaterial. Para esto se aplicaron como base los tipos de cambio promedio de los
valores señalados abajo.
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4. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Las normas contables definen un instrumento financiero como cualquier activo y pasivo
financiero de una empresa, considerando como tales al efectivo y equivalente de
efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
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Caja 12 12
Cuentas corrientes en moneda nacional y
extranjera 2,290 2,467
Depósitos a Plazos 0 0
Fondos sujetos a restricción 2 2
La empresa mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales y del exterior en nuevos
soles y dólares estadounidenses, los fondos son de libre disponibilidad y generan
intereses a tasas de mercado.
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Las cuentas por cobrar comerciales son de vencimiento corriente, no tienen garantías
específicas y no devengan interés.
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Parte no corriente 0 0
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9. INVENTARIOS
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Mercadería 0 0
Productos terminados 15,831 19,003
Productos en proceso 6,951 4,751
Materias primas 12,525 12,369
Envases y embalajes 0 0
Materiales auxiliares y suministros diversos 17,207 14,549
Existencias por recibir 17,083 10,005
69,597 60,677
Las existencias están conformadas por bolas y piezas de acero (productos terminados y
en proceso), chatarra, aleaciones y otros metales (materias primas), refractarios,
electrodos, resinas, catalizador y otros materiales (materiales auxiliares), repuestos,
lubricantes y otros (suministros diversos).
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Al 31 de marzo de 2014 y 2013
COSTO:
DEPRECIACION ACUMULADA
Edificios y Otras
Construcciones 1,501 2,458 0 0 3,959
Maquinaria y Equipo 28,121 27 0 0 28,148
Vehículos 386 26 0 0 412
Muebles y Enseres y Equipos
de Oficina 985 42 0 0 1,027
Equipos Diversos 213 0 0 0 213
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12. ACTIVOS INTANGIBLES
.
13. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS DIFERIDAS
Impuesto a la
Renta
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a) Sobregiros bancarios: 0 0
b) Préstamos bancarios:
Banco Continental 20,339 17,034
Banco Crédito 12,211 9,277
Scotiabank 3,571 3,235
Citibank 8,146 9,479
Mepsa Chile 85 85
SUNAT 0 0
44,352 39,110
Total Sobregiros y Obligaciones Financieras 44,352 39,110
Las obligaciones financieras incluyen la parte corriente de la deuda a largo plazo por
S/. 11,652 mil y S/.12,352 mil, en el 2014 y 2013 respectivamente.
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39,386 36,600
16. PROVISIONES
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Gastos Financieros 87 94
Otras Provisiones -4 -6
Total 83 88
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31.03.2014 31.12.2013
31.03.2014 31.12.2013
De 10.01 al 20 2 27.68
De 20.01 al 30 1 28.57
De 40.01 al 50 1 43.75
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Total 4 100.00
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Al 31 de marzo de 2014 y 2013
Las acciones están inscritas en la Bolsa de Valores de Lima y son negociables en ella. Al
31 de marzo de 2014 se mantiene la última cotización de S/. 1.10 por acción del 21 de
mayo de 2012.
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31.03.2014 31.03.2013
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31.03.2014 31.03.2013
Ingresos
Subsidio Drawback 1,287 716
Otros 62 128
1,349 844
Gastos
Pérdida en retiro de activo fijo - (1)
Otros gastos - -
- (1)
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Al 31 de marzo de 2014 y 2013
La utilidad neta por acción básica y diluida, Al 31 de marzo de 2014 y 2012, por
cada acción común y de inversión ha sido determinada como sigue:
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55,554,723 55,554,723
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