VICTOR AUDELI DOMINGO HERNANDEZ CARNÉ 2126407

ANALISIS DE LA UDIENCIA REALIZADA AL EX PRESIDENTE DE LA

REPUBLICA OTTO FERNANDO PÉREZ MOLINA REALIZADA POR EL JUEZ
MIGUEL ANGEL GALVEZ.

Para empezar el análisis cabe mencionar a lo que refiere el concepto de Tipicidad

y Es uno de los elementos jurídicos fundamentales del delito. Consiste en la
cualidad que han de tener las conductas, presumiblemente delictivas, de encajar
en la descripción que de ellas se hace, como figuras delictivas o delitos, en las
leyes penales.
Principio en virtud del cual constituyen infracción penal solo los hechos típicos, es
decir, aquellos hechos descritos por el legislador penal como supuestos de hechos
jurídicos con su correspondiente sanción penal. Articulo 1 C.P

EN ESTE SENTIDO SE PROCEDE A ANALIZAR LA AUDIENCIA EN EL CUAL

SE LE IMPUTAN LOS CARGOS AL EX VICEPRESIDENTE DE LA REPUBLICA
DE GUATEMALA EN UN ACTO DE CORRUPCION, Pérez Molina, un general
de brigada retirado de 64 años, escucha atento la acusación de la Fiscalía, que
presentó como pruebas la interceptación de llamadas telefónicas entre los
supuestos miembros de la organización.

La fiscalía le ha acusado A Pérez Molina de participar en dos casos: uno

denominado "la línea", en el cual una estructura defraudó al estado a través de
recibir sobornos de empresarios con el fin de que estos les ayudaran a evadir
impuestos y el segundo denominado "la cooptación del Estado".

En el primer caso la tipicidad del delito se encuadra en el artículo 439 del

CODIGO PENAL ya que el ex vicepresidente como funcionario público recibió
sobornos a cambio de evitar a los empresarios a no pagar impuestos.

Artículo 439. COHECHO PASIVO... El funcionario o empleado público que

solicite intencionalmente o acepte, directa o indirectamente cualquier objeto de
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valor pecuniario u otro beneficio, como favor, dádiva o presente, promesa o

ventaja, para sí mismo o para otra persona, a cambio de que dicho funcionario o
empleado público, realice u omita cualquier acto en el ejercicio de sus funciones
públicas.
Cabe destacar que si se comprueba que el sindicado es un funcionario que obligo
o indujo a la dádiva, su pena se aumentara en una tercera parte.

FALSEDAD IDEOLOGICA
Articulo 322... quien con motivo del otorgamiento , autorización o formalización de
un documento público, insertare o hiciere insertar declaraciones falsas
concernientes a un hecho que el documento deba probar, de modo que pueda
resultar perjuicio, será sancionado con prisión de uno a tres años.

Así mismo se observa el delito de evasión de impuestos por parte de los

empresarios con el consentimiento del entonces presidente. El código tributario
de Guatemala establece en su artículo 17 que el sujeto activo de la obligación
tributaria es el estado y el artículo 18 del mismo código establece que el sujeto
pasivo de la obligación tributaria es el obligado al cumplimiento de las
prestaciones tributarias sea en calidad de contribuyente o responsable.
Cabe precisar que en este delito hay dos supuestos para la consumación de la
figura tipo siendo el primero que se haya dejado de pagar, en todo o en parte los
tributos u otros gravamen que se imponen a una importación de mercancías en
este caso los contenedores y el segundo que se haya aprovechado ilícitamente de
una franquicia o beneficio tributario.
Este comportamiento también se puede contemplar de manera indirecta en el
artículo 358 “A” del Código Penal que deja entender a la evasión tributaria como
la defraudación tributaria ya que en su conducta típica menciona que la comete
quien mediante simulación, ocultación, maniobra, ardido o engaño induzca a error
a la administración tributaria en la determinación del pago de la obligación
tributaria de manera que produzca detrimento o menoscabo en la recaudación
positiva.
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En el segundo caso "La cooptación del Estado".

La cooptación es un sistema de nombramiento o reclutamiento por
nominación, por el cual una asociación cualquiera de personas nombra
internamente a sus propios miembros sin dependencia de criterios externos,
según la Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala (Cicig), en el
desarrollo de investigación por el caso La Línea, así como el análisis de la
documentación incautada físicamente y dispositivos electrónicos, se encontró un
inmenso esquema financiero , aparentemente inconexo, que incluía nombres,
empresas, cheques, bienes, movimientos financieros etc. Esto llevo a la
conclusión de que no se trataba de un gobierno cuyos miembros cometían actos
aislados de corrupción, sino una estructura criminal mafiosa que había cooptado el
poder por la vía de las urnas en Guatemala y cuyo principal dirigente era Otto
Fernando Pérez Molina.
Aquí cabe mencionar lo estipulado en el artículo 418 del código penal cuando
menciona que el funcionario o empelado público abusando de su cargo o de su
función ordenare o cometiere cualquier acto arbitrario o ilegal en perjuicio de la
administración o de los particulares.

ASI TAMBIEN CITAMOS LOS SIGUIENTES ARTICULOS EN LOS CUALES

ENCUADRA ESTE TIPO DE DELITOS.
PECULADO
ARTICULO 445. El funcionario o empleado público que sustrajere o consintiere
que otro sustraiga dinero o efectos públicos que tenga a su cargo, por razón de
sus funciones, será sancionado con prisión de tres a diez años y multa de
quinientos a cinco mil quetzales. Igual sanción se aplicará al funcionario o
empleado público que utilizare, en provecho propio, trabajo o servicios pagados
con fondos públicos.
PECULADO CULPOSO
ARTICULO 446. El funcionario o empleado público que, por negligencia o falta de
celo, diere ocasión a que se realizare, por otra persona, la sustracción de dinero o
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efectos públicos de que trata el artículo precedente, será sancionado con multa
de cien a un mil quetzales.
MALVERSACIÓN
ARTICULO 447. El funcionario o empleado público que diere a los caudales o
efectos que administrare una aplicación diferente de aquella a que estuvieren
destinados, será sancionado con multa de cien a un mil quetzales. La sanción
señalada se aumentará al doble, si a consecuencia de la malversación resultare
daño o entorpecimiento del servicio a que los caudales o efectos estuvieren
consignados.

Así también se le acuso de ser uno de los jefes de una mega estructura que
cooptó el estado con el fin de lavar dinero para financiamiento ilícito y
beneficio propio.
Lo anterior permitió comprobar que la red empresarial detectada fue el vehículo
destinado para ocultar dinero proveniente de la comisión de diversos delitos por
parte del entonces presidente por lo menos desde enero de 2009 hasta abril de
2015 con la participación de varios operadores.
ESTE TIPO DE DELITO LO PODEMOS ENCUADRAR EN EL ARTÍCULO 2 DE
LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS.
ARTÍCULO 2. Del delito de lavado de dinero u otros activos. Comete el delito
de lavado de dinero u otros activos quien por sí, o por interpósita persona: a)
Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes
o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté
obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la
comisión de un delito; b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o
dinero sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté
obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la
comisión de un delito; c) Oculte o impida la determinación de la verdadera
naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de
bienes o dinero o de derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que
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por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión este obligado a saber, que los
mismos son producto de la comisión de un delito.

Así también se le imputan los cargos de asociación ilícita. Se entiende por

asociación ilícita a un grupo de individuos constituidos con el objetivo de cometer
un acto contrario a la ley.
FUNDAMENTADO EN EL ARTICULO 4 DE LA LEY CONTRA LA
DELINCUENCIA ORGANIZADA.
LEY CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA
ARTICULO 4. Asociación ilícita.
Comete el delito de asociación ilícita, quien participe o integre asociaciones del
siguiente tipo:
1. Las que tengan por objeto cometer algún delito o después de constituidas,
promuevan su comisión; y,
2. Las agrupaciones ilegales de gente armada, delincuencia organizada o grupos
terroristas.
Este delito será sancionado con pena de seis a ocho años de prisión, sin perjuicio
de las penas asignadas a los delitos cometidos.

En La Presente Audiencia Se Le Imputa El Delito por un fraude aduanero tal

como se escucha en el audio que se hacia un convenio con el valor del ajuste que
le seria aplicado a partir de una tabla paralela de aranceles diseñados por la
organización criminal y no al arancel legalmente regulado para el efecto, actividad
que resultaba económicamente beneficiosa para los importadores a cambio de un
pago de una cantidad económica a la que le denominaban “LA COLA” y quien
los autorizaba era el presidente. Cuyo ingreso fue de 1561 contenedores, este
delito lo encuadramos en el artículo 2 del la Ley Contra La Defraudación
Aduanera específicamente el literal “N”.
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Se entiende por fraude aduanero el acto practicado de mala fe, con engaño,
tendiente a producir una falsificación, adulteración o sustitucion, encaminado a
pagar menos o no pagar los tributos correspondientes ante la autoridad aduanera.

LEY CONTRA LA DEFRAUDACION Y CONTRABANDO ADUANERO.

ARTICULO 2. De los casos especiales de defraudación aduanera. Son
Casos especiales de defraudación en el ramo aduanero:
a) La realización de cualquier operación empleando documentos en
Los que se alteren las referencias a calidad, clase, cantidad,
Peso, valor, procedencia u origen de las mercancías.
b) La falsificación del conocimiento de embarque guía aérea carta
De porte, factura comercial, carta de corrección o certificado de
Origen o cualquier documento equivalente, sin perjuicio de la
Responsabilidad en que se incurra por el hecho mismo de la
Falsificación.
c) La sustitución de las mercancías exportadas o importadas
Temporalmente, al tiempo de efectuarse la reimportación o la
Reexportación.
d) La utilización de mercancías importadas al amparo de una
Franquicia o reducción del pago de los tributos aplicables, en
Fines distintos de aquellos para los cuales fue concedida la
Franquicia o reducción.
e) La celebración de contratos de cualquier naturaleza, con base en
Documentos que amparen mercancías total o parcialmente
Exentas del pago de derechos e impuestos a la importación, sin
La previa autorización que sea necesaria.
f) La enajenación, por cualquier título, de mercancías importadas
Temporalmente, cuando no se hayan cumplido las formalidades
Aduaneras para convertir dicha importación en definitiva.
g) La disminución dolosa del valor o de la cantidad de las
Mercancías objeto de aforo, por virtud de daños, menoscabo,
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Deterioros o desperfectos, en forma ostensiblemente mayor a la

Que debiera corresponder.
h) Las disminuciones indebidas de las unidades arancelarias, que
Durante el proceso del aforo se efectúen o la fijación de valores
Que no estén de acuerdo con lo dispuesto por la legislación
Arancelaria vigente.
i) La declaración inexacta de la cantidad realmente ingresada o
Egresada introducida al territorio aduanero nacional.
j) La obtención ilícita de alguna concesión, permiso o licencia para
Importar mercancías total o parcialmente exentas o exoneradas
De tributos.
k) La determinación del precio base de las mercancías objeto de
Subasta, con valor inferior al que corresponda.
l) Usar forma o estructura jurídica manifiestamente inadecuada,
Para eludir tributos.
m) Tener en su poder mercancías no originarias del país, en
Cantidades mayores a las amparadas por los documentos de
Importación o internación respectivas.
n) *La omisión de declarar o la declaración inexacta de las
Mercancías o de los datos y requisitos necesarios para la
Correcta determinación de los tributos de importación, en pólizas
De importación, formularios aduaneros u otras declaraciones
Exigidas por la autoridad aduanera para este efecto.
ñ) *Efectuar las declaraciones de mercancías consignando un valor
En aduanas menor al precio realmente pagado o por pagar, con
El ánimo de omitir total o parcialmente el pago de la obligación
Tributaria aduanera, mediante la aportación de datos inexactos en
Las declaraciones respectivas, sustentado en facturas u otro tipo
De documentos comerciales o con documentos de transporte
Alterados o falsificados o que no correspondan a la transacción
Comercial efectuada.
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o) *Simular la importación, exportación, reexportación o acogerse a

Cualquier otro régimen u operación aduanera con el fin de
Obtener beneficios fiscales, tributarios o de cualquier otra índole
Que otorgue el Estado.
* Adicionada la literal n) por el Artículo 9 del Decreto Número 30-2001 del
Congreso de la
República.
* Adicionadas las literales ñ) y o) por los Artículos 58 y 59 ambos del Decreto
Número 20-2006 del
Congreso de la República.

ARTICULO 3. Del contrabando aduanero. Constituye contrabando en

El ramo aduanero, la introducción o extracción clandestina al y del país de
Mercancías de cualquier clase, origen o procedencia, evadiendo la
Intervención de las autoridades aduaneras, aunque ello no cause perjuicio
Fiscal.
También constituye contrabando la introducción o extracción del
Territorio aduanero nacional, de mercancías cuya importación o exportación
Está legalmente prohibida o limitada.

ARTICULO 4. De los casos especiales de contrabando aduanero. Son

Casos especiales de contrabando en el ramo aduanero:
a) El ingreso o la salida de mercancías por lugares no habilitados.
b) La sustracción, disposición o consumo de mercancías
Almacenadas en los depósitos de aduana, sean éstos públicos o
Privados, o en recintos habilitados al efecto, antes del pago de
Los derechos de importación correspondiente.

La fiscalía dijo que para cometer estos hechos Otto Pérez Molina se unió al
Partido Patriota, quién lo llevó a la presidencia en 2012, y que para ello recibió
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millones de quetzales en efectivo y a través de sociedades anónimas como

financiamiento ilícito, dinero al cual le daban apariencia de legalidad.

Así Mismo La Fiscalía de Guatemala imputó incluyendo la creación de empresas

ficticias para captar fondos de campaña y el cobro de comisiones en contratos
públicos cuando llegó a la presidencia.

Como presidente de la República, Pérez Molina "tuvo conocimiento y colaboró

con la organización y recibió un porcentaje de los sobornos", dijo el Ministerio
Público (Fiscalía) en la audiencia que se celebra en el Juzgado B de Mayor
Riesgo, a cargo del juez Miguel Ángel Gálvez.
El Ministerio Público aseguró que Pérez Molina incluso estaba en la red por
encima del jefe operativo de la misma, Juan Carlos Monzón, el ex secretario
privado de la ex vicepresidenta de Guatemala Roxana Baldeti.

MEDIOS Y REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS...

YOUTUBE
CODIGO PENAL

LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS.

LEY CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA

LEY CONTRA LA DEFRAUDACION Y CONTRABANDO ADUANERO.
EL CÓDIGO TRIBUTARIO DE GUATEMALA
ENCICLOPEDIA JURIDICA