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Estoque
Demonstrativos de Indicadores de
resultado Cenários
viabilidade
razo Cálculo da Custos fixos
mpra, necessidade líquida operacionais
oque de capital de giro mensais
em dias
Apuração do custos
dos materiais
de diretos e/ou
Custos variaveis
to mercadoriais
vendidas
s de
de
Produto 1
Rendimento
Ingredientes Preço (Porções)
Sashimi
Salmão 1kg R$ 53.90
Wasabi em pó 1kg R$ 59.00
5
Gengibre 450g R$ 4.80
Molho shoyo 590ml R$ 23.90
Produto 2
Rendimento
Ingredientes Preço (Porções)
Produto 3
Rendimento
Ingredientes Preço (Porções)
10
Vinho branco 750ml 54.9
Cogumelo funghi 500g 40
Caldo de galinha 114g 1.69
Queijo Parmesão 500g 23.49
Produto 4
Rendimento
Ingredientes Preço (Porções)
200g
200g
R$ 29.37 R$ 42.00 R$ 12.63 R$ 63.14
90g
50ml
Produto 2
12g
10g
2g
2g
140g R$ 4.33 R$ 28.00 R$ 23.67 R$ 165.67
1uni SUMÁRIO
20g
40g
300ml
Produto 3
50g
40g
30g
5g
R$ 7.48 R$ 30.00 R$ 22.52 R$ 225.24
R$ 7.48 R$ 30.00 R$ 22.52 R$ 225.24
50ml
15g
12g
10g
Produto 4
125g
125g
63ml
3g
3g R$ 6.53 R$ 20.00 R$ 13.47 R$ 107.73
10g
5g
3g
50g
3g
UMÁRIO
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
MÓVEIS E UTENSILIOS
VEICULOS
Total
Depreciação Depreciação
anual mensal Segundo a receita federal
R$ 152.00 R$ 12.67
R$ 100.00 R$ 8.33
R$ 4.49 R$ 0.37 SUMÁRIO
R$ 20.00 R$ 1.67
20 R$ 1.67
10.08 R$ 0.84
2.6 R$ 0.22
1500 R$ 125.00
R$ 407.89
Cálculo do prazo médio de vendas
a vista 60 0 0
a prazo (1) 20 30 6
a prazo (2) 15 60 9
a prazo (3) 5 90 4.5
Prazo médio total 19.5 Dias
SUMÁRIO
Cálculo do prazo médio de compras Cálculo da nece
Número de
dias
Necessidade média de estoques 4 Dias
Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
Número de dias
Recursos da empresa fora do caixa
1. Contas a receber - prazo médio de vendas 19.5
2. Estoques - necessidade média de estoques 4
Subtotal 1 (item 1 + 2) 23.5
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores - prazo médo de compras 15
Subtotal 2 15
Necessidade Líquida de capital de giro em dias 8.5
(Subtotal 1 - subtotal 2)
SUMÁRIO
Custos fixos operacionais mensais
Investimentos Financeiros R$
A - Estoque inicial R$ 8,383.87
B - Caixa mínimo R$ 15,857.20
Total de investimentos financeiros (A+ B) R$ 24,241.07
SUMÁRIO
Investimentos Pré-operacionais
Investimentos financeiros R$
Despesas de legalização
Obras civis e/o reformas R$ -
Divulgação R$ 1,000.00
Cursos e treinamentos R$ 3,000.00
Outras dispesas R$ 150.00
Total R$ 4,150.00
SUMÁRIO
Investimento total
la estimativa de vendas
eira aba da planilha
Os curstos váriaveis de venda (CVV)
ICMS 17.00%
PIS 0.65%
COFINS 3.00%
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 1.08%
IRPJ (LUCRO PRESUMIDO) 1.20%
COMISSÃO 4.00%
SOMA 26.93%
Faturamento
Descrição % Custo total (R$)
estimado
1. Impostos
Impostos Federais
SIMPLES 5.47% 103150 5642.305
IRPJ 15% 103150 15472.5
PIS 1% 103150 670.475
COFINS 3% 103150 3094.5
Impostos Estaduais
CSLL - Contribuição sobreCirculação de 9% 103150 9283.5
mercadorias e serviços
Impostos Municipais
ISS - Imposto sobre serviços 5% 103150 5157.5
Subtotal 1 39320.78
2. Gatos com vendas
90% da receita bruta
Comissões 4.00% 92835 3713.4
Propaganda 2% 92835 1856.7
Taxa de administração do cartão de crédito 3% 92835 2785.05
Subtotal 2 8355.15
Total (Subtotal 1+ 2 ) 47675.93
usto total (R$)
5642.305
15472.5 SUMÁRIO
670.475
3094.5
9283.5
5157.5
39320.78
3713.4
1856.7
2785.05
8355.15
47675.93
APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIA
Quadro Descrição
7.5 1. Receita Total com Vendas
2. Custos Variáveis Totais
7.8 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
7.7 (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas
7.7 (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas
Subtotal de 2
3. Margem de Contribuição (1 - 2)
7.11 4. (-) Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
ULTADOS
(R$) %
R$ 103,150.00 100% SUMÁRIO
áveis Totais
42399.8 41.1%
39320.8 38.1%
8355.2 8.1%
90075.8 87.3%
13074.2 12.7%
8290.7 8.0%
4783.6 4.6%
ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE MÃO DE OBRA
1329.590 SUMÁRIO
1329.590
1329.590
3988.7694
CENÁRIOS
Cenário Provável
Quadro Descrição Valor (R$)
7.5 1. Receita total com Vendas 103150
2. Custos variáveis to
7.8 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV 42399.8
7.7 (Subtotal 1) (-) Impostos sobre Vendas 39320.8
7.7 (Subtotal 2) (-) Gastos com Vendas 8355.2
Subtotal 2 90075.8
3. Margem de contribuição (1-2) 13074.2
7.11 4. (-) Custos fixos totais 8290.7
5. Lucro/Prejuízo Operacional (3-4) 4783.6
ÁRIOS
Pessimista
Receitas
Custos
SUMÁRIO
Otimista
20%
-5%
Pessimista
-20%
5%
INDICADORES DE
Ponto de equilibrio
PE R$ 784,917.10
NDICADORES DE VIABILIDADE
Lucratividade Rentabilidade
SUMÁRIO
Prazo de retorno do investimento