Instituto Tecnológico de Gustavo A

Madero

Simulación

Alumnos

Galindo Lobato Franco Arturo

Medrano Pérez Alejandra Nohemí

Rendón González Nadia Mireya

Profesor

Enrique Ávila Soler

Proyecto Final
Contenido
Cap. 1 Problema ................................................................................................................ 3
Cap. 2 Marco teórico.......................................................................................................... 8
Cap. 3 Metodología ........................................................................................................... 8
Cap. 4 Resultados ........................................................................................................... 22
Cap. 5 Aspectos Administrativos...................................................................................... 24
Bibliografía ....................................................................................................................... 26
Cap. 1 Problema

INTRODUCCIÓN
El presente proyecto de la empresa industrial de transformación de bienes Panchos S.A de C.V se
dedica a la elaboración de muebles, muestra los presupuestos operativos para los productos
referentes al siguiente trimestre comprendiendo por julio a septiembre; así como las materias
primas directas a utilizar como son:

PRODUCTOS MATERIAS PRIMAS DIRECTAS

1. Exhibidor De Pan A. Madera
B. Acero
C. Vidrio
D. Tornillos
E. Bisagras
2. Exhibidor De Fruta A. Madera
B. Llantas
C. Acero
D. Tornillos
E. Vidrios
3. Exhibidor De Herramientas A. Madera
B. Ménsulas
C. Tornillos
D. Acero
E. Vidrio

Además, la mano de obra directa o el costo en horas, días o semanas de jornada laboral utilizados
para su fabricación, los costos indirectos de fabricación y los gastos de operación para su
funcionamiento.

3
VISIÓN
Ser una empresa con proyección nacional e internacional, lo cual será posible mediante el
esfuerzo, dedicación y profesionalismo de nuestro equipo de trabajo, tomando en cuenta las
tendencias del mercado, las necesidades actuales y futuras de nuestros clientes, seguirnos
renovando y actualizando en esta área para llegar a ser la mejor opción para el público de venta de
muebles y accesorios

MISIÓN
Poner a tu disposición mobiliario y accesorios modernos, conservadores, contemporáneos, que
conlleven calidad, innovación tecnológica, tendencias y estilos internacionales, sustentados en la
constante búsqueda de corrientes estéticas, así como propuestas con nuevos materiales, formas,
colores y estilos, con el compromiso de mejorar día con día y estar a la vanguardia, con el
propósito de satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

OBJETIVO GENERAL
 Satisfacer las necesidades de nuestros clientes con los mayores estándares de calidad.

OBJETIVO ESPECIFICO
 Ventas. Entregar el producto final en tiempo y forma al cliente.
 Producción. Minimizar la merma en materiales.
 Administrativo. Hacer un uso eficiente de todos nuestros recursos, maquinaria y empleados

DIAGNOSTICO
El negocio tiene necesidades de conocer sus requerimientos a corto y mediano plazo, los cuales
están relacionados con la forma en que van a evolucionar sus ingresos y egresos, como resultados
de sus planes de producción y crecimiento futuro.

Sus necesidades de información son cada día mayores. El mercado de exportación plantea nuevos
retos debido a la necesaria participación que genera la apertura de fronteras y la globalización, las
cuales indican que es necesario pensar en nuevas formas de organización y de participación a fin
de poder vislumbrar las perspectivas del siguiente trimestre de julio a septiembre del 2017.

4
Se han contratado los servicios de un profesional con el fin de proporcionar información necesaria
para tomar decisiones acordes y se determinaron los estudios siguientes:

FACTORES PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO

1 2 3
De ajuste, por causas accidentales o 95 110
fortuitas
De cambio, referido a posibles 35 28
modificaciones a introducir productos
De crecimiento, plan de expansión por 15 7 12
crecimiento de ventas y por
adquisición de nuevas tecnologías
Económicos, representadas por una 34 48 52
serie de factores externos derivados de
la economía nacional, en relación con
la producción poder adquisitivo de la
moneda, finanzas, crédito, inflación,
devaluación y tasa de interés
Administrativos, internamente en la 111 145 118
empresa por cambios de la naturaleza
de los productos o diseñar una nueva
política de mercado, cambios de
precios de venta de algunos
productos, la promoción y publicidad
de los artículos

Las ventas del trimestre anterior fueron:

Exhibidor de pan 1630 unidades a un precio de venta estimado por unidad de $ 8500
Exhibidor de fruta 1932 unidades a un precio de venta estimado por unidad de $ 8000
Exhibidor de herramientas 1746 unidades a un precio de venta estimado por unidad de $ 7500

La dirección de la empresa, de acuerdo con los factores que intervienen en la distribución, ESTIMA
un AUMENTO EN VENTAS con los siguientes porcentajes:

40% 35% 25% TOTAL

JULIO 854 673 880 1922
AGOSTO 958 795 568 4271
SEPTIEMBRE 776 648 472 2966

5
ANEXO 1

Muebles Panchos S.A DE C.V.

HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR UNIDAD
Exhibidor de Pan
COSTOS DE TRANFORMACION 3539.47
1. Materia Prima 2854
a. Madera por tablones 10 200 2000
b. Acero por kg 5 25 125
c. Vidrio de 120cmx95cm 2 300 600
d. Tornillos paquete de 100pz 1 35 35
e. Bisagras por pieza 4 20 80
2.Mano de Obra Directa en horas 18 14 252
3.Gastos Indirectos de Fabricación 433.47
a. Fijos 267.96
Diversos 185.31
Depreciaciones 82.65
b. Variables 165.51
Diversos 165.51

ANEXO 2

Muebles Panchos S.A DE C.V.

HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR UNIDAD
Exhibidor de Fruta
COSTOS DE TRANFORMACION 3105.58
1. Materia Prima 2434
a. Madera por tablones 6 200 1200
b. Llantas por pieza 4 25 100
c. Acero por kg 2 25 50
d. Tornillos paquete de 100pz 2 35 70
e. Vidrio de 100cmx110cm 4 250 1000
2.Mano de Obra Directa en hrs 18 14 252
3.Gastos Indirectos de Fabricación 419.58
a. Fijos 260.42
Diversos 180.57
Depreciaciones 79.85
b. Variables 159.16
Diversos 159.16

6
ANEXO 3

Muebles Panchos S.A DE C.V.

HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR UNIDAD
Exhibidor de Herramientas
COSTOS DE TRANFORMACION 3071.69
1. Materia Prima 2384
a. Madera por tablones 7 200 1400
b. Ménsulas por pieza 10 15 150
c. Tornillos por paquete de 100pz 2 35 70
d. Acero por kilo 2 25 50
e. Vidrio de 135cmx100cm 2 350 700
2.Mano de Obra Directa en hrs 18 14 252
3.Gastos Indirectos de Fabricación 435.69
a. Fijos 263.37
Diversos 195.02
Depreciaciones 68.35
b. Variables 172.32
Diversos 172.32

7
Cap. 2 Marco teórico

¿Qué es Excel?
Microsoft Excel es una aplicación de hojas de cálculo que forma parte de la suite de oficina Microsoft Office.
Es una aplicación utilizada en tareas financieras y contables, con fórmulas, gráficos y un lenguaje de
programación.

Lanzamiento inicial: 30 de septiembre de 1985

Sistema operativo: Windows

Desarrollador(es): Microsoft

Licencia: No libre

Género: Hoja de cálculo

Escrito en: C#, C++, Microsoft Foundation Classes

¿Qué es Flexsim?
Flexsim es un software para la simulación de eventos discretos, que permite modelar, analizar,
visualizar y optimizar cualquier proceso industrial, desde procesos de manufactura hasta cadenas
de suministro.

¿Qué es Estadística?
Ciencia que utiliza conjuntos de datos numéricos para obtener, a partir de ellos, inferencias
basadas en el cálculo de probabilidades.

¿Qué es Simulación?
La Simulación es un acto que consiste en imitar o fingir que se está realizando una acción cuando
en realidad no se está llevando a cabo. Una persona o animal simula para cumplir con un objetivo
determinado. Si bien es cierto que los seres humanos razonan y tienen más motivos para fingir o
simular, los animales de diversas especies llevan en su instinto una capacidad que les permite
simular que son parte de un entorno (esconderse) o hacerse los muertos para preservar sus vidas.
Su origen etimológico nos confirma que lo que queremos es parecer otra cosa que no somos al
simular. Proviene del latín “Similis” que quiere decir “Parecido”.

La simulación es aplicada en campos de la investigación como la química, la biología, la

matemática y la física, estudios comparativos de elementos de la naturaleza necesitan
experimentos en los que se evalué el comportamiento, lo mismo sucede en la sociedad y el
entorno cotidiano.

8
Cap. 3 Metodología

PRESUPUESTO GLOBAL DE VENTAS DEL TRIMESTRE 1 de JULIO al 30 de SEPTIEMBRE del 2017

PRESUPUESTO GLOBAL DE VENTAS DEL TRIMESTRE 1 de JULIO al 31 de DIDIEMBRE del 2017

Exhibidor de pan Exhibidor de frutas Exhibidor de herramientas

ventas de trimestre anterior 1650 1853 1987
(unidades)
FACTORES ESPECIFICOS DE VENTAS
a)De ajuste 95 110
b)De cambio 30 28
c)De crecimiento 15 140 7 117 12 40
PRESUPUESTO HASTA FACTORES 1790 1970 2027
ESPECIFICOS
FACTORES ECONOMICOS 39 45 42
PRESUPUESTOS HASTA FACTORES 1829 2015 2069
ECONOMICOS
FACTORES ADMINISTRATIVOS 115 165 148
PRESUPUESTO DEL TRIMESTRE , EN 1944 2180 2217
UNIDADES
precio de venta 8500 8000 7500
PRESUPUESTO DEL TRIMESTRE , EN $ 16,524,000.00 $ 17,440,000.00 $ 16,627,500.00
VALORES
TOTAL $

9
50,591,500.00

10
PRESUPUESTO ANALITICO DE VENTAS DE 1 de JULIO al 30 de SEPTIEMBRE del 2017

PRESUPUESTO ANALITICO DE VENTAS DE 1 de JULIO al 31 de SEPTIEMBRE del 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTALES

producto UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES UNIDADES VALORES
exhibidor de pan 778 $ 680 $ 486 $ 4,131,000.00 1944 $
6,609,600.00 5,783,400.00 16,524,000.00
exhibidor de fruta 872 $ 763 $ 545 $ 4,360,000.00 2180 $
6,976,000.00 6,104,000.00 17,440,000.00
exhibidor de 887 $ 776 $ 554 $ 4,156,875.00 2217 $
herramientas 6,651,000.00 5,819,625.00 16,627,500.00
TOTALES 2536 $ 2219 $ 1585 $ 12,647,875.00 6341 $
20,236,600.00 17,707,025.00 50,591,500.00

11
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION (unidades y valores) de 1 de JULIO al 30 de SEPTIEMBRE del
2017
PRESUPUESTO DE PRODUCCION (unidades y valores ) de julio, agosto, septiembre.

ventas inventario inventario unidades a materia mano de obra Gtos indirectos de

Concepto estimadas final inicial producir prima directa fabricación TOTAL
costos de producción 2854 252 433.47
EXHIBIDOR DE PAN
Julio 778 92 95 775 2210708. 195199.2 335765.862 $
4 2,741,673.
46
Agosto 680 107 111 676 1930445. 170452.8 293199.108 $
6 2,394,097.
51
Septiembre 486 144 192 438 1250052 110376 189859.86 $
1,550,287.
86
TOTAL 1944 343 398 1889 5391206 476028 818824.83 $
6,686,058.
83

ventas inventario inventario unidades a materia mano de obra Gtos indirectos de

Concepto estimadas final inicial producir prima directa fabricación TOTAL

12
costos de producción 2434 252 419.58
EXHIBIDOR DE
FRUTA
Julio 872 1004 1096 780 1898520 196560 327272.4 $
2,422,352.
40
Agosto 763 1163 1172 754 1835236 190008 316363.32 $
2,341,607.
32
Septiembre 545 172 227 490 1192660 123480 205594.2 $
1,521,734.
20
TOTAL 2180 2339 2495 2024 4926416 510048 849229.92 $
6,285,693.
92

ventas inventario inventario unidades a materia mano de obra Gtos indirectos de

Concepto estimadas final inicial producir prima directa fabricación TOTAL
costos de producción 2384 252 435.69
EXHIBIDOR DE
HERRAMIENTAS
Julio 887 518 314 1091 2600467. 274881.6 475250.652 $
2 3,350,599.
45
Agosto 776 404 275 905 2157400. 228047.4 394277.6655 $
8 2,779,725.
87
Septiembre 554 216 196 574 1369012 144711 250194.9825 $
1,763,917.
98

13
TOTAL 2217 1138 785 2570 6126880 647640 1119723.3 $
7,894,243.
30

14
PRESPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DE 1 de JULIO al 30 de SEPTIEMBRE del 2017
PRESPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DE JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE

Produc Mate Total Mate Total Mate Total Mate Total Materia Total
cion ria ria ria ria prima
estima prim prim prim prim
da a a a a
Precio $ $ $ $ $
200.00 25.00 300.00 35.00 20.00
Medida 10 5 2 1 4
EXHIBIDOR DE PAN
Julio 775 7746 $ 3873 $ 1549 $ 775 $ 3098 $
1,549,200. 96,825.0 464,760.00 27,111.0 61,968.00
00 0 0
Agosto 676 6764 $ 3382 $ 1353 $ 676 $ 2706 $
1,352,800. 84,550.0 405,840.00 23,674.0 54,112.00
00 0 0
Septiembre 438 4380 $ 2190 $ 876 $ 438 $ 1752 $
876,000.00 54,750.0 262,800.00 15,330.0 35,040.00
0 0
TOTALES 1889 1889 $ 9445 $ 3778 $ 1889 $ 7556 $
0 3,778,000. 236,125. 1,133,400. 66,115.0 151,120.00
00 00 00 0
Suma de $
Totales 5,364,760.0
0

15
 Produc Mate Total Mate Total Mate Total Mate Total Materia Total
cion ria ria ria ria prima
estima prim prim prim prim
da a a a a
Precio $ $ $ $ $
200.00 25.00 25.00 35.00 250.00
Medida 6 4 2 2 4
EXHIBIDOR DE FRUTA
Julio 780 4680 $ 3120 $ 1560 $ 1560 $ 3120 $
936,000.00 78,000.0 39,000.00 54,600.0 780,000.00
0 0
Agosto 754 4524 $ 3016 $ 1508 $ 1508 $ 3016 $
904,800.00 75,400.0 37,700.00 52,780.0 754,000.00
0 0
Septiembre 490 2940 $ 1960 $ 980 $ 980 $ 1960 $
588,000.00 49,000.0 24,500.00 34,300.0 490,000.00
0 0
TOTALES 2024 1214 $ 8096 $ 4048 $ 4048 $ 8096 $
4 2,428,800. 202,400. 101,200.00 141,680. 2,024,000.0
00 00 00 0
Suma de $
Totales 4,898,080.0
0

16
 Produc Mate Total Mate Total Mate Total Mate Total Materia Total
cion ria ria ria ria prima
estima prim prim prim prim
da a a a a
Precio $ $ $ $ $
200.00 15.00 35.00 25.00 350.00
Medida 7 10 2 2 2
EXHIBIDOR DE
HERRAMIENTAS
Julio 1091 7635. $ 1090 $ 2182 $ 2182 $ 2182 $
6 1,527,120. 8 163,620. 76,356.00 54,540.0 763,560.00
00 00 0
Agosto 905 6334. $ 9049 $ 1810 $ 1810 $ 1810 $
65 1,266,930. .5 135,742. 63,346.50 45,247.5 633,465.00
00 50 0
Septiembre 574 4019. $ 5742 $ 1148 $ 1148 $ 1148.5 $
75 803,950.00 .5 86,137.5 .5 40,197.50 .5 28,712.5 401,975.00
0 0
TOTALES 2570 1799 $ 2570 $ 5140 $ 5140 $ 5140 $
0 3,598,000. 0 385,500. 179,900.00 128,500. 1,799,000.0
00 00 00 0
Suma de $
Totales 6,090,900.0
0

17
PRESUPESTO DE COSTOS DE CONVERSION (M.O.D Y G.I.F.) DEL 1 JULIO A 31 DE SEPTIEMBRE DEL 2017

PRESUPESTO DE COSTOS DE CONVERSION (M.O.D Y G.I.F.) DEL 1 JULIO A 31 DE SEPTIEMBRE

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL

EXHIBIDOR DE PAN Costos 775 676 438 1889
Mano de obra directa $ 252.00 $ 195,199.20 $ 170,452.80 $ 110,376.00 $ 476,028.00
Gtos. Directos de fabricacion
a)Fijos $ 267.96 $ 207,561.82 $ 181,248.14 $ 117,366.48 $ 506,176.44
b)Variables $ 165.51 $ 128,204.05 $ 111,950.96 $ 72,493.38 $ 312,648.39
Depreciables $ 82.65 $ 64,020.69 $ 55,904.46 $ 36,200.70 $ 156,125.85
TOTAL $ 466,944.37 $ 407,747.45 $ 264,035.16 $ 1,138,726.98

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL

EXHIBIDOR DE FRUTA Costos 780 754 490 2024
Mano de obra directa $ 252.00 $ 196,560.00 $ 190,008.00 $ 123,480.00 $ 510,048.00
Gtos. Directos de fabricacion
a)Fijos $ 260.42 $ 203,127.60 $ 196,356.68 $ 127,605.80 $ 527,090.08
b)Variables $ 159.16 $ 124,144.80 $ 120,006.64 $ 77,988.40 $ 322,139.84
Depreciables $ 79.85 $ 62,283.00 $ 60,206.90 $ 39,126.50 $ 161,616.40
TOTAL $ 461,549.40 $ 446,164.42 $ 289,947.70 $ 1,197,661.52

18
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL
EXHIBIDOR DE HERRAMIENTAS Costos 1091 905 574 2570
Mano de obra directa $ 252.00 $ 274,881.60 $ 228,047.40 $ 144,711.00 $ 647,640.00
Gtos. Directos de fabricacion
a)Fijos $ 263.37 $ 274,881.60 $ 238,336.68 $ 151,240.22 $ 664,458.50
b)Variables $ 172.32 $ 274,881.60 $ 155,940.98 $ 98,954.76 $ 529,777.34
Depreciables $ 68.35 $ 274,881.60 $ 61,853.33 $ 39,249.99 $ 375,984.92
TOTAL $ 549,763.20 $ 560,471.73 $ 355,656.00 $ 1,465,890.93

19
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERCIÓN (distribución y administración) de 01-JULIO AL 31-
SEP-2017

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERCIÓN (distribución y administración) de 01-

JULIO AL 31-SEP-2017
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL
EXHIBIDOR DE PAN
SUELDOS Y SALARIOS $ $ $ $
6,552.00 6,552.00 5,552.00 14,656.00
Gtos. De distribuc. Y admon:
a)fijos $ $ $ $
850.00 1,000.00 1,513.00 3,403.00
b)variables $ $ $ $
1,304.00 1,156.00 1,922.00 4,152.00
Depreciaciones $ $ $ $
438.00 320.00 743.00 1,801.00
TOTAL $ $ $ $
8,268.00 8,188.00 8,254.00 22,510.00

20
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL
EXHIBIDOR DE FRUTA
SUELDOS Y SALARIOS $ $ $ $
9,804.00 8,956.00 9,552.00 27,312.00
Gtos. De distribuc. Y admon:
a)fijos $ $ $ $
1,050.00 950.00 2,465.00 5,465.00
b)variables $ $ $ $
2,811.00 1,900.00 1,854.00 6,595.00
Depreciaciones $ $ $ $
410.00 398.00 798.00 1,686.00
TOTAL $ $ $ $
14,205.00 11,108.00 13,073.00 31,686.00

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL

EXHIBIDOR DE
HERRAMIENTAS
SUELDOS Y SALARIOS $ $ $ $
7,780.00 5,969.00 4,951.00 18,900.00
Gtos. De distribuc. Y admon:
a)fijos $ $ $ $
1,450.00 2,000.00 2,552.00 6,502.00
b)variables $ $ $ $
2,204.00 1,500.00 3,310.00 7,114.00
Depreciaciones $ $ $ $
464.00 568.00 948.00 1,981.00
TOTAL $ $ $ $
10,769.00 8,901.00 9,865.00 30,535.00

21
Cap. 4 Resultados

Ventas del Trimestre

2500

2000

1500

1000

500

Ventas Monetarias

1
2
3
4

22
 Unidades Producidas
440

435

430

425
Unidades Producidas
420

415

410
1 2 3

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Cap. 5 Aspectos Administrativos

PRESUPESTO DE COSTOS DE CONVERSION (M.O.D Y G.I.F.) DEL 1 JULIO A 31 DE SEPTIEMBRE DEL 2017

PRESUPESTO DE COSTOS DE CONVERSION (M.O.D Y G.I.F.) DEL 1 JULIO A 31 DE SEPTIEMBRE

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL

EXHIBIDOR DE PAN Costos 775 676 438 1889
Mano de obra directa $ 252.00 $ 195,199.20 $ 170,452.80 $ 110,376.00 $ 476,028.00
Gtos. Directos de fabricacion
a)Fijos $ 267.96 $ 207,561.82 $ 181,248.14 $ 117,366.48 $ 506,176.44
b)Variables $ 165.51 $ 128,204.05 $ 111,950.96 $ 72,493.38 $ 312,648.39
Depreciables $ 82.65 $ 64,020.69 $ 55,904.46 $ 36,200.70 $ 156,125.85
TOTAL $ 466,944.37 $ 407,747.45 $ 264,035.16 $ 1,138,726.98

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL

EXHIBIDOR DE FRUTA Costos 780 754 490 2024
Mano de obra directa $ 252.00 $ 196,560.00 $ 190,008.00 $ 123,480.00 $ 510,048.00
Gtos. Directos de fabricacion
a)Fijos $ 260.42 $ 203,127.60 $ 196,356.68 $ 127,605.80 $ 527,090.08

24
b)Variables $ 159.16 $ 124,144.80 $ 120,006.64 $ 77,988.40 $ 322,139.84
Depreciables $ 79.85 $ 62,283.00 $ 60,206.90 $ 39,126.50 $ 161,616.40
TOTAL $ 461,549.40 $ 446,164.42 $ 289,947.70 $ 1,197,661.52

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL

EXHIBIDOR DE HERRAMIENTAS Costos 1091 905 574 2570
Mano de obra directa $ 252.00 $ 274,881.60 $ 228,047.40 $ 144,711.00 $ 647,640.00
Gtos. Directos de fabricacion
a)Fijos $ 263.37 $ 274,881.60 $ 238,336.68 $ 151,240.22 $ 664,458.50
b)Variables $ 172.32 $ 274,881.60 $ 155,940.98 $ 98,954.76 $ 529,777.34
Depreciables $ 68.35 $ 274,881.60 $ 61,853.33 $ 39,249.99 $ 375,984.92
TOTAL $ 549,763.20 $ 560,471.73 $ 355,656.00 $ 1,465,890.93

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Bibliografía

 Excel 2010 Power Programming with VBA

 Excel 2003: The Missing Manual
 Applied Simulation: Modeling and Analysis Using FlexSim

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