PROCEDIMIENTOS

COMPRAS: FACTURAS ORIGINALES

 Al momento de recibir la factura se revisa primero:

¡) Nombre de la Empresa.
ii) Rif.
iii) Dirección.
iv) Fecha.
v) N° Factura.
vi) N° Control.
vii) Descripción del Producto.
viii) Base Imponible.
viii) Alícuota e Impuesto.
iv) Monto Total.

 Revisar si es un Servicio que necesita Retención

Si aplica:
i) Notificar al Dpto de Administración, especificar qué % de retención corresponde; de ser persona
natural especificar que lleva sustraendo.
ii) Dar la copia de la Factura al Dpto de Administración.

 Revisar si tiene el Pago Completo

Si aplica:
i. Se archiva en la Carpeta “Contabilidad 2018 – Facturas Originales”.
No aplica:
ii. Se le notifica al Dpto de Administración al Analista de Cuentas Por Pagar.
NOTA: existen adelantos o anticipos de pago, que corresponde a facturas que aún no han llegado a la
contabilidad, dichos pagos irán en una carpeta llamada “Anticipos” y se debe dar una copia al Dpto de
Administración para que realicen el comprobante de egreso por el concepto de “Anticipos a Proveedor” o
“Anticipos por Presupuesto”.

VENTAS: FACTURAS ORIGINALES

 Al momento de recibir la factura se revisa primero:

¡) Nombre Del comprador.
ii) Rif.
iii) Dirección.
iv) Fecha.
v) N° Factura.
vi) N° Control.
vii) Descripción del Producto.
viii) Base Imponible.
 viii) Alícuota e Impuesto y Monto Total.

 Revisar si es un Servicio que necesita Retención

Si aplica:

i) Solicitar al Dpto de Administración que se haga entrega del Comprobante de Retención los primeros 5
días a partir desde que se realizó entregó la factura.
ii) Guardar la Copia n°1 que va en el libro de contabilidad Originales.
iii) Guardar la Copia n°2 que va en el libro de contabilidad Fotocopias.

 Revisar si tiene el Pago Completo

Si aplica:
iii. Se archiva en la Carpeta “Contabilidad 2018 – Facturas Originales”.
No aplica:
iv. Se le notifica al Dpto de Administración al Analista de Cuentas Por Cobrar.
DECLARACIÓN DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA:

 Determinación de la relación de los Créditos Fiscales contra los Débitos Fiscales y los Excedentes fiscales
del periodo anterior si existiese.
 Revisión de Libros de Compra y Venta con el Supervisor Inmediato.
 Ingresar en la Página www.Seniat.com y llenar la planilla de todas las empresas.
CONTROL DE PRESTAMOS ENTRE COMPAÑÍAS

 Solicitar al CEO la información correspondiente al mes en el que se está contabilizando de todos los
préstamos que se haya realizado entre empresas y accionistas.
 Clasificar los préstamos por Empresas y por Tipos de Prestamos.
 Proceder a Contabilizarlos:
i) Imprimir una copia para la carpeta de Conciliaciones Bancarias Contables.
ii) Imprimir una copia para la carpeta de Contabilidad Facturas Originales.
iii) Imprimir una copia para el Dpto de Administración.
 Archivar los juegos de copias.
 Mantener el Libro actualizado.
CONCILIACIÓN CONTABLE

 Solicitar los Estados de Cuenta al CEO.

 Solicitar los Movimientos en detalle de las operaciones realizadas en el Mes.