INFORME DE GESTIÓN

BIOVICTORY’S S.A.S
2. º Semestre del 2014 y 1.er semestre del 2015
Presentado a. Uriel Quiroga
Elaborado por. Junta de socios

INTRODUCCIÓN

La pretensión del presente informe es dar cuenta sobre el impacto que ha tenido la creación
de la empresa comercial BIOVOCTORY´S que es una Sociedad Anónima Simplificada
constituida el 01 de Septiembre del 2014, iniciando operaciones el 22 de Septiembre del
mismo año.
El objetivo social de la empresa es producir y comercializar de manera lucrativa
favoreciendo el desarrollo del medio ambiente en el Departamentos de Bogotá D.C. En sus
primeros meses, para la elaboración del informe se tuvieron en cuenta los archivos digitales
de contabilidad y todos los soportes generados de las transacciones de la empresa y los
estados financieros básicos del año 2014 y 2015.

DESARROLLO

DECRETO 2649 - Depreciaciones

APLICANDO NIC - Depreciaciones

DECRETO 2649 – Marca Formada

APLICANDO NIC- Marca Formada

El 19 de enero se forma la marca con un costo de $12’000.000. El periodo legal de vigencia
por la Ley Colombiana para utilizar esta Marca formada es de cinco años (5).
Al aplicar las NIC debemos reconocer la Marca Formada como gasto, de carácter no
monetario y sin apariencia física. Esto comprende, el precio de adquisición más los
impuestos y los gastos notariales que van incluidos en el valor total. Este precio no se debita
de Bancos ya que al ser formada No hubo en ningún momento salida de efectivo.

HOJA DE TRABAJO
Según el decreto 2649 Para fines contables, las Marcas siempre van a tener que estar
reflejando el valor en dinero que se haya llegado a necesitar a pagar para adquirirlas o para
irlas desarrollando en la dinámica de la cuenta 1610-Marcas, lo que significaría que no se
podrán entonces contabilizar mediante la estimación de su valor aplicando algún método
de valuación. Donde debitamos los costos incurridos en la producción y registro de la marca
y el costo de adquisición de la marca y se acredita la extinción legal de utilizar la marca.
En las NIC se contabilizan operaciones de administración como un gasto legal incluyendo
los gastos notariales en la dinámica de la cuenta 5140-tramites y licencias.
 DECRETO 2649 CON NIC
BIOVICTORY´S S.A.S BIOVICTORY´S S.A.S
NIT. 800.239.400-1 NIT. 800.239.400-1
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
Expresado en ($) pesos Colombianos Expresado en ($) pesos Colombianos

Ingresos Operacionales $ 447.600.000,00 Ingresos Operacionales $ 447.600.000,00

Ingresos No Operacionales $ 217.526,07 Ingresos No Operacionales $ 217.526,07

TOTAL DE INGRESOS $ 447.817.526,07 TOTAL DE INGRESOS $ 447.817.526,07

Gastos Operacionales $ 105.761.889,47 Gastos Operacionales $ 102.467.517,62

Administracion $ 71.641.452,69 Administracion $ 68.347.080,84
Ventas $ 34.120.436,78 Ventas $ 34.120.436,78

Gastos No Operacinales $ 48.716.093,70 Gastos No Operacinales $ 49.836.180,12

Financieros $ 1.495.248,45 Financieros $ 1.495.248,45
Impuestos $ 47.220.845,25 Impuestos $ 48.340.931,67

TOTAL DE GASTOS $ 154.477.983,17 TOTAL DE GASTOS $ 152.303.697,75

Costos de Ventas Produccion $ 198.916.605,19 Costos de Ventas Produccion $ 198.916.605,19

Costos de Ventas Mercancia No Fabricada $ 2.758.944,00 Costos de Ventas Mercancia No Fabricada $ 2.758.944,00
Utilidad antes de Reserva $ 91.663.993,71 Utilidad antes de Reserva $ 93.838.279,13

Se incurre en gastos de operación con el fin de producir ingresos, los gastos se subdividen
en las clasificaciones de gastos de venta y gastos de producción y administrativos. La
subdivisión de los gastos de operación en clasificaciones funcionales ayuda a la gerencia y
a otros usuarios de los estados financieros a evaluar separadamente aspectos diferentes
de las operaciones de la empresa. Por ejemplo, los gastos de administración según las NIC
aumentan con frecuencia y se reducen en forma directa con los cambios en la utilidad antes
de la reserva por qué las cuentas que aumentaban nuestros activos ahora las debemos
llevar a gastos.
La utilidad neta representa un incremento en el patrimonio de los propietarios, resultante de
las actividades del negocio durante el periodo.
 DECRETO 2649 CON NIC
BIOVICTORY´S S.A.S BIOVICTORY´S S.A.S
NIT. 800.239.400-1 NIT. 800.239.400-1
BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2015
Expresado en ($) pesos Colombianos Expresado en ($) pesos Colombianos
ACTIVOS $ 279.307.118,30 ACTIVOS $ 279.307.118,30
Disponibles (Nota 3) $ 230.301.578,30 Disponibles (Nota 3) $ 230.301.578,30
Inversiones (Nota 4) $ 5.000.000,00 Inversiones (Nota 4) $ 5.000.000,00
Deudores (Nota 5) $ 43.200.040,00 Deudores (Nota 5) $ 43.200.040,00
Inventarios (Nota 6) $ 805.500,00 Inventarios (Nota 6) $ 805.500,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Nota 7) $ 57.604.323,77 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Nota 7) $ 60.898.695,62
Maquinaria y Equipo $ 9.075.666,00 Maquinaria y Equipo $ 9.075.666,00
Vehiculo $ 66.975.300,00 Vehiculo $ 66.975.300,00
Depreciacion Acumulada -$ 15.152.270,38
Depreciacion Acumulada -$ 18.446.642,23
INTANGIBLES $ -
INTANGIBLES $ 12.000.000,00
Marca Formada $ -
Marca Formada $ 12.000.000,00
DIFERIDOS $ 8.000.000,00
DIFERIDOS $ 8.000.000,00
Arriendo $ 8.000.000,00
Arriendo $ 8.000.000,00
TOTAL ACTIVOS $ 348.205.813,92
TOTAL ACTIVOS $ 356.911.442,07
PASIVOS CORRIENTES $ 148.540.322,22
PASIVOS CORRIENTES $ 147.420.235,79
Obligaciones Financieras (Nota 8) $ 9.744.324,30
Obligaciones Financieras (Nota 8) $ 9.744.324,30
Proveedores $ 17.241.418,75
Proveedores $ 17.241.418,75 Cuentas por Pagar $ 13.084.950,10
Cuentas por Pagar $ 13.084.950,10 Impuestos (Nota 9) $ 100.769.923,67
Impuestos (Nota 9) $ 99.649.837,25 Obligaciones Laborales $ 7.699.705,39
Obligaciones Laborales $ 7.699.705,39 TOTAL PASIVOS $ 148.540.322,22
TOTAL PASIVOS $ 147.420.235,79 PATRIMONIO $ 199.665.773,44
PATRIMONIO $ 209.491.488,02 Capital autorizado $ 100.000.000,00
Aportes Sociales $ 100.000.000,00 Superávit de Marca $ -
Superavit $ 12.000.000,00 Reserva Legal $ 987.710,90
Reserva Legal $ 987.710,90 Reserva Estatutaria $ 790.168,72
Reserva Estatutaria $ 790.168,72 Utilidad del Ejercicio $ 93.838.279,13
Utilidad del Ejercicio $ 91.663.993,71 Utilidades Acumuladas $ 4.049.614,69
Utilidad Anterior $ 4.049.614,69
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 356.911.723,81 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 348.206.095,66

La disponibilidad de nuestros activos utilizando las NIC disminuye en $ 12 millones

resultante de los gastos que superan lo que se considera beneficioso o necesario,
reflejando el incremento o disminución patrimonial ocasionada por la marca formada de las
cuentas que representan el valor residual de comparar el activo.