Módulo 1 – Activid

Actividad 4
Resolución de Casos

1) Objetivo de la actividad y/o introducción

Estamos en la última parte de las actividades de transferencia por lo que pondremos en juego todo el conocimiento
adquirido en el módulo 1, esta actividad te llevará a confeccionar toda la registración contable de una empresa desde su
nacimiento hasta la determinación
eterminación del resultado y cierre de ejercicio económico.. Te permitirá identificar si los datos
obtenidos corresponden a operaciones económicas – financieras registrables o solo es información de gestión.

2) Planteo de la consigna

La actividad está desarrollada

rrollada sobre operaciones que suceden en empresas y organizaciones, deberás identificar el tipo
de operación, completar el asiento contable, el libro diario, y el libro mayo de algunas cuentas, para llegar al final del
ejercicio económico y realizar los asientos
sientos de cierre de cuentas de resultado, con su respectiva determinación del
resultado y el asiento de cierre de cuentas patrimoniales.

Para entregar esta actividad deberás realizar todos los cuadros y tablas, con la función Inserción de tablas, en un
documento
cumento de Word, utilizando tipografía Calibri 12. Los textos, en el mismo documento, con tipografía Times New
Roman 12.

Deberás colocar los números correctos en cada tabla, cuadro o definición en el documento, (celdas pintadas de color
verde) con la referencia de a qué punto de las actividades corresponden.

3) Actividades

Empresa Contadores A&P asociados

Constitución o nacimiento de la empresa 01/07/2016

Cierre de Ejercicio Económico N° 11, el 31/12/2016

Tipo Societario SRL

1- Dos contadores que son compañeros de la facultad deciden asociarse y conformar un Estudio
Contable, para lo cual realizan un aporte de $ 60.000 cada uno en efectivo y al momento de
confeccionarse el contrato constitutivo de la Sociedad de responsabilidad limitada, (01/07/2016)
(01/0

Complete los datos del asiento contable y del libro diarios, para simplificar la actividad solo se
registra cada asiento por separado es decir que el libro diario no acumulará los asientos, pero
deberá llevar la correlación en los números de asientos. También se establece como datos para la
cuenta caja y Servicios Mensuales, en el libro mayor la registración de las operaciones anteriores,
para que solo completes la operación de cada momento.

Libro Diario:

Fecha:01/07/2016 Número de Asiento:01

Descripción de la Operación:Aportes
Aportes de Capital
Cuentas Contables Debe Haber
Caja
Capital

Libro Mayor:

Cuenta Contable: Caja

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
01/07/2016

Cuenta Contable: Capital

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
01/07/2016

2- Realizado el aporte por ambos socios, el día 13/07/2016 se realiza la compra de dos
computadoras en efectivo por un valor de $ 10.000 cada una, estas son necesarias para la
actividad profesional de cada socio.

Libro Diario:

Fecha:13/07/2016 Número de Asiento:02

Descripción de la Operación:Compra
Compra de computadoras
Cuentas Contables Debe Haber
Equipos de Computación
Caja
Libro Mayor

Cuenta Contable: Caja

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
01/07/2016 Aportes de Capital 120.000 120.000
13/07/2016

Cuenta Contable: Equipos de Computación

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
13/07/2016

3- Con fecha 31/08/2016, se recibe la factura de luz correspondiente a julio y agosto por $ 1500,

Libro Diario:

Fecha:31/08/2016 Número de Asiento:03

Descripción de la Operación:Energía
Energía períodos 07
07-08/2016
Cuentas Contables Debe Haber
Gastos de Luz
Servicios a Pagar

Libro Mayor

Cuenta Contable: Servicios a Pagar

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
31/08/2016

Cuenta Contable: Gastos de Luz

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
31/08/2016
4- Se abona en efectivo la factura de luz correspondiente al mes de julio y agosto, la fecha de pago
es el 28/10/2016.

Libro Diario:

Fecha: 28/10/2016 Número de Asiento: 04

Descripción de la Operación: Pago de Factura de Luz
Cuentas Contables Debe Haber
Servicios a Pagar
Caja

Libro Mayor

Cuenta Contable: Caja

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
01/07/2016 Aportes de Capital 120.000 120.000
13/07/2016 Compra de Computador 20.000 100.000
28/10/2016

Cuenta Contable: Servicios a Pagar

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
31/08/2016 Energía periodos 07
07-08/2016 1500 -1500
28/10/2016

5- Se presta el servicio de diciembre a la empresa XXX y el 31/12/2016 se cobra el servicio en

efectivo por $ 2.000

Libro Diario:

Fecha: 31/12/2016 Número de Asiento: 05

Descripción de la Operación: Servicios a empresa XXX 12/2016
Cuentas Contables Debe Haber
Caja
Servicios Mensuales

Libro Mayor

Cuenta Contable: Caja

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
01/07/2016 Aportes de Capital 120.000 120.000
13/07/2016 Compra de Computador 20.000 100.000
28/10/2016 Pago de Factura de Luz 1500 98.500
31/12/2016

Cuenta Contable: Servicios Mensuales

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
31/12/2016

6- El estudio no realizó ninguna operación más durante el ejercicio económico

conómico número 1, por lo
solo resta realizar los asientos de cierre y determinar el resultado del ejercicio.

Importante: para simplificar el ejercicio se supone que no se deprecia (no tiene desgaste) las dos
computadores adquiridas as por el estudio. A su vez que solo debe completar el mayor de la cuenta
Resultado del ejercicio.

Libro Diario:

Fecha: 31/12/2016 Número de Asiento: 06

Descripción de la Operación: Asiento de Determinación de Resultado
Cuentas Contables Debe Haber
Servicios Mensuales
Gastos de Luz
Resultado del Ejercicio

Libro Diario:

Fecha: 31/12/2016 Número de Asiento: 07

Descripción de la Operación: Cierre de cuentas patrimoniales
Cuentas Contables Debe Haber
Servicios a Pagar
Capital
Resultado del Ejercicio
Caja
Equipos de Computación
Libro Mayor

Cuenta Contable: Resultado del Ejercicio

Fecha Detalle de Operación Debe Haber Saldo
31/12/2016
31/12/2016