Formulario Finanzas

Razón de Liquidez Simple

RLS= AC activos corrientes X 100

PC pasivos corrientes

Prueba del Acido

PA = AC Activos Corrientes – 1 X 100

PC pasivos corrientes

Razón de Efectivo

RE = EF Efectivo Disponible (caja y bancos) X 100

PC Pasivos corrientes

Costo de ventas por día

CVD = CV Costo de ventas

360

Gasto de operación por día

GOD= GO Gastos de operación

360

Días Efectivo

DE= EF Efectivo disponible (caja y bancos)

CVD Costo de ventas diario + GOD gasto de operación diario

Capital de trabajo neto

CTN = AC activos corrientes - PC Pasivos corrientes

Rotación de Activos

RA = VN Ventas Netas
AT Sumatoria de activos totales

Rotación de activos en días

RAD = 360
RA Rotación de activos

Rotación de activos no corrientes

RANC= VN ventas netas

ANC Activos no corrientes

Rotación de activos no corrientes en días

RANCD= 360
RANC rotación de activos no corrientes

Inventario Promedio

IP= II inventario de inicio de periodo + IF Inventario final del periodo

2
Rotación de Inventarios

RI = CV Costo de ventas
IP Inventario promedio

Días de Inventario

DI = 360
RI Rotación de inventarios

Promedio de cuentas por cobrar

PCC= SICC Saldo inicial de cuentas por cobrar + SFCC Saldo final de cuentas por cobrar
2

Ventas al crédito

VC = VN ventas al crédito X %C porcentaje de ventas al crédito

Rotación de cuentas por cobrar

RCC = VC ventas al crédito

PCC promedio de cuentas por cobrar

Tiempo promedio de cobro

TPC = 360
RCC Rotación de cuentas por cobrar

Rotación de cuentas por pagar

PCP = SICP saldo inicial de cuentas por pagar + SFCP saldo final de cuentas por pagar
2

Rotación de las cuentas por pagar

RCP = CV Costo de ventas

PCP promedio de cuentas por pagar

Tiempo promedio de pago

TPP = 360
RCP rotación de la cuentas por pagar

Razón de deuda

RD = PT Sumatoria de pasivos totales X 100

AT Sumatoria de activos totales

Razón de deuda capital

RDC = PT sumatoria de pasivos totales

CT sumatoria del capital contable

Cobertura de interés

CI = UAII Utilidad antes de impuestos e intereses

GI Gastos por intereses
Deuda a corto plazo

DCP = PC sumatoria de pasivos corrientes X 100

PT Sumatoria de pasivos totales

Razón de Autonomía

RAF = CT sumatoria de capital contable X 100

AT sumatoria de activos totales

Margen de utilidad

MU = UN utilidad neta x 100

VN ventas netas

Margen de utilidad bruta

MUB = UB utilidad bruta X 100

VN ventas netas

Rendimiento sobre activos

RSA (ROA) = UN utilidad bruta X 100

AT sumatoria de activos totales

Rendimiento sobre capital contable

RSC (ROE) = UN utilidad bruta x 100

CT sumatoria del capital contable

Rendimiento sobre inversión

RSI (ROI) = BI beneficio obtenido sobre la inversión X 100

I Inversión

Índice Dupont

DP = UN utilidad neta X VN ventas netas X AT sumatoria activos totales X 100

VN ventas netas AT sumatoria de activos CT sumatoria de capital contable

Utilidad por acción

UPA = UP utilidad del precio

ACC acciones en circulación

Múltiplo precio utilidad

MPU = PMA precio de mercado por acción

UPA utilidad por acción

Dividendo por acción

DPA = DD Dividendos disponibles

ACC acciones en circulación

Razón de retribución

RR = DPA dividendo por acción

UPA utilidad por acción