PLAN DE NEGOCIO Tu primer año, en cifras contantes y sonantes

* Salvo estos conceptos, el resto se expresa en euros

Perfil del negocio CUENTA DE

RESULTADOS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ocupación
■ La ocupación representa el menos hasta que la publicidad y
l plan financie- 2.404 euros, aun- dad para 35 perso- Ocupación* 40% 45% 47% 50% 53% 55% 50% 50% 55% 53% 55% 55% 51%
E ro se ha desa-
rrollado para el
que el primer mes
se desembolsarán
nas y se calcula
que ofrecería cua-
Nº de servicios*
Ventas
1.736
10.434
1.764
10.602
2.040
12.259
2.100
12.621
2.300
13.824
2.310
13.883
2.170
13.042
2.170
13.042
2.310
13.883
2.300
13.824
2.310
13.883
2.387
14.346
25.897
155.645
porcentaje de comidas que se
han servido respecto de la canti-
el boca a boca empiecen a surtir
su efecto. Por otro lado, no
dad que podría haberse alcanza- siempre una mayor ocupación
siguiente supues- dos mensualida- tro turnos diarios Compras 2.608 2.650 3.065 3.155 3.456 3.471 3.260 3.260 3.471 3.456 3.471 3.587 38.911 do si el restaurante hubiera esta- supone obtener más beneficios.
to: Se trata de un des más en con- repartidos entre Gastos de personal 5.619 5.619 5.619 5.619 5.619 5.619 10.187 5.619 5.619 5.619 5.619 10.187 76.569 do siempre a pleno rendimiento. A veces es preferible que haya
restaurante fami- cepto de fianza. comidas y cenas. Gastos financieros 90 90 90 90 90 90 90 391 90 90 90 90 1.382 En un principio, es normal que menos clientes para no tener
liar en un barrio La partida “Otros Para atenderlo, se Otros gastos 7.212 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 41.590 esta tasa no sea muy elevada, al que emplear más personal.
más o menos cén- gastos” incluye contrataría a cua- Amortizaciones
trico de una ciu- tanto el referido al tro empleados y el (42.071 euros a 5 años) 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 8.414
dad española alquiler como propietario tam-
RESULTADOS -5.798 -1.585 -341 -70 832 876 -4.322 -55 876 832 876 -3.344 -11.221
media (Sevilla, otros nada des- bién trabajaría en
PRESUPUESTO
Valencia, Bilbao). preciables: luz, el local. La rela-
DE TESORERÍA
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Resultados
La inversión inicial agua, gas, teléfo- ción entre las
que se necesita no (se ha calcula- compras (alimen- Tesorería 0 16.594 15.933 16.887 17.248 19.263 18.030 -7.197 -6.371 -4.402 -3.244 -1.472 ■ En nuestro supuesto, durante todavía está en la fase de des-
para crearlo es de do una media de tos, bebidas, etc.) el primer año de existencia del pegue. Una vez superado el
Cobros
42.070 euros 751 euros al mes). y las ventas se ha restaurante se registrarán pérdi- umbral del 50% de ocupación,
Ventas 10.434 10.602 12.259 12.621 13.824 13.883 13.042 13.042 13.883 13.824 13.883 14.346 155.645
(12.020 de los cua- En cuanto establecido en un das (11.221 euros en este caso). vemos que van aumentando los
Capital 30.051 30.051
les se obtendrían a la publicidad, el 25%, es decir, se En los primeros meses las pérdi- beneficios, excepto en los
Préstamo 12.020 12.020 das son mayores, principalmen- meses de julio y diciembre, por-
de un préstamo supuesto no con- compra por 25 y
TOTAL TESORERÍA 52.504 27.196 28.192 29.508 31.073 33.146 31.072 5.845 7.513 9.422 10.639 12.875 197.716 te porque el porcentaje de ocu- que las pagas extraordinarias de
bancario, y el templa ninguna se vende por 100
resto de las apor- acción en este (no se incluyen el PAGOS pación del local es inferior los empleados incrementan los
taciones de varios sentido. gas ni la electrici- al 50%, dado que el negocio gastos de personal.
Reforma y mobiliario 21.035 21.035 42.071
miembros de la El restaurante dis- dad, que se refle-
Compra stock seguridad 3.005 3.005
familia). El alquiler pondría de 10 jan en el capítulo
Compras 2.608 2.650 3.065 3.155 3.456 3.471 3.260 3.260 3.471 3.456 3.471 35.325
del local es de mesas con capaci- “Otros gastos”).
Gastos de personal 4.568 5.439 5.439 5.980 5.439 5.439 10.548 5.439 5.439 5.980 5.439 10.007 75.157
Gastos financieros 90 90 90 90 90 90 90 391 90 90 90 90 1.382 Proveedores
Otros gastos 7.212 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 3.125 41.590 ■ Se incluyen en este capítulo pagar a mes vencido, es decir,
Devolución préstamo 3.005 3.005
Compras TOTAL PAGOS 35.910 11.263 11.305 12.260 11.810 15.116 38.269 12.216 11.915 12.666 12.111 16.693 201.535
las cantidades correspondientes
a compras, así como las que se
no tenemos que desembolsar la
cantidad hasta treinta días des-
■ En este apartado se incluyen al 25% del precio de venta, es SALDO FIN DE MES 16.594 15.933 16.887 17.248 19.263 18.030 -7.197 -6.371 -4.402 -3.244 -1.472 -3.819 -3.819 refieren a gastos de reforma del pués de la adquisición. Por esta
todas las materias primas que decir, que multiplicaremos por local y de adquisición de mobi- razón, la cuenta de proveedores
intervienen en la preparación de cuatro el coste de los productos
BALANCE Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre liario. Por lo general (aunque supone una fuente de financia-
PROVISIONAL
los platos. El coste que hemos (para repercutir con desahogo algunos proveedores son algo ción gratuita y puede resultar
supuesto es el correspondiente todo el conjunto de gastos). ACTIVO reacios a hacerlo con el primer muy útil a la hora de iniciar la
Inmovilizado 42.071 42.071 42.071 42.071 42.071 42.071 42.071 42.071 42.071 42.071 42.071 42.071 pedido), las compras se suelen andadura de un restaurante.
Amortización -701 -1.402 -2.104 -2.805 -3.506 -4.207 -4.908 -5.609 -6.311 -7.012 -7.713 -8.414
Stock de productos 3.005 3.005 3.005 3.005 3.005 3.005 3.005 3.005 3.005 3.005 3.005 3.005
Cajas y bancos 16.594 15.933 16.887 17.248 19.263 18.030 -7.197 -6.371 -4.402 -3.244 -1.472 -3.819
‘Stock’ de productos TOTAL ACTIVO 60.969 59.606 59.860 59.519 60.833 58.899 32.971 33.096 34.363 34.820 35.891 32.843 ¿Vacaciones? No, gracias
PASIVO ■ Al menos durante el primer buen momento para aprovechar
■ La gestión del stock de un res- almacenar productos poco o
Personal, SS y Hacienda 1.052 1.232 1.412 1.052 1.232 1.412 1.052 1.232 1.412 1.052 1.232 1.412 año, resulta impensable cerrar y darnos a conocer entre los
taurante tiene una peculiaridad: nada perecederos, como ali-
Proveedores 23.644 23.686 24.100 24.191 24.492 24.506 3.260 3.260 3.471 3.456 3.471 3.587 un mes (ni siquiera una semana) clientes habituales de la compe-
muchas de las provisiones son mentos enlatados y sobre todo
Deudas con bancos 12.020 12.020 12.020 12.020 12.020 9.015 9.015 9.015 9.015 9.015 9.015 9.015 por vacaciones. Convendrá tencia. Además, los tres prime-
perecederas, por lo que habrá vinos y alcoholes, siempre que
Capital 30.051 30.051 30.051 30.051 30.051 30.051 30.051 30.051 30.051 30.051 30.051 30.051 poner toda la carne en el asador, ros años de vida de un negocio
que hilar muy fino a la hora de podamos disfrutar de ofertas o
Resultado del ejercicio -5.798 -7.382 -7.724 -7.794 -6.962 -6.085 -10.408 -10.463 -9.586 -8.754 -7.877 -11.221 sobre todo teniendo en cuenta suelen ser de pérdidas, de forma
calcular las cantidades más idó- promociones de los fabricantes
que otros establecimientos ya que cerrarlo un mes tan sólo
neas. Por otra parte, conviene o los distribuidores. TOTAL PASIVO 60.969 59.606 59.860 59.519 60.833 58.899 32.971 33.096 34.363 34.820 35.891 32.843
asentados echan el cierre. Es un serviría para incrementarlas.

Analisis Financiero de Restaurante

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