CEDULA DE INDICE

EXPEDIENTE N° 2
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: FLORIDA SAC RUC: 20735042694
DIRECCION: JR. ALFONSO UGARTE 560
CASO COMETIDO: COMPROBANTES DE PAGO
POR: ANDRES LORENZO VEGA

CEDULA FOLIO DETALLE

1 (1) COPIA DE LA CARTA DE PRESENTACION N°103225584672-11-SUNAT
2 (2) INFORME GENERAL
3 (4) REQUERIMEIENTO
4 (1) PROGRAMA DE AUDTITORIA
5 (2) PLANILLA DE OBLIGACIONES
6 (2) RESOLUCION DE DETERMINACION Y MULTA IGV-RENTA
N° REGISTO AUDITOR SUPERVISOR

FIRMA FIRMA
122-33521 06/06/2018 06/06/2018

AUDITOR: SAIDY PEREZ LLANOS

SUPERVISOR: LEONARDO CRUZ DIAZ

 CARTA DE PRESENTACION

CARTA N° 103225584672-11-SUNAT PROGRAMA: 105 REGIMEN GENERAL

Barranca, 06 de junio del 2018

RUC : 2073504269

SEÑORES: : FLORIDA SAC

DERECCION : JR.ALFONSO UGARTE 560

DISTRITO : BARRANCA

CIUU : VENTA DE PRENDAS DE VESTIR

la superintendencia nacional de administración tributaria en el

ejercicio de su función fiscalizadora realiza inspecciones,
investigaciones y el control de cumplimiento de obligaciones
tributarias y/o obligaciones formales mediante programas de
fiscalización.
para al efecto nos es grato presentarles a los representantes de
la administración tributaria- sunat:
supervisor: Leonardo cruz días DNI: 71725689
auditor: saidy Pérez llanos DNI: 73504269
quienes tienen instrucciones de llevar a efecto, el examen de la
contabilidad, documentación sustentadora y otras evidencias
contables y legales, con el objeto de verificar Los comprobantes
de pago.
ejercicio a fiscalizar: 01/012018 al 02/06/2018
tributo a verificar: Los comprobantes de pago
de conformidad con los artículos 61°, 62°, 87°, y 89° del código
tributario, notificamos a Uds. para que se sirvan a proporcionar
a los precitados funcionarios los elementos, informaciones y
facilidades de oficina necesarios, a fin que puedan cumplir
eficazmente su misión fiscalizadora.
agradecemos anticipadamente su colaboración.

ATENTAMENTE.

---------------------------------------

ROSA PALACIOS RIOS

JEFE

OFICINA CENTRAL DE BARRANCA

 RESULTADO DEL REQUERIMIENTO

Carta de presentación:103225584672-11-SUNAT FECHA: 15-06-2018

RUC : 20735042694
SEÑORES : FLORIDA SAC
DIRECCIÓN : JR. ALFONSO UGARTE 560
DISTRITO : BARRANCA

Por la presente se comunica el resultado detallado de la

información requerida:

1.-comprobantes de pago:

 Factura
 guía de remisión
 nota de crédito
 boleta de pago

OBSERVACIÓN: según base legal

Artículos 1° y 2° del reglamento de comprobantes de pago.

 PROGRAMA DE AUDITORIA -COMPROBANTES DE PAGO

Objetivo:
Verificar que los comprobantes de pago sean emitidos de acuerdo a la ley

PROCEDIMIENTOS BASE LEGAL REFERENCIA HECHO FECHA HORAS

POR INICIO/ TOTALES
TERMINO

Verificar que los Artículo 2 del 6 de junio 3 horas

comprobantes de Reglamento de
pago sean emitidos Comprobantes
con los requisitos de Pago
establecidos en el R.
C.P.
Verificar que los 6 de junio 3 horas
comprobantes de Artículo 2 del
pago emitidos sean Reglamento de
los que establece el Comprobantes
Reglamento de C. P de Pago
Verificar si los 7de junio 4 horas
comprobantes se
encuentran sin
enmendaduras
Verificar si la empresa
utilizar máquinas
registradoras u otros Reglamento de
sistemas de emisión, Comprobantes
en establecimientos de Pago 7 de junio 2 horas
distintos del declarado
ante la SUNAT para
su utilización.
Verificar si utiliza
máquinas
registradoras u
otros sistemas de
emisión no Reglamento de
Comprobantes
declarados o sin la de Pago
autorización de la 7 de junio 2 horas
Administración
Tributaria para
emitir comprobantes
de pago o
documentos
complementarios a
éstos.
 CEDULA DE COMPROBANTES DE PAGO
CONTRIBUYENTE: FLORIDA SAC RUC: 20735042694

OPERACIONES
LEGALIZACION REGISTRADAS

DESDE HASTA SISTEMA DE OBSERVACION

DENOMINACION NOTARIO CONTABILIDAD

N° FECHA FECHA FECHA

FACTURAS JORGE 1268 01/01/2018 05/01/2018 31/01/2018 MANUAL Y Los comprobantes de pago no
HERNAN COMPUTARIZADO cuentan con los requisitos
NIEVES CHEN establecidos por el reglamento de
comprobantes de pago

GUIA DE JORGE 1268 01/01/2018 11/01/2018 11/01/2018 MANUAL Y No se encontró el comprobante de

REMISION HERNAN COMPUTARIZADO guía de remisión por el traslado de
NIEVES CHEN la mercadería comprada.

ORDEN DE JORGE 1268 01/01/2018 31/01/2018 31/01/2018 MANUAL Y

PAGO HERNAN COMPUTARIZADO
NIEVES CHEN
 OBSRVACIONES

ITEM OBSERVACION TASA VALOR SANCION BASE LEGAL

1 Las facturas 50% de Resolución Numeral 2 Artículo 2 del
encontradas no la UIT multa del artículo reglamento de
cuentan con los 174 del comprobantes de
requisitos para código pago.
ser considerado tributario.
comprobante de
pago.

2 No se encontró el comiso Numeral 8 Artículo 1 del

comprobante de del artículo reglamento de
guía de remisión 174 del comprobantes de
por el traslado de código pago.
la mercadería tributario.
comprada.
 RESOLUCION MULTA

DEUDOR TRIBUTARIO: FLORIDA S.A.C

N° DE RUC: 20735042694

DOMICILIO: JR. ALFONSO UGARTE 560- BCA

TRIBUTO: omisión de requisitos de comprobantes de pago

PERIODO: 01/2018

BASE IMPONIBLE: 2,075

TASA: 50% DE LA UIT

TRIBUTO CUANTÍA INTERESES MONTO

requisitos de 2, 075 115.37 2,190.37
C. P

MOTIVO

Por emitir y/u otorgar documentos que no reúnen los requisitos y características
para ser considerados como comprobantes de pago, DE ACUERDO AL
NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 174 DEL TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL
CÓDIGO TRIBUTARIO APROBADO POR EL DECRETO SUPREMO N° 135-99.
EF Y NORMAS MODIFICATORIAS.

FUNDAMENTO

ARTICULO 2 DEL REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE PAGO

INTERESES: ARTICULO 33° DEL TEXTO UNICO ORDENADO DEL CODIGO

TRIBUTARIO Y NORMAS MODIFICATORIAS.
 BASE NORMATIVA

REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE PAGO

ARTÍCULO 1º.- DEFINICIÓN DE COMPROBANTE DE PAGO

El comprobante de pago es un documento que acredita la transferencia de

bienes, la entrega en uso o la prestación de servicios. En los casos en que las

normas sobre la materia exijan la autorización de impresión y/o importación a

que se refiere el numeral 1 del artículo 12° del presente reglamento, sólo se

considerará que existe comprobante de pago si su impresión y/o importación ha

sido autorizada por la SUNAT conforme al procedimiento señalado en el citado

numeral. La inobservancia de dicho procedimiento acarreará la configuración de

las infracciones previstas en los numerales 1, 4, 8 y 15 del artículo 174° del

Código Tributario, según corresponda.