Basilea 4

Impacto de la
Implementación del
Modelo SMA
EFECTOS SOBRE EL CÁLCULO DEL CAPITAL POR
RIESGO OPERACIONAL

Lizz Izaguirre – Setiembre 2017

Lizangil.ag@gmail.com
Contenido
• Publicaciones previas
• Objetivos y propósito del Comité
• Métodos de cálculo vigentes
• Método de medición estándar (SMA)
• Indicador de Negocios
• Ventajas y consideraciones
• Requisitos mínimos (SMA)
• Temas por resolver
 Publicaciones previas

Fuente: KPMG
 Marco de referencia Basilea II
Pilar 1
Requerimiento de capital
 3 Métodos:
oIndicador Básico
oEstandarizado
oAvanzado (AMA)
 Criterios de admisión para los
Métodos Estandarizado y
Avanzado
 El primer método no tiene
requisitos de entrada, aunque
se recomienda el
cumplimiento de las “Buenas
prácticas” propuestas por el
Comité
Pilar 2
Revisión del Supervisor
 4 Principios de supervisión
orientados a asegurar que los
bancos posean un nivel
adecuado de capital
 Referencia a 20 guías
emitidas por el Comité sobre
gestión de riesgos (incluye
control interno, banca
electrónica, riesgos
operativos, etc.)
 Transparencia del
supervisor
 Coordinación con otros
supervisores
Pilar 3
Disciplina de mercado
 Define aspectos que
deben ser informados al
mercado respecto a la
gestión de cada riesgo:
oNivel de capital asignado
en función al método de
capital utilizado
oEstrategias y procesos
oEstructura organizativa
oSistemas de medición y/o
de reporte utilizados
oPolíticas de cobertura y/o
mitigación del riesgo
Objetivos del Comité
 Asegurar consistencia en la implementación de reformas post crisis y
de estándares bancarios.

 Mejorar la resiliencia del sistema bancario internacional.

 Promover comparabilidad de medidas de capital basado en riesgo

reduciendo la complejidad del modelado.

 Potenciar las reglas de juego para la banca internacional.

 Incentivar una mejor gestión del riesgo operacional.

Propósito
 Aplicar un método simple que incluya la sensibilidad de un método
avanzado y permita:
◦ Comparabilidad de resultados
◦ Carga de capital estándar

 Dirigido para bancos internacionales – discreción para instituciones

financieras no internacionales
Métodos de cálculo vigentes
INDICADOR BASICO ESTANDAR / ESTANDARIZADO
ALTERNATIVO
• Determina los ingresos • Basado en líneas de
y gastos del banco en negocio (LN)
los 3 últimos años • Determina el ingreso bruto
• Aplica un porcentaje promedio de los 3 últimos
fijo 15% al Gross años para cada línea de
Income (Ingreso bruto) negocio
• Aplica un porcentaje de
12%,15%,18% por LN
según corresponda
• La Suma Total es el Capital
regulatorio
- Sensibilidad, Complejidad, Costo
AVANZADOS
• Capital regulatorio por
RO se determina a través
de una medición interna
sustentada en:
• Datos de pérdidas
internas / externas
• Análisis de escenarios
• Factores de ambiente
del negocio y control
interno
+
Método de Medición Estándar (SMA)
(Standardised Measurement Approach )
 Combinación de: Indicador de Negocios (IN), un proxy de los estados
financieros y data de pérdidas operativas .
 Incluye el componente de pérdidas operativas para incrementar la
sensibilidad al riesgo, debido a que el volumen de negocio es el único factor
que influye en la exposición al riesgo operacional.
 Bancos con una gestión efectiva del riesgo operacional y pocas pérdidas,
requerirán una menor carga de capital regulatorio.
 Indicador de Negocios (IN)
El Indicador de Negocios (IN) empleado como referencia, estima la exposición al riesgo de
una entidad financiera a partir de su volumen de negocios, y está compuesto de insumos
del Estado de Resultados.

Fuente: KPMG
 Indicador de Negocios (IN)
El Indicador de Negocios (IN) empleado como referencia, estima la exposición al riesgo de
una entidad financiera a partir de su volumen de negocios, y está compuesto de insumos
del Estado de Resultados.

Fuente: KPMG
 Indicador de Negocios (IN)
El Indicador de Negocios (IN) empleado como referencia, estima la exposición al riesgo de
una entidad financiera a partir de su volumen de negocios, y está compuesto de insumos
del Estado de Resultados.

Fuente: KPMG
Método de Medición Estándar (SMA)
De acuerdo al IN se clasifica a la entidad en una de las siguientes categorías:

Cada categoría asigna un Componente IN, que refleja la exposición típica de un banco al
riesgo operacional dependiendo de su nivel de IN, de acuerdo con valores de referencia
que han sido calibrados por BIS.
Método de Medición Estándar (SMA)
SMA asume una relación entre el volumen de negocios de una entidad financiera y su
exposición al riesgo operacional. Sin embargo, no se puede concluir que este es el único
factor que determina la exposición al riesgo de una entidad.
Bancos con un IN similar pueden tener una exposición al riesgo distinta, por ende la
propuesta incorpora un componente de pérdida para mejorar la sensibilidad al riesgo por
categorías de 2 a 5. La categoría 1 no incorpora el componente de pérdida.
El cálculo de capital de reserva requerido según SMA para las categorías 2-5 considera un
Multiplicador de Pérdidas, que permite ajustar la exposición al riesgo de la compañía.
Método de Medición Estándar (SMA)

El Multiplicador de Pérdidas Internas, se genera a partir de un Componente de Pérdidas,

para el cual se utilizan datos históricos para generar una medida de pérdida máximas
históricas.

Componente de Pérdidas
 Método de Medición Estándar (SMA)
Ventajas y consideraciones
 El IN Incluye items sensibles al riesgo operacional que el modelo de Ingresos
Brutos (IG) omite o netea.
 Evita resultados subjetivos debido a que agrega gastos o usa valores netos
absolutos.
 De acuerdo con el análisis estadístico realizado por el Comité, en términos de
sensibilidad, el IN es el indicador más efectivo que ha sido probado y comparado
con el IG u otros proxies, tales como activos totales, costos administrativos y
provisiones totales.
 El análisis realizado por el Comité demuestra que la exposición a la pérdida
operacional aumenta más proporcionalmente con el IN, por lo que la calibración
propuesta incluye el incremento progresivo de sus coeficientes marginales.
 Factor Multiplicador de Pérdidas Internas permite incrementar la sensibilidad al
riesgo, ya que considera la experiencia de pérdidas operativas como un indicador
de la exposición a futuras pérdidas.

Fuente: KPMG
Requisitos mínimos para SMA
 Utilizar un período observable de 10 años, inicialmente se podrá utilizar 5
años cuando no haya data de calidad correspondiente a un periodo mayor a 5
años.
 Documentar los procesos y políticas para la identificación, recopilación y
tratamiento de los datos sobre pérdida interna.
 Demostrar capacidad de mapear la data histórica de pérdidas a las categorías
de riesgo previstas en el acuerdo de Basilea II y de proporcionar aquellos
datos cuando los supervisores lo soliciten.
 Recopilar información sobre las fechas de referencia de los eventos de riesgo
operacional, incluidas:
◦ Fecha de ocurrencia
◦ Fecha de descubrimiento
◦ Fecha contable.
Requisitos mínimos para SMA
 Desarrollar criterios específicos para asignar los datos de pérdidas que
procedan de un evento en una función centralizada (unidad específica).
 Pérdidas de riesgo operacional relacionadas con el riesgo de crédito seguirán
siendo tratadas como riesgo de crédito y no serán objeto del capital
regulatorio del SMA.
 Pérdidas de riesgo operacional relacionadas con riesgo de mercado serán
tratadas como riesgo operacional y serán objeto del capital regulatorio del
SMA.
 Contar con una política que determine los criterios para cuando una pérdida
y/o un evento de riesgo operacional sean registrados en la base de datos de
eventos de pérdidas y si estos deben ser incluidos en los datos de pérdida
establecidos para el cálculo de capital regulatorio SMA.
Temas por resolver
 Aplicación y alcance para bancos no internacionales o bancos pequeños

 Uso de métodos avanzados

 Sensibilidad al riesgo

 Ejercicios y tiempo de estudio para lograr la convergencia internacional

 Consulta del documento Revisión de los Principios para la gestión del riesgo
operacional
¿Preguntas?

Lizz Izaguirre – Setiembre 2017

Lizangil.ag@gmail.com