GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE:

O GUIA COMPLETO
03      Introdução

05      O que é compliance?

19      O que é GRC (Governança, risco e compliance)?

29      Como o compliance pode prevenir a corrupção na sua empresa?

36      Conclusão

38      Sobre a Ambra Education

39      Sobre a Juris Correspondente

INTRODUÇÃO
INTRODUÇÃO

As empresas buscam cada vez

mais a integração dos processos
de governança, risco e compliance
(GRC). Isso porque o sucesso das
políticas empresariais de hoje exige
a identificação das probabilidades de
danos e a atuação dentro dos limites
da lei.

Com efeito, o estudo das relações

entre esses três conceitos é vital
para gestores, administradores e
advogados. Serão eles os responsáveis
por alinhar os pontos e desenvolver
os processos de GRC.

Por isso, aproveite este guia completo,

tire todas as suas dúvidas e invista
nessa nova maneira de pensar as
4 ações de um negócio!
O QUE É COMPLIANCE?
O QUE É COMPLIANCE?

No dia a dia, as pessoas convivem com normas que proíbem crimes, disciplinam o tráfego de veículos,
estabelecem tributos, criam deveres junto à família e afins.

Dentre esses diferentes conjuntos de

regras, existem aquelas que delimitam a
atuação das empresas e de seus gestores,
criando uma série de obrigações com o
governo, investidores, colaboradores,
sócios, meio ambiente etc.

Pois bem, compliance diz respeito

às medidas, geralmente de controle
interno, que visam a observância
dessa legislação. Esse termo tem
origem na expressão da língua
inglesa “in compliance with”, ou seja,
“em conformidade com”. Estar em
compliance é, portanto, estar em
conformidade com as obrigações legais
6 da empresa e padrões éticos de conduta.
O QUE É COMPLIANCE?

Vale ressaltar também a expressão

“observância da lei”, que designa
o cumprimento espontâneo do
direito, diferente de “aplicação”, que
é justamente o uso da coerção pelo
Poder Judiciário para produzir efeitos
jurídicos.

Em conjunto, observância e aplicação

determinam a efetividade das normas,
isto é, o quanto elas são obedecidas na
sociedade.

Sendo assim, fica nítida a importância

social do compliance, uma vez que o
cumprimento da lei, sem a intervenção
do Poder Judiciário, é mais econômico
para todos os contribuintes. Continue!
7
O QUE É COMPLIANCE?
COMPLIANCE E
RESPONSABILIDADE
EMPRESARIAL
A vida em comunidade, ao mesmo tempo
que traz seus benefícios, exige uma atuação
moderada, sustentável e consciente dos
padrões éticos que devem orientar a conduta.
Sendo assim, é muito importante que os
gestores atentem para a responsabilidade
empresarial em suas relações internas (com
colaboradores, sócios etc.) e externas (com os
demais membros da sociedade).
Essa responsabilidade cria exigências
de submissão às leis e controle interno
de seu cumprimento.
8
Afinal, agir espontaneamente conforme as
regras que circundam a empresa abrange uma
parcela significativa daquilo que se considera
um posicionamento social adequado.
Um gestor responsável cumpre as
diretrizes de proteção ao meio ambiente,
os procedimentos da CLT, o pagamento de
tributos e as normas antitruste, por exemplo.
Logo, o compliance é um dos meios pelos
quais as empresas buscam uma participação
mais adequada dentro da sociedade.
Por outro lado, como consequência dessa
posição, é possível identificar um caminho
para valorização nacional e internacional do
negócio. Prossiga!
O QUE É COMPLIANCE?
COMPLIANCE E VALORIZAÇÃO
DA EMPRESA
O sucesso de um programa de compliance
modifica a forma como o negócio é visto
por profissionais, consumidores, empresas
e governos, dentro e fora do seu país de
origem, o que se reflete em uma verdadeira
valorização nacional e internacional da
organização.
Isso ocorre porque os problemas relacionados
à ineficácia do direito (corrupção, sonegação
de tributos, descumprimento de leis
trabalhistas etc.) existem, em maior ou
menor grau, em todos os países, bem como a
insatisfação da população sobre tais casos.
9
Assim, o posicionamento ético coloca a
empresa em um patamar distinto daqueles
que procuram atalhos na concorrência com
os demais agentes do mercado. Trata-se
de uma vantagem competitiva para atrair
investidores, talentos, parceiros e afins.
Vale ressaltar, ainda, a tendência de
endurecimento da legislação com a
promulgação de normas mais rígidas.
De fato, há uma pressão externa cada
vez mais forte para que as empresas
ajustem suas condutas e adotem
medidas de controle.
O QUE É COMPLIANCE?

Com efeito, o compliance se tornou uma

forma de ganhar destaque nos cadernos de
economia e evitar as páginas policiais — fato
que, em um contexto de internet e acesso à
informação, é determinante para a construção
de uma imagem positiva.

Por outro lado, a própria entrada em um

mercado estrangeiro pode ser obstada, caso
o negócio não atenda aos padrões legalmente
estabelecidos. Por exemplo, uma nação pode
requerer o cumprimento de determinada ISO,
de modelos contábeis etc.

Sendo assim, a implementação de uma

política de compliance eficiente é peça-
chave no crescimento da empresa e,
especialmente, na expansão de suas
atividades internacionalmente.
10
O QUE É COMPLIANCE?
COMO IMPLEMENTAR UMA
POLÍTICA DE COMPLIANCE
O compliance se desdobra em uma série
de medidas relacionadas ao controle
das atividades e à conscientização dos
integrantes de uma empresa. A seguir, você
encontrará as principais ações do programa:
CRIAR UM SETOR ESPECIALIZADO
A implementação do compliance passa,
inicialmente, pela criação de um setor
especializado, com a autonomia necessária para
assegurar que todos atuem em conformidade
com as normas estabelecidas pela empresa.
11
Esse departamento é composto por
profissionais de múltiplas disciplinas
(analistas de risco, auditores contábeis,
gestores, advogados, dentre outros), embora,
na maioria dos casos, eles contem com
alguma especialização em compliance.
Há também a possibilidade de
terceirização desse serviço, o que,
embora reduza o controle da empresa
sobre o processo, pode significar um
aumento de credibilidade por meio da
validação externa.
O QUE É COMPLIANCE?
De todo modo, as responsabilidades desse
setor são, dentre outras, as seguintes:
»» produzir normas internas;
»» integrar e controlar as atividades
de compliance;
»» monitorar os mecanismos de controle
interno;
»» identificar erros e aperfeiçoar as
políticas de compliance.
Por fim, uma possibilidade interessante é a
junção desse departamento com o setor de
gerenciamento de riscos, a fim de permitir
12 uma atuação mais homogênea.
MAPEAR PROCESSOS INTERNOS
As rotinas de uma empresa levam à incidência
de diferentes conjuntos de regras, como
normas trabalhistas, contábeis, tributárias,
criminais, civis etc.
Tais regras podem atuar de maneira singular
ou conjunta, criando exigências distintas
para os diferentes processos de uma empresa.
Para demitir, pede-se “x”, para pagar impostos,
“y”, para contratar com o Poder Público, “z”,
por exemplo.
Por isso, o mapeamento desses processos é
uma ação essencial. Somente por meio da
identificação e detalhamento das atividades da
empresa é que os ajustes de conduta podem ser
realizados. Até porque é praticamente impossível
mudar aquilo que não se conhece, não é mesmo?
O QUE É COMPLIANCE?
Esse mapeamento pode ser atribuído ao
departamento de compliance e serve como
subsídio para o desenvolvimento de uma
política adequada às necessidades específicas
do negócio.
REALIZAR AUDITORIAS
Uma terceira ação importante é auditar as
atividades da empresa. Isso porque apenas
por meio da análise sistemática dos processos
internos é que os erros no cumprimento de
regras serão identificados, especialmente os
potenciais focos de corrupção.
Vale ressaltar que, além da auditoria externa,
realizada por empresas especializadas, é
fundamental a manutenção de modelos
internos de checagem.
13
Afinal, o quanto antes um problema for
identificado, mais eficiente será a contenção
dos seus danos.
Sendo assim, o ideal é combinar os
dois métodos, beneficiando-se da
agilidade da auditoria interna e da
especialização da auditoria externa.
Afinal, a segunda tem também o objetivo de
validar os processos e práticas do negócio.
De todo modo, para as finalidades
do compliance, o mais importante é
compreender os feedbacks dos auditores
e efetuar tantos ajustes quantos forem
necessários para estabelecer uma situação de
conformidade com as leis.
O QUE É COMPLIANCE?
PLANEJAR A POLÍTICA
DE COMPLIANCE
Após a reunião de informações sobre o
negócio e o atual estado de seus processos,
a empresa tem de definir sua política de
compliance e estabelecer seus objetivos. Esse
planejamento pressupõe a atuação conjunta
dos diversos departamentos, além, é claro,
dos profissionais especializados.
A partir dele, os agentes tentarão
alinhar as expectativas dos gestores,
as possibilidades de cada setor e as
medidas necessárias, determinando a
forma e o modo de ser do programa
de compliance do negócio.
14
No futuro, tais planos exigirão constantes
revisões, sendo adaptados conforme
os feedbacks periódicos de auditores e
profissionais do departamento especializado.
EDITAR UM CÓDIGO DE CONDUTA
Como, muitas vezes, o compliance leva à
aplicação de medidas punitivas, a empresa
precisa dar ciência de suas regras de conduta
aos colaboradores, acionistas, parceiros e afins.
Contudo, a edição de um código de conduta
(ou código de ética) não é apenas uma
forma de legitimar as ações de controle,
mas principalmente o estabelecimento
dos modelos de conduta que farão parte da
cultura organizacional.
O QUE É COMPLIANCE?
Trata-se, ao mesmo tempo, de uma medida
preventiva (fixar punições para conduta
ímproba) e educativa (orientar acerca da
forma correta de agir).
Por outro lado, merece destaque a chamada
tese da eficácia horizontal dos direitos
fundamentais, inclusive dos direitos ao
procedimento e organização. Isto é, o
devido processo legal, a ampla defesa, o
contraditório e outras posições jurídicas
anteriormente tuteláveis apenas contra o
Estado agora são exigíveis dos particulares
nas relações privadas.
Assim, o código de conduta e outros atos
normativos da empresa devem possibilitar
a real apuração dos fatos, a apresentação
de defesa e o respeito à dignidade mesmo
15 daqueles supostamente envolvidos em desvios.
Tal entendimento ganha cada vez mais espaço
nos tribunais brasileiros. Por isso, o respeito
a esses novos critérios é fundamental para
evitar a cassação de decisões pela via judicial,
bem como demandas de indenização por
dano a imagem, honra, intimidade, nome etc.
ADAPTAR OS PROCESSOS INTERNOS
Evidentemente, não basta o mapeamento
e a definição dos padrões de conduta
que orientarão a empresa, é preciso
colocar as ideias em prática e adaptar os
procedimentos internos.
Para isso, a descentralização será
fundamental. Sob a supervisão e auxílio do
departamento de compliance, os responsáveis
de cada setor devem ajustar suas rotinas e
atividades às regras internas e externas.
O QUE É COMPLIANCE?
Posteriormente, esses profissionais passam
a atuar no controle das atividades diárias,
fiscalizando as ações e evitando desvios.
Por fim, eles serão a primeira fonte de
feedback a respeito da eficácia da política de
compliance, por meio de informações sobre a
16 adaptação do setor sob sua vigilância.
PRATICAR O ENDOMARKETING
O engajamento dos colaboradores é uma
condição necessária para o sucesso da
política de compliance.
Afinal, corretas ou erradas, as
condutas são realizadas por pessoas,
as ações de uma empresa serão
sempre uma projeção de como atuam
seus agentes.
Se um banco empresta dinheiro, é porque
algum colaborador aprovou o crédito; se
uma loja vende um produto, é porque um
colaborador convenceu o cliente; se uma
pizzaria entregou a encomenda na hora certa,
é porque o colaborador se deslocou até a casa
do freguês, por exemplo.
O QUE É COMPLIANCE?
Por isso, compliance, em certa perspectiva,
significa uma mudança de postura das
pessoas que integram uma companhia — dos
sócios aos colaboradores.
Essa mudança, quase sempre, dependerá
da estratégia de comunicação. De fato,
a implementação do endomarketing
voltado para o compliance é peça-chave na
conscientização e transformação da postura
dos integrantes de uma organização.
O marketing interno precisa difundir e incentivar
os padrões de conduta éticos, por meio de ações
estruturadas, publicidade institucional, políticas
de benefícios, dentre outros.
Nesse sentido, ele mesmo acaba se tornando
parte da política de compliance.
17
INVESTIR EM UMA CONSULTORIA
A implementação do compliance pode
ser uma tarefa bastante complicada,
principalmente para as empresas que
ainda não contam com nenhum
mecanismo de controle.
Isso porque ela exige a integração
de conhecimento de diferentes
áreas, como direito, contabilidade,
marketing, gestão etc.
Sendo assim, é recomendável a procura por
uma consultoria especializada. Esse auxílio,
ao menos inicial, facilitará a criação de
normas, políticas, documentos, processos de
controle e demais práticas direcionadas ao
cumprimento de regras.
O QUE É COMPLIANCE?
OS BENEFÍCIOS
DO COMPLIANCE
Com a implementação do compliance e
o consequente aumento da aderência da
empresa às regras, alguns benefícios são
identificados:
»» aumento da segurança jurídica
do negócio, ou seja, reduz-se a
probabilidade de a empresa ser punida
pelo descumprimento da legislação;
»» redução do custo do direito, do quanto
a empresa gasta para cumprir a lei e
decisões judiciais, em virtude da maior
eficiência dos processos internos;
18
»» construção de uma imagem positiva,
vinculada à ideia de comportamento
ético e responsabilidade empresarial e
social;
»» transparência, diante do cumprimento
das regras de prestação de contas;
»» maior competitividade para a conquista
de investidores, parceiros, contratos
com o governo etc.
Tais vantagens podem ser ampliadas sempre
que o compliance for integrado em processo
de GRC, mas isso é assunto para próximo
tópico. Continue!
O QUE É GRC
(GOVERNANÇA, RISCO
E COMPLIANCE)?
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?

O compliance sempre teve alguma relação com governança e gerenciamento de riscos. Afinal, ele afeta as
decisões empresariais e exige a análise das probabilidades de violação dos padrões estabelecidos pela lei.

Ocorre que, atualmente,

a tendência é que esses
processos não estejam apenas
conectados em alguns pontos,
mas que formem uma unidade,
ou seja, governança, risco e
compliance como elementos de
um mesmo conceito.

Contudo, antes de iniciar a

abordagem do GRC, é muito
importante o entendimento
do que são gerenciamento de
risco e governança empresarial.
Lembre-se de que a definição
de compliance já foi exposta no
20 item 2.
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?

GOVERNANÇA EMPRESARIAL

Em uma empresa, convivem diferentes níveis

de decisão. O vendedor decide sobre a maneira
de abordar o cliente; o contador, sobre a forma
de executar os seus cálculos; o advogado, sobre
as medidas jurídicas, por exemplo.

No topo dessas decisões, existem aquelas

que ditam os próprios rumos da empresa
e subordinam as escolhas realizadas pelos
colaboradores. Essas dizem respeito às
diretrizes, valores e pretensões de uma
companhia.

Pois bem, governança empresarial é

justamente o sistema ou processo pelo qual
tais opções estratégicas são tomadas, cuja
eficiência é medida pela capacidade de gerar
21 valor para o empreendimento.
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?

GERENCIAMENTO
DE RISCO

As decisões empresarias visam

sempre um posicionamento mais
favorável, contudo, nem sempre isso
ocorre. Em muitos casos, o resultado
de uma ação é um dano ao patrimônio
material (imóveis, veículos, dinheiro)
ou imaterial (reputação, propriedade
de marcas etc.) da empresa.

Sendo assim, os gestores precisam

antever as circunstâncias que
podem ocasionar danos, bem como
organizar seus recursos para evitar ou
minimizar seus efeitos. É o chamado
gerenciamento de riscos, peça-chave
22 em diferentes áreas.
As análises desse setor englobam fatores internos
e externos. Afinal, do cumprimento da legislação às
condições econômicas, sempre existirá um grau de
incerteza a ser administrado.
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?

RELAÇÃO ENTRE GOVERNANÇA,

RISCO E COMPLIANCE

As atividades de governança, risco e

compliance serão mais eficientes quando
relacionadas, uma vez que a autuação isolada
pode gerar conflitos entre esses três setores.

Ora, para manter o negócio em conformidade

com a legislação, é preciso que as decisões
estratégicas permaneçam dentro dos limites
da licitude, bem como avaliar as chances de
elas ultrapassarem essa fronteira.

Se a governança ruma para o lado oposto
do compliance ou ignora os riscos de certa
atividade, não há garantias de que a empresa
permanecerá em dia com suas obrigações.
23
Por isso, existe uma clara relação entre tais
práticas, sendo a atuação integrada a melhor
maneira de levar eficiência à empresa. Confira
alguns benefícios!
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?
REDUÇÃO DE CUSTOS
Uma das consequências da separação entre
governança, gerenciamento de risco e
compliance é o aumento da estrutura desses
departamentos.
Imagine que, se uma decisão empresarial
exige análise de chances de dano, haverá
duas rotinas de prevenção de riscos: uma
dentro do departamento especializado e outra
dando suporte à gestão.
Resumidamente, como os
departamentos tratam, muitas vezes,
dos mesmos assuntos, quando
atuam separadamente, as rotinas são
executadas mais de uma vez.
24
Por isso, o processo integrado de GRC
conduz a uma redução de custos, o que, na
prática, ocorre pela união dos departamentos
de compliance e gerenciamento de riscos,
acumulando a responsabilidade pelo suporte
às decisões de governança.
GESTÃO MAIS TRANSPARENTE
Quando as decisões de governança se
mantêm aderentes às regras e padrões
éticos, as normas de prestação de contas,
naturalmente, conduzem à transparência.
Isso ocorre porque as ações são tomadas, desde
o início, dentro da perspectiva de compliance.
Assim, não são implementadas primeiro, para,
só então, alguém imaginar como elas serão
documentadas, justificadas e divulgadas.
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?
Por fim, vale ressaltar que a
transparência, em si mesma, traz
benefícios para a imagem da
companhia e, não raras vezes, é um
requisito para evitar multas e outras
punições legais.
MAIOR INTEGRAÇÃO DOS
PROCESSOS DA EMPRESA
Os efeitos das decisões de governança
irradiam para os demais processos,
uma vez que todos os setores devem se
conformar com os valores, pretensões
e diretrizes da empresa. Por outro
lado, essas decisões não podem
desconsiderar o que acontece no “chão
da fábrica”, ou seja, as potencialidades
e problemas de cada setor.
25
É como se houvesse um processo
recíproco de adaptação, em que
as ações estratégias modificam as
condições do negócio e, futuramente,
são modificadas por tais condições.
Nesse sentido, o GRC é
uma maneira de integrar os
diferentes processos de uma
companhia, seja de cima para
baixo ou de baixo para cima.
Com ele, a governança afetará as
rotinas de cada setor, colocando-as
em uma perspectiva de compliance e
assunção de riscos razoáveis.
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?
Posteriormente, ela mesma receberá
como feedback um número menor
de problemas, o que significa menos
tempo “descascando pepinos”
e mais tempo buscando ações
que direcionem o negócio para o
crescimento.
Por isso, essa integração de processos
é um dos grandes benefícios do GRC.
MAIOR RESISTÊNCIA A CRISES
À medida que a empresa ajusta seus
processos a partir da visão integrada
do GRC, a tendência é que ela não
sofra tanto com os impactos das
mudanças de cenário.
26
Essa maior resistência a crises
decorre, primeiro, dos avanços na
previsão de eventos e na assunção
de riscos razoáveis. Isto é, os
possíveis danos são previamente
dimensionados, bem como as medidas
de contenção.
Por outro lado, os problemas não se
alastram por toda a empresa. Se um
desvio ocorre no setor tributário,
por exemplo, as chances de que
outros setores também estejam
descumprindo normas é relativamente
baixa. Afinal, a determinação
geral é de que a empresa esteja em
compliance e não assuma riscos
desnecessários.
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?

Por fim, a integração entre setores e áreas Assim, a tendência é uma redução
permite que os ajustes necessários sejam significativa do número de fraudes, atos
realizados de forma mais célere e com de corrupção e afins.
menos custos.

REDUÇÃO DE DESVIOS

O GRC potencializa os programas de

compliance, avançando no que diz respeito à
redução de desvios dentro da organização.

Quando o cumprimento de regras parte de

cima, dificilmente os colaboradores terão
motivos para praticar, por si mesmos,
condutas impróprias.

E mais! Ao se combinar essas diretrizes com

uma análise de riscos, outros incentivos
também podem ser minimizados.
27
O QUE É GRC (GOVERNANÇA, RISCO E COMPLIANCE)?
VALORIZAÇÃO DO NEGÓCIO
O objetivo final da governança
e, consequentemente, de sua
integração com o gerenciamento
risco e o compliance é a valorização
da organização. Nesse sentido,
pode-se concluir que os benefícios
apresentados, convergem para a
28 realização desse fim.
Ao buscar uma estratégia unificada,
a empresa obtém processos mais
seguros e transparentes, reduz custos,
previne-se contra crises etc.
Logo, a tendência é uma valorização
tanto do ponto de vista material
(patrimônio), como do ponto de vista
imaterial (imagem e reputação).
COMO O COMPLIANCE
PODE PREVENIR A
CORRUPÇÃO NA SUA
EMPRESA?
COMO O COMPLIANCE PODE PREVENIR
A CORRUPÇÃO NA SUA EMPRESA?

Um dos motivos pelos quais o

compliance ganhou destaque nas
discussões sobre gestão de negócios
no Brasil foram os recentes casos de
corrupção envolvendo algumas das
maiores empresas do país.

Tais malfeitos despertaram a

indignação da população e, ao mesmo
tempo, abriram as discussões no meio
empresarial sobre as formas de os
negócios aderirem a padrões éticos.

Sendo assim, o objetivo deste último

tópico é esclarecer o importante
papel do compliance no combate à
corrupção nas empresas. Leia com
bastante atenção!
30
COMO O COMPLIANCE PODE PREVENIR
A CORRUPÇÃO NA SUA EMPRESA?

»» comprometimento da alta direção da

A LEI ANTICORRUPÇÃO
A Lei Anticorrupção e seu decreto
regulamentador são marcos legislativos
do compliance no Brasil. Isso porque, com
o objetivo de prevenir crimes contra a
Administração Pública, esses diplomas
trouxeram diretrizes para implementação das
políticas de conformidade.
Dessas, a mais intimamente relacionada ao
compliance é o Programa de Integridade
das Empresas, do artigo 42 do mencionado
decreto. Dentre outros pontos, ele prevê:
empresa com a política de compliance;
»» criação de um código de conduta;
»» treinamentos periódicos;
»» criação de uma instância interna
de controle, com independência de
atuação;
»» monitoramento contínuo de processos.
Logo, muitas das ações de compliance foram
incorporadas à legislação, como mecanismo
de combate à corrupção.

31
COMO O COMPLIANCE PODE PREVENIR
A CORRUPÇÃO NA SUA EMPRESA?

Nesse sentido, embora tenha

sido criado com intuito de punir
as empresas que praticaram
crimes contra a Administração
Pública e definir os critérios
para sua reabilitação, a Lei
Anticorrupção e o Decreto
8.420/2015 vão um pouco além.

Os documentos trazem
diretrizes seguras para a
instalação de políticas de
compliance e reforçam
a sua importância na
prevenção de atos de
corrupção.

32
COMO O COMPLIANCE PODE PREVENIR
A CORRUPÇÃO NA SUA EMPRESA?
33
O PAPEL DO COMPLIANCE
NO COMBATE À CORRUPÇÃO
NAS EMPRESAS
A corrupção acompanha outros ilícitos no que
diz respeito à necessidade da observância de
normas. Isto é, o cumprimento espontâneo das
regras pelos particulares é fundamental para
que esse mal seja combatido com eficiência.
Isso ocorre porque o Estado não possui uma
estrutura suficiente (e nem é possível que venha
a possuir) para informar e cobrar individualmente
cada cidadão sobre seus deveres.
De fato, conforme ensina Herbert L. A. Hart,
no livro O Conceito de Direito, o legislador
publica as regras, e os próprios indivíduos é
que tomam conhecimento daquelas que lhes
são imputáveis.
Pois bem, diante dessa necessidade de
cumprimento espontâneo, é fácil compreender
a importância do compliance. Afinal, uma de
suas finalidades principais é ampliar a adesão
da empresa às regras jurídicas.
Essa mudança de posicionamento transforma a
organização em todos os seus níveis de atuação,
principalmente em virtude do seguinte:
ATUAÇÃO DIDÁTICA
Por um lado, o ajuste dos processos
internos da empresa exige o treinamento e a
conscientização dos colaboradores sobre seus
deveres éticos.
Por outro, ele requer a adesão dos membros
do alto escalão do negócio, que também
devem se submeter aos limites legais.
COMO O COMPLIANCE PODE PREVENIR
A CORRUPÇÃO NA SUA EMPRESA?

Logo, o compliance ensina tanto pelo

fornecimento de informações como pelo
exemplo dado pelos diretores, o que, aos
poucos, ajusta a conduta dos trabalhadores.
MUDANÇA DO SISTEMA
DE INCENTIVOS
Outra sensível alteração trazida pelo compliance
é a transformação do sistema de incentivos
da empresa. Isto é, no que cada trabalhador
ganha ao agir de determinada forma.
De maneira geral, os estímulos para retirar os
competidores do mercado a qualquer preço,
obter vantagens indevidas, vencer por meio
de favores da Administração Pública e afins
são substituídos por vantagens para atuação
dentro dos limites da ética.
34
Com efeito, aos poucos, a própria cultura da
organização vai se moldando e se tornando
cada vez mais positiva.
MEDIDAS DE CONTROLE
A vigilância constante é o que, de fato,
mantém os processos internos na linha,
especialmente diante da possibilidade de
auditorias e controle por um departamento
independente.
Nesse sentido, é claro que, se o controle
interno é uma das características do
compliance, essa política é fundamental para
combater os desvios da empresa.
COMO O COMPLIANCE PODE PREVENIR
A CORRUPÇÃO NA SUA EMPRESA?
RÁPIDA IDENTIFICAÇÃO
DE IRREGULARIDADES
Os programas de compliance aceleram a
identificação de irregularidades dentro
de uma empresa, bem como a tomada de
medidas para contenção dos danos. Muitas
vezes, o próprio departamento auxilia as
autoridades na procura pelos responsáveis
por ilícitos.
Assim, a empresa deixa de estar no lado
oposto da investigação e passa a atuar
em conjunto com os agentes públicos no
combate à corrupção.
35
TRANSFORMAÇÃO DA
CULTURA ORGANIZACIONAL
A consequência final dos programas de
compliance é uma verdadeira mudança de
cultura organizacional. Isso porque os valores,
as pretensões e as diretrizes do negócio
estarão fundadas no respeito à legislação.
Com efeito, a empresa estará longe
das páginas policiais e será lembrada
não por casos de corrupção, delação
premiada e crimes de colarinho branco,
mas por seus padrões éticos e relevância
dentro do mercado.
CONCLUSÃO
CONCLUSÃO

A aderência dos processos da empresa às regras legais é um dos critérios para a valorização das
companhias de hoje. Como vimos, ao adotar um programa de compliance, o empreendimento se
fortalece e obtém uma série de benefícios patrimoniais e imateriais. Não só os custos de arcar com
penalidades serão evitados, mas os próprios prejuízos à imagem e à boa reputação.

Por outro lado, a integração desse

programa à governança empresarial e ao
gerenciamento de riscos potencializa os
ganhos, principalmente com a relação mais
apurada de todos os processos e áreas.

Sendo assim, o GRC é a maneira mais

adequada de colocar o negócio no rumo
certo, longe de problemas judiciais e de
riscos desarrazoados.

Por isso, se o texto de hoje despertou

seu interesse, não deixe de se
aprofundar e investir nessa excelente
37 área de atuação!
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SOBRE A AMBRA
INTRODUÇÃO

EDUCATION

A Ambra College (American College of Brazilian Studies) é

uma faculdade americana sediada em Orlando e credenciada
pelo Departamento de Educação da Flórida. Ela oferece cursos
de graduação e pós-graduação em inglês e português nas
modalidades presencial, blended e online reconhecidos nos
Estados Unidos da América.

Contando com turmas pequenas e atendimento

personalizado, sua missão é oferecer ensino de qualidade
focando no sucesso e evolução profissional e pessoal de seus
alunos. Todos os professores da Ambra possuem no mínimo
mestrado ou doutorado.
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SOBRE A JURIS
CORRESPONDENTE
O Juris Correspondente é um empresa mineira, sediada em
Belo Horizonte, que tem como principal objetivo criar uma
comunidade de advocacia correspondente que fortaleça
o mercado jurídico do país. Além de entregar inúmeras
oportunidades de diligências para os correspondentes
cadastrados, o Juris foca, desde o seu início, na produção de
conteúdo de qualidade, no fechamento de parcerias relevantes
e na construção de uma plataforma cada dia melhor.

Atuando desde 2013, nós já somos uma das principais

lawtechs/legaltechs brasileiras e estamos em plena expansão!
Em 2017, em conjunto com outras empresas, o Juris fundou
a AB2L (Associação Brasileira de Lawtechs e Legaltechs),
que tem por objetivo evoluir o mercado, mostrar que Direito
e Tecnologia devem ser aliados e garantir a qualidade dos
serviços oferecidos para o meio jurídico.