AGROPECUARIOA

CODIGO CUENTA S/. S/. S/.
1
10 CAJA Y BANCOS 15,805.00
102 Fondos Fijos 434
104 Cuentas corrientes 15,371.00
12 CLIENTE 46,546.00
121 Facturas por Cobrar 40,546.00
123 Letras ( o efectos ) Por Cobrar 6,000.00
14 CTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Y PERSONAL 22,879.00
141 Prestamos al Personal 10,046.00
143 Prestamos a Directores 2,333.00
146 Ctas por Cobrar al Personal por Responsabilidad 10,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 734
161 Prestamos a Terceros 734
20 MERCADERIAS 10,500.00
201 Mercaderías 10,500.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 290,694.00
211 Producto Terminado Agrícola Procesada 61,520.00
Chuño dulce 2da 3,19*5999 19,140.00
Chuño dulce 1ra 3,55*2000 7,100.00
Chuño amargo 2da 2,48*2000 21,080.00
Moraya 1ra 7,10*2000 14,200.00
212 Producto Terminado Pecuario Procesada 16,730.00
Queso fresco 1,10*15000 16,500.00
Mantequilla 0,64*360 Lbs 230
213 Producto Pecuario No Procesado 119,044.00
Fibra 128,33*250qq 32,083.00
Lana 33,18*900qq 47,862.00
Cuero con lana 7,11*3500 24,885.00
Cuero - Vac 17,82*200 3,564.00
Cuero - Alpac17,75*600 10,650.00
214 Producto Cosechado en Almacén 93,400.00
Papa amarga 0,25*60000Kg 15,000.00
Papa dulce 0,28*30000 8,400.00
Quinua 0,25*200000 50,000.00
Cañihua 0,20*100000 20,000.00
23 CULTIVOS EN PROCESO 73,863.00
231 Cultivos 73,863.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 100,286.00
261 Insumos Agrícolas 84,000.00
Abono 22,914.00
Semilla 20,000.00
Otros insumos agric 41,086.00
264 Accesorios, Repuestos y Herramientas 16,286.00
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 40,600.00
272 Bovino 40,600.00
Terneros Machos 2,571.00
Terneros Hembras 3,571.00
Vaquillonas 8,000.00
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 431,600.00
331 Terrenos 155,914.00
332 Edificios y Otras Construcciones 93,143.00
333 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación 128,571.00
334 Unidades de Transporte 36,000.00
335 Muebles y Enseres 14,372.00
339 Construcciones en Curso 3,600.00
35 INMOVILIXACIONES AGROPECUARIOS 57,663.00
351 Plantaciones Permanentes 520
352 Ganado Reproductor 57,143.00
Vacas Reproductoras 42,857.00
toros Reproductores 14,286.00
38 CARGAS DIFERIDAS 22,857.00
381 Intereses por Devengar 17,020.00
384 Entregas a Rendir Cuentas 5,837.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 176,057.00
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo 141,314.00
395 Agotamiento Inmovilizaciones Agropecuarias 34,743.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 7,143.00
403 Contribuciones a Instituciones Publicas 7,143.00
42 PROVEEDORES 78,071.00
421 Facturas por Pagar 78,071.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 57,143.00
461 Prestamos de Terceros 57,143.00
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 110,077.00
471 Compensación por Tiempo de Servicios 110,077.00
50 PATRIMONIO 680,393.00
501 Patrimonio Institucional 680,393.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,143.00
591 Utilidades No Distribuidas 5,143.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al reiniciar las
actividades productivas en el presente ejercicio
2
71 PRODUCCION ALMACENADA 114,463.00
713 Variación de Cultivos en Proceso 73,863.00
714 Variación de Animales en Crecimiento 40,600.00
231 Avena 73,863.00
272 Bovino 40,600.00
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
Por la trans de los cultivos en proceso y existencias
pec de los centro de costos al inicio
3
91 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION AGRICOLA 73,863.00
92 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION PECUARIA 40,600.00
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 114,463.00
Por la reapertura de los centros de costos al inicio de
nuestras operaciones
4
62 CARGAS DE PERSONAL 80,264.00
621 Sueldos 22,857.00
622 Salarios 50,000.00
627 Seguridad y Previsión Social 7,407.00
Essalud 9% 6,557.00
Accidentes de trabajo 1,7% 850
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 0
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 63,386.00
411 Remuneraciones por Pagar
Essalud 9% 6,557.00
Accidente de trabajo 850
Compensación por tiempo de servicio 9,471.00
Para registrar el resumen de la planilla de sueldos y
salarios del presente año
5
Preparación de Terreno 5,850.00
Sombrío 6,075.00
Labores Culturales 5,850.00
Cosecha 3,330.00
Carguio 2,973.00
Por la distribución de los jornales, sueldos y Leyes

Sociales a los centros de costo agric según Anexo 03
6
Terneros hembras 2,215.00
Toretes 5,908.00
Vacas 1,890.00
Toros 7,087.00
Por la distrib de los jornales, sueldos y Leyes Social a

los centros de costos Pec según Anexo 02
7
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 16,054.00
Por la distribución de la parte proporcional de planillas

de sueldos y salario a G.Adm 20% del total de Planilla
8
60 COMPRAS 157,856.00
606 Suministros Diversos 157,856.00
Agrícola 64,885.00
Pecuaria 92,971.00
401 Gobierno Central 29,993.00
421 Facturas por Pagar
Para registrar las compras realizadas en el presente
año según Anexo13
9
Abono 4,286.00
Semilla 6,286.00
Insecticidas 4,571.00
Repuestos y herramientas pequeñas 18,171.00
Combustible 31,571.00
Materiales de dosificación semen 20,171.00
Concentrados y sales minerales 14,343.00
Productos Veterinarios 11,429.00
Repuestos para balanza 25,800.00
Alambres de púa 7,314.00
Repuestos para refrigeración 13,914.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 157,856.00
Por la transferencia de existencia de suministros
diversos a los almacenes Anexo 13
10
61 VARIACION DE EXISTENCIAS AGRICOLA 89,787.00
616 Suministros Diversos
26 SUMINISTROS DIVERSOS AGRICOLA 89,787.00
Semillas 15,264.00
Abonos 12,569.00
Insecticidas 10,774.00
Fungicida 6,285.00
Combustible 23,345.00
Repuestos y herramientas 21,550.00
Por el consumo de suministros diversos según detalle
de la hoja de costos Anexo 04
11
Siembra 16,611.00
Labores culturales 19,958.00
Cosecha y corte 45,791.00
Carguio Transporte 2,487.00
Por la distribución de los suministros diversos a los

diferentes centro de costos agrícola según Anexo 04
12
Materiales dosificación semen 14,273.00
Concentrados sales minerales 22,961.00
Alambres de púa 7,447.00
Repuestos para equipos 5,585.00
Materiales de marcación 621
Productos veterinarios 11,170.00
Por el consumo de suministros diversos según detalle
de la hoja de costos Anexo 05
13
Toretes 7,724.00
Vacas 1,950.00
Toros 7,312.00
Por la distribución de sol suministros diversos a los
centros de costo pecuario Anexo 05
14
Fletes seguros derechos aduaneros 2,571.00
Por la compra de un tractor al crédito según detalle
adjunto
15
60 COMPRAS EN EL PAIS 4,777.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
657 Pasajes gastos y viáticos 1,514.00
631 Correos y telecomunicaciones 120
636 Electricidad y agua 114
Por la compra y gastos realizados en el presente
16
26 SUMINISTROS DIVERSOS UTILES DE OFICINA 3,029.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS UTILES DE OFIC. 3,029.00
Por el Ingreso de útiles de oficina a los almacenes.
17
62 VARIACION DE EXISTENCIAS UTILES DE OFIC 3,029.00
26 SUMNISTROS DIVERSOS UTILES DE OFIC. 3,029.00
Por la salida de útiles de oficina para consumo
18
95 GASTOS DE VENTA 955
Por la distribución de los gastos de suministros
diversos a las cuentas de resultado
19
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 11,000.00
639 Otros Servicios de Terceros 11,000.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 10,437.00
659 Cargas Diversas de Gestión 10,437.00
60 COMPRAS MATERIALES Y OTROS 7,140.00
609 Gastos Vinculados con las Compras 7,140.00
Por la compra de de útiles de oficina y otros
20
269 Suministro Diversos ACM.
Por la salida de los almacenes los materiales de
construcción
21
611 sumisitos diversos
265 Materiales de Construcción, Instalación y Laboratorio
Por la salida de los almacenes los materiales de

construcción
22
339 Construcciones en Curso
96 SERVICIOS COMUNALES 10,437.00
98 SERICIOS GENERALES 11,000.00
72 PRODUCCION INMOVILIZADA 7,140.00
Por la transferencia de los gastos diversos a las

cuentas de resultado y consumo de materiales para
construcción
23
67 CARGAS FINANCIERAS 5,714.00
671 Intereses y Gastos Sobre Prestamos
38 CARGAS DIFERIDAS 5,714.00
381 Intereses por Devengar
Por la afectación de los interese a las cuentas de
resultados
24
97 GASTOS FINANCIEROS 5,714.00
Por el traslado de los gastos de enteres a la cuenta
de costos
25
461 Prestamos de Terceros
104 Cuentas corrientes
Por el pago de las obligaciones contraídas con el
banco en el ejercicio
26
Por el pago de las obligaciones del presente año
según anexo adjunto compra de tractor
27
12 CLIENTE 46,546.00
121 Facturas por Cobrar
Por las cobranzas realizadas en el presente año según
anexo adjunto
28
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 43,604.00
681 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo 26,088.00
39 DEPRECIACION AMORTIZACION ACUMULADA 37,532.00
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 6,072.00
Para registrar las provisiones realizadas en el presente
ejercicio
29
Sombrío 3,009.00
Cosecha 3,532.00
Carguio 654
Por la distribución de las provisiones del ejercicio a los
centros de costos Agric según Anexo 07
30
Terneros Machos 723
Toretes 3,209.00
Vacas 1,027.00
Toros 3,850.00
Por la distribución de las provisiones del ejercicio a los
centros de costos Pecuario según Anexo 06
31
Por la transferencia de los gastos de provisiones del
ejercicio el 20% a cuenta de resultados
32
211 Producto Terminado Agrícola Procesada
Producto Lote A 96,232.00
Producto Lote B 71,538.00
711 Variación de Productos Terminados Agropecuarios
Por la cosecha de los Lotes A y B según anexo 08
33
Producto Lote C 33,099.00
713 Variación de Cultivos en Proceso
Por el traslado de los de las existencias de cultivo en

proceso de contab de costos a la contab financiera al
final del ejercicio Anexo 08
34
271 Vacunos
714 Variación de Animales en Crecimiento
Para registrar el nacimiento de animales en el
presente ejercicio Anexo 10
35
271 Vacunos 110,208.00
Terneros machos 6,933.00
Toretes 27,697.00
Vacas 7,610.00
Toros 31,107.00
Para el registro del traslado de animales de los centros

de costos a la contabilidad financiera Anexo 09
36
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS DESPERDICIOS 16,314.00
221 Subproductos Agrícola
Leche 16,314.00
712 Variación de Sub Productos Desechos
Para registrar la producción de la leche producida en
el presente año Anexo 10
37
12 CLIENTE 364,170.00
70 VENTAS 364,170.00
702 Productos Terminados Agropecuarios 139,341.00
703 Sub Productos Desechos y Desperdicios 17,084.00
704 Producto Pecuario 200,185.00
Para registrar el registro de ventas del presente año
Anexo 12
38
69 COSTO DE VENTAS 256,121.00
693 Sub Productos, Desechos y Desperdicios 14,326.00
694 Costo Pecuario 137,592.00
20 MERCADERIAS 5,400.00
201 Mercaderías
222 Subproducto – Pecuario 14,326.00
Leche
272 Bovino 35,692.00
Vacas 6,659.00
Toros 29,033.00
Para registrar el costo de ventas de la producción
pecuaria Anexo 12
39
694 Costo Pecuario
272 Vacunos 1,759.61
Vaquillonas 722.71
Toros 1,036.90
Para registrar el costo de la mortalidad del agnado
vacuno Anexo 09 y11
40
272 Vacunos
Toretes 6,933.75
272 Vacunos
Por el cambio de clase Anexo 11
41
Vacas 17*722,67 12,285.39
Toros 33*692,4 22,849.20
352 Ganado Reproductor
Vacas 3*722,67 2,168.01
Toros 7*1036,9 7,258.30
272 Vacunos
Vaquillonas 20*722,67 14,453.40
Toretes 33*692,4 22,849.20
Toros 7*1036,9 7,258.30
Para registra r el cambio de clase Anexo 11
42
12 CLIENTE 309,514.00
121 Facturas po Cobrar
Por la cobranza efectuada en el presente año
43
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta 29,993.00
411 Remuneraciones por Pagar 63,490.00
IGV del ejercicio y I.R.
4,101,465.01 4,101,465.01
44
71 Producción almacenada 257881
711 Variación de productos cosechados
712 Variación de Sub productos
713 Variación de animales en crecimiento
69 a Costo de Ventas 257881
692 productos cosechados
693 Sub productos
694 Productos pecuarios
Por la transferencia del saldo del costo de
ventas a las variaciones correspondientes
y la cancelación de la cta 69 al final del
ejercicio con fines de obtener hoja de trabajo
45
79 Cargas Imputables a las cuentas de costos 422103
92 a Centro de costos pecuarios 164591
93 a Centro de costos Agrícolas 200809
94 a Gastos de Administración 28597
95 a Gastos ce Ventas 955
96 a Servicios comunales 10437
97 a Gastos financieros 5714
98 a Servicios generales 11000
Para registrar la cancelación de las cuentas de la
clase 9 y la cta 79 al final del ejercicio
46
61 Variación de Existencias 6012
70 Ventas en el País 364170
72 Producción Inmovilizada 7140
60 a Compras en el País 169773
62 a Gastos de personal 91264
65 a Cargas diversas de gestión 10437
67 a Cargas financieras 5714
68 a Provisiones del ejercicio 43604
71 a producción almacenada 6944
89 a Resultado del ejercicio 49586
Para cerrar las cuentas de ingresos y gastos
incurridos en el presente ejercicio al finalizar
nuestras operaciones de producción al 31.12.2007
47
39 Depreciación acumulada 213589
42 Proveedores 99269
46 Otras cuentas diversas por pagar 42857
47 Compensación por tiempo de servicio 116149
50 Capital Social 680393
59 Resultados acumulados 5143
89 Resultado del ejercicio 49586
10 a Caja Bancos 55513
12 a Clientes 54656
14 a Cuentas por cobrar a socios y personal 22879
16 a Otras cuentas por cobrar 734
20 a mercaderías 5100
21 a productos terminados 257761
22 a Sub productos 1989
23 a productos en proceso 33039
26 a Suministros diversos 106298
27 a Existencias pecuarias 101398
33 a Inmuebles Maquinarias equipos 477311
35 a Inmovilizaciones agropecuarios 67089
38 a Cargas deferidas 17143
40 a Tributos por pagar 5972
41 a Remuneraciones por pagar 104
SUMAS TOTALES Y IGUALES 6,365,757.01 6,365,757.01
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
12
13
14
15
16
17
18
19
20
CODIGO CUENTA S/. S/.
1
10 CAJA Y BANCOS
102 Fondos Fijos 434
12 CLIENTE
121 Facturas por Cobrar 40,546.00
123 Letras ( o efectos ) Por Cobrar 6,000.00
14 CTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Y PERSONAL
141 Prestamos al Personal 10,046.00
143 Prestamos a Directores 2,333.00
146 Ctas por Cobrar al Personal por Responsabilidad 10,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
161 Prestamos a Terceros 734
20 MERCADERIAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
2111 Chuño dulce 2da 3,19*5999 19,140.00
2112 Chuño dulce 1ra 3,55*2000 7,100.00
2113 Chuño amargo 2da 2,48*2000 21,080.00
2114 Moraya 1ra 7,10*2000 14,200.00
2121 Queso fresco 1,10*15000 16,500.00 16,500.00
2122 Mantequilla 0,64*360 Lbs 230 230
2113 Fibra 128,33*250qq 32,083.00 32,083.00
2114 Lana 33,18*900qq 47,862.00 47,862.00
2115 Cuero con lana 7,11*3500 24,885.00 24,885.00
2116 Cuero - Vac 17,82*200 3,564.00 3,564.00
2117 Cuero - Alpac17,75*600 10,650.00 10,650.00
2141 Papa amarga 0,25*60000Kg 15,000.00 15,000.00
2141 Papa dulce 0,28*30000 8,400.00 8,400.00
2141 Quinua 0,25*200000 50,000.00 50,000.00
2141 Cañihua 0,20*100000 20,000.00 20,000.00
23 CULTIVOS EN PROCESO
231 Cultivos 73,863.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS
2611 Abono 22,914.00 22,914.00
2612 Semilla 20,000.00 20,000.00
2613 Otros insumos agric 41,086.00 41,086.00
264 Accesorios, Repuestos y Herramientas 16,286.00
27 EXISTENCIAS PECUARIAS
2721 Terneros Machos 2,571.00 2,571.00
2722 Terneros Hembras 3,571.00 3,571.00
2723 Vaquillonas 8,000.00 8,000.00
2724 Toretes 10,857.00 10,857.00
2725 Vacas 2,743.00 2,743.00
2726 Toros 12,858.00 12,858.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos 155,914.00
332 Edificios y Otras Construcciones 93,143.00
333 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación 128,571.00
335 Muebles y Enseres 14,372.00
339 Construcciones en Curso 3,600.00
35 INMOVILIXACIONES AGROPECUARIOS
351 Plantaciones Permanentes 520
3521 Vacas Reproductoras 42,857.00 42,857.00
3522 toros Reproductores 14,286.00 14,286.00
38 CARGAS DIFERIDAS
381 Intereses por Devengar 17,020.00
384 Entregas a Rendir Cuentas 5,837.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
40 TRIBUTOS POR PAGAR
42 PROVEEDORES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Prestamos de Terceros 57,143.00
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
50 PATRIMONIO
501 Patrimonio Institucional 680,393.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades No Distribuidas 5,143.00
2
713 Variación de Cultivos en Proceso 73,863.00
714 Variación de Animales en Crecimiento 40,600.00
23 CULTIVOS EN PROCESO
231 Avena 73,863.00
272 Bovino 40,600.00

Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
Por la trans de los cultivos en proceso y existencias pec de los

centro de costos al inicio

Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la reapertura de los centros de costos al inicio de nuestras

operaciones
62 CARGAS DE PERSONAL 80,264.00
621 Sueldos 22,857.00

622 Salarios 50,000.00
627 Seguridad y Previsión Social 7,407.00
Essalud 9% 6,557.00
Accidentes de trabajo 1,7% 850
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 0
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar

Essalud 9% 6,557.00
Accidente de trabajo 850
Compensación por tiempo de servicio 9,471.00
Para registrar el resumen de la planilla de sueldos y salarios del

presente año

Sombrío 6,075.00
Cosecha 3,330.00
Carguio 2,973.00
Por la distribución de los jornales, sueldos y Leyes Sociales a

los centros de costo agric según Anexo 03

Toretes 5,908.00
Vacas 1,890.00
Toros 7,087.00
7

8
60 COMPRAS 157,856.00
Agrícola 64,885.00
Pecuaria 92,971.00
42 PROVEEDORES

9
2611 Abono 4,286.00 4,286.00
2612 Semilla 6,286.00 6,286.00
2613 Insecticidas 4,571.00 4,571.00
2614 Repuestos y herramientas pequeñas 18,171.00 18,171.00
2615 Combustible 31,571.00 31,571.00
2616 Materiales de dosificación semen 20,171.00 20,171.00
2617 Concentrados y sales minerales 14,343.00 14,343.00
2618 Productos Veterinarios 11,429.00 11,429.00
2619 Repuestos para balanza 25,800.00 25,800.00
2620 Alambres de púa 7,314.00 7,314.00
2621 Repuestos para refrigeración 13,914.00 13,914.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
10
61 VARIACION DE EXISTENCIAS AGRICOLA 89,787.00

2611 Semillas 15,264.00
2612 Abonos 12,569.00
2613 Insecticidas 10,774.00
2614 Fungicida 6,285.00
2615 Combustible 23,345.00
2616 Repuestos y herramientas 21,550.00
11
9111 Preparación de Terreno 4,940.00 4,940.00
9112 Siembra 16,611.00 16,611.00
9113 Labores culturales 19,958.00 19,958.00
9114 Cosecha y corte 45,791.00 45,791.00
9115 Carguio Transporte 2,487.00 2,487.00
12

2611 Materiales dosificación semen 14,273.00 14,273.00
2612 Concentrados sales minerales 22,961.00 22,961.00
2613 Alambres de púa 7,447.00 7,447.00
2614 Repuestos para equipos 5,585.00 5,585.00
2615 Materiales de marcación 621 621
2616 Productos veterinarios 11,170.00 11,170.00
13
9211 Terneros hembras 4,577.00 4,577.00
9212 Terneros Machos 2,311.00 2,311.00
9213 Vaquillonas 9,318.00 9,318.00
9214 Toretes 7,724.00 7,724.00
9215 Vacas 1,950.00 1,950.00
9216 Toros 7,312.00 7,312.00
9217 Vacas Reproductoras 26,428.00 26,428.00
9218 toros Reproductores 2,437.00 2,437.00
14
Fletes seguros derechos aduaneros 2,571.00
42 PROVEEDORES
Por la compra de un tractor al crédito según detalle adjunto
15
60 COMPRAS EN EL PAIS 4,777.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
657 Pasajes gastos y viáticos 1,514.00

631 Correos y telecomunicaciones 120
636 Electricidad y agua 114
42 PROVEEDORES
Por la compra y gastos realizados en el presente
16
26 SUMINISTROS DIVERSOS UTILES DE OFICINA 3,029.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS UTILES DE OFIC.
Por el Ingreso de útiles de oficina a los almacenes.
17
62 VARIACION DE EXISTENCIAS UTILES DE OFIC 3,029.00
26 SUMNISTROS DIVERSOS UTILES DE OFIC.
Por la salida de útiles de oficina para consumo
18
95 GASTOS DE VENTA 955
Por la distribución de los gastos de suministros diversos a las

cuentas de resultado
19
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 11,000.00
639 Otros Servicios de Terceros 11,000.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 10,437.00
659 Cargas Diversas de Gestión 10,437.00
60 COMPRAS MATERIALES Y OTROS 7,140.00
609 Gastos Vinculados con las Compras 7,140.00
10 CAJA Y BANCOS
Por la compra de de útiles de oficina y otros
20
269 Suministro Diversos ACM.
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
21
611 sumisitos diversos
26 SUMINISTROS DIVERSOS
265 Materiales de Construcción, Instalación y Laboratorio

22
339 Construcciones en Curso
96 SERVICIOS COMUNALES 10,437.00
98 SERICIOS GENERALES 11,000.00
72 PRODUCCION INMOVILIZADA
Por la transferencia de los gastos diversos a las cuentas de
resultado y consumo de materiales para construcción
23
67 CARGAS FINANCIERAS 5,714.00
671 Intereses y Gastos Sobre Prestamos
38 CARGAS DIFERIDAS
381 Intereses por Devengar
Por la afectación de los interese a las cuentas de resultados
24
97 GASTOS FINANCIEROS 5,714.00
Por el traslado de los gastos de enteres a la cuenta de costos
25
461 Prestamos de Terceros
10 CAJA Y BANCOS
Por el pago de las obligaciones contraídas con el banco en el

ejercicio
26

10 CAJA Y BANCOS
Por el pago de las obligaciones del presente año según anexo

adjunto compra de tractor
27
12 CLIENTE
Por las cobranzas realizadas en el presente año según anexo

adjunto
28
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 43,604.00
681 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo 26,088.00
39 DEPRECIACION AMORTIZACION ACUMULADA
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

Para registrar las provisiones realizadas en el presente ejercicio
29

Sombrío 3,009.00
Cosecha 3,532.00
Carguio 654
Por la distribución de las provisiones del ejercicio a los centros

de costos Agric según Anexo 07
30
Terneros Machos 723
Toretes 3,209.00
Vacas 1,027.00
Toros 3,850.00

Por la distribución de las provisiones del ejercicio a los centros
de costos Pecuario según Anexo 06
31
Por la transferencia de los gastos de provisiones del ejercicio el

20% a cuenta de resultados
32
211 Producto Terminado Agrícola Procesada
Producto Lote A 96,232.00
Producto Lote B 71,538.00
71 PRODUCCION ALMACENADA
711 Variación de Productos Terminados Agropecuarios
Por la cosecha de los Lotes A y B según anexo 08
33
Producto Lote C 33,099.00
713 Variación de Cultivos en Proceso

Por el traslado de los de las existencias de cultivo en proceso
de contab de costos a la contab financiera al final del ejercicio
Anexo 08
34
271 Vacunos
Para registrar el nacimiento de animales en el presente ejercicio

Anexo 10
35
271 Vacunos 110,208.00
Toretes 27,697.00
Vacas 7,610.00
Toros 31,107.00
Para el registro del traslado de animales de los centros de

costos a la contabilidad financiera Anexo 09
36
221 Subproductos Agrícola
Leche 16,314.00
712 Variación de Sub Productos Desechos
Para registrar la producción de la leche producida en el

presente año Anexo 10
37
12 CLIENTE 364,170.00
70 VENTAS
703 Sub Productos Desechos y Desperdicios 17,084.00
704 Producto Pecuario 200,185.00
Para registrar el registro de ventas del presente año Anexo 12
38
693 Sub Productos, Desechos y Desperdicios 14,326.00
694 Costo Pecuario 137,592.00

20 MERCADERIAS
201 Mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS DESPERDICIOS
222 Subproducto – Pecuario 14,326.00
Leche
272 Bovino 35,692.00

Vacas 6,659.00
Toros 29,033.00
Para registrar el costo de ventas de la producción pecuaria

Anexo 12
39
694 Costo Pecuario
272 Vacunos 1,759.61

Vaquillonas 722.71
Toros 1,036.90
Para registrar el costo de la mortalidad del agnado vacuno

Anexo 09 y11
40
272 Vacunos
Toretes 6,933.75
272 Vacunos

Por el cambio de clase Anexo 11
41
Vacas 17*722,67 12,285.39
Toros 33*692,4 22,849.20
352 Ganado Reproductor
Vacas 3*722,67 2,168.01
Toros 7*1036,9 7,258.30
272 Vacunos
Vaquillonas 20*722,67 14,453.40
Toretes 33*692,4 22,849.20
Toros 7*1036,9 7,258.30
Para registra r el cambio de clase Anexo 11
42
12 CLIENTE
121 Facturas po Cobrar
Por la cobranza efectuada en el presente año
43
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta 29,993.00

411 Remuneraciones por Pagar 63,490.00
10 CAJA Y BANCOS
IGV del ejercicio y I.R.
4,101,465.01
44
71 Producción almacenada 257881
711 Variación de productos cosechados
712 Variación de Sub productos
713 Variación de animales en crecimiento
69 a Costo de Ventas
692 productos cosechados
693 Sub productos
694 Productos pecuarios
Por la transferencia del saldo del costo de
ventas a las variaciones correspondientes
y la cancelación de la cta 69 al final del
ejercicio con fines de obtener hoja de trabajo
45
79 Cargas Imputables a las cuentas de costos 422103
92 a Centro de costos pecuarios
93 a Centro de costos Agrícolas
94 a Gastos de Administración
95 a Gastos ce Ventas
96 a Servicios comunales
97 a Gastos financieros
98 a Servicios generales
Para registrar la cancelación de las cuentas de la
clase 9 y la cta 79 al final del ejercicio
46
61 Variación de Existencias 6012
70 Ventas en el País 364170
72 Producción Inmovilizada 7140
60 a Compras en el País
62 a Gastos de personal
65 a Cargas diversas de gestión
67 a Cargas financieras
68 a Provisiones del ejercicio
71 a producción almacenada
89 a Resultado del ejercicio
Para cerrar las cuentas de ingresos y gastos
incurridos en el presente ejercicio al finalizar
nuestras operaciones de producción al 31.12.2007
47
39 Depreciación acumulada 213589
42 Proveedores 99269
46 Otras cuentas diversas por pagar 42857
47 Compensación por tiempo de servicio 116149
50 Capital Social 680393
59 Resultados acumulados 5143
89 Resultado del ejercicio 49586
10 a Caja Bancos
12 a Clientes
14 a Cuentas por cobrar a socios y personal
16 a Otras cuentas por cobrar
20 a mercaderías
21 a productos terminados
22 a Sub productos
23 a productos en proceso
26 a Suministros diversos
27 a Existencias pecuarias
33 a Inmuebles Maquinarias equipos
35 a Inmovilizaciones agropecuarios
38 a Cargas deferidas
40 a Tributos por pagar
41 a Remuneraciones por pagar
SUMAS TOTALES Y IGUALES 6,365,757.01
S/.
15,805.00 1
46,546.00
22,879.00
734
10,500.00
290,694.00
73,863.00
100,286.00
40,600.00
431,600.00
57,663.00
22,857.00
176,057.00
7,143.00
78,071.00
57,143.00
110,077.00
680,393.00
5,143.00
73,863.00
40,600.00
114,463.00
63,386.00
16,878.00
24,078.00
40,132.00
16,054.00
187,849.00
157,856.00
15,264.00
12,569.00
10,774.00
6,285.00
23,345.00
21,550.00
89,787.00
62,057.00
38,571.00
6
4,777.00
3,029.00
3,029.00
4,777.00
7
28,577.00
7,140.00
7,140.00
21,437.00
7,140.00
8
5,714.00
5,714.00
14,286.00
9
38,571.00
10
46,546.00
11
37,532.00
6,072.00
13,081.00
21,802.00
8,721.00
12
167,770.00
12
33,039.00
13
38,068.00
14
110,208.00
15
16,314.00
16
364,170.00
5,400.00
200,703.00
14,326.00
35,692.00
17
1,759.61
18
18,499.50
44,560.90
19
309,514.00
20
234,918.00
29,993.00
4,101,465.01
257881
164591
200809
28597
955
10437
5714
11000
169773
91264
10437
5714
43604
6944
49586
55513
54656
22879
734
5100
257761
1989
33039
106298
101398
477311
67089
17143
5972
104
6,365,757.01

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CODIGO CUENTA S/. S/. S/.

Por la distribución de los jornales, sueldos y Leyes

Por la distrib de los jornales, sueldos y Leyes Social a

Por la distribución de la parte proporcional de planillas

Por la distribución de los suministros diversos a los

265 Materiales de Construcción, Instalación y Laboratorio

Por la salida de los almacenes los materiales de

Por la transferencia de los gastos diversos a las

711 Variación de Productos Terminados Agropecuarios

Por la cosecha de los Lotes A y B según anexo 08

Por el traslado de los de las existencias de cultivo en

Para el registro del traslado de animales de los centros

272 Bovino 40,600.00

Por la trans de los cultivos en proceso y existencias pec de los

91 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION AGRICOLA 73,863.00

92 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION PECUARIA 40,600.00

Terneros Machos 2,571.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

Por la reapertura de los centros de costos al inicio de nuestras

62 CARGAS DE PERSONAL 80,264.00

621 Sueldos 22,857.00

627 Seguridad y Previsión Social 7,407.00

Accidentes de trabajo 1,7% 850

647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 0

41 REMUNERACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por Pagar

403 Contribuciones a Instituciones Publicas 16,878.00

Accidente de trabajo 850

Compensación por tiempo de servicio 9,471.00

Para registrar el resumen de la planilla de sueldos y salarios del

91 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION AGRICOLA 24,078.00

Preparación de Terreno 5,850.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

Por la distribución de los jornales, sueldos y Leyes Sociales a

92 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION PECUARIA 40,132.00

Terneros hembras 2,215.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 16,054.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

606 Suministros Diversos 157,856.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 29,993.00

401 Gobierno Central 29,993.00

421 Facturas por Pagar

61 VARIACION DE EXISTENCIAS AGRICOLA 89,787.00

616 Suministros Diversos

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 62,057.00

616 Suministros Diversos

421 Facturas por Pagar 38,571.00

Por la compra de un tractor al crédito según detalle adjunto

60 COMPRAS EN EL PAIS 4,777.00

606 Suministros Diversos 3,029.00

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

657 Pasajes gastos y viáticos 1,514.00

636 Electricidad y agua 114

421 Facturas por Pagar

Por la compra y gastos realizados en el presente

26 SUMINISTROS DIVERSOS UTILES DE OFICINA 3,029.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS UTILES DE OFIC.

Por el Ingreso de útiles de oficina a los almacenes.

62 VARIACION DE EXISTENCIAS UTILES DE OFIC 3,029.00

26 SUMNISTROS DIVERSOS UTILES DE OFIC.

Por la salida de útiles de oficina para consumo

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 3,822.00

95 GASTOS DE VENTA 955

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS