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UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA SEDE GUAYAQUIL

CARRERA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PERÍODO 52 (2018-2018)

MATERIA: GERENCIA DE LA CALIDAD

DOCENTE: ECON.ERCILIA FRANCO CEDEÑO MSC.

Proyecto de investigación de campo

TEMA GENERAL: El mercado de las bebidas azucaradas

TEMA DEL GRUPO:

EL CONSUMO DE BEBIDAS AZUCARADAS EN ECUADOR

INTEGRANTES DEL GRUPO:

Xavier Cauritongo Yungan

Karla Brunes Verá

David Gonzabay Cruz

Melany Prado Marin


1.-Monto de ventas de bebidas azucaradas de las embotelladoras en ecuador
(2015-2016-2017).

Según un estudio de Euro monitor, Ecuador ocupa el puesto 10 en la lista de


países que más toman productos carbonatados con 63,8 litros per cápita. En el
Ecuador el 81,5% de personas consume sodas o bebidas azucaradas. El rango de
edad con mayor prevalencia de ingesta de este producto es entre 15 a 19 años,
con el 84,0%, según la encuesta Ensanut. Además, un estudio de Euro monitor
International sobre la ingesta de
gaseosas, ubica al país en el décimo
puesto entre otros de América Central y
del Sur al consumir 63,8 litros per cápita.
La ingesta de estas bebidas fue
catalogada por la Organización Mundial
de la Salud (OMS) como una causa de la
obesidad, del desarrollo de la diabetes
tipo II y otras enfermedades. A
continuación, podremos evidenciar
indicadores que demuestran el monto de ventas de dichas bebidas azucaradas.
Año 2015

En Ecuador, a pesar de los retos que representó para la economía de este país los
bajos precios del petróleo, el negocio de bebidas registró un crecimiento de 4.7%
en volumen en el año. De manera particular, el volumen en el segmento de refrescos
carbonatados registró un crecimiento de 16.7% en el último trimestre, mientras en
isotónicos se incrementó 65%.

Tonicorp, el negocio de lácteos de alto valor agregado líder en este país alcanzó
resultados positivos, gracias en parte a la ampliación en su base de clientes,
llegando a más de 110,000
puntos de venta.
Año 2016

En Ecuador, enfrentamos un entorno de menor consumo, derivado de la situación


económica del país, afectados además por el sismo del mes de abril, así como un
nuevo impuesto a las bebidas azucaradas.
En este contexto, la operación ecuatoriana aplicó un estricto programa de ahorros
y eficiencias, una adecuada arquitectura de precios, y un agresivo plan de
innovación para impulsar los productos no calóricos, lo que en su conjunto nos ha
permitido defender la rentabilidad en este país.
En particular, el exitoso lanzamiento de Coca-Cola sin Azúcar en Ecuador, demostró
la capacidad de la organización para adecuarse a las dinámicas necesidades del
consumidor y a entornos retadores.
Asimismo, en este país, obtuvimos 7 de los 14 premios de ejecución de entre los
embotelladores de la región de Latín Center de Coca-Cola, incluyendo las copas
“Be Loved” y “Be Perfect”. En Tonicorp, iniciamos operaciones de la Planta La
Aurora, en Guayaquil, una de las más importantes y más modernas de la industria
láctea en la región.
Año 2017

Ecuador, con la presencia del presidente Lenin Moreno, inauguramos una nueva y
moderna planta de lácteos de valor agregado en Guayaquil, con la que nuestra
empresa de lácteos Tonicorp se pone a la vanguardia en la región en términos de
productividad, calidad y sustentabilidad.
Arca Continental Ecuador, como resultado de los esfuerzos implementados para
adaptarse a las nuevas tendencias de consumo, se convirtió en la primera operación
en el Sistema Coca-Cola a nivel mundial en alcanzar un 50% del volumen de ventas
en presentaciones bajas o sin calorías. Gracias a estas y otras iniciativas, en
particular al éxito de Coca-Cola sin Azúcar, en este país se ha captado un
crecimiento de 6.8% en la categoría de Colas. En el negocio de lácteos, enfocamos
los esfuerzos de Tonicorp en captar nuevas cuotas de mercado con productos clave
como yogurt, leche saborizada y helado, a la vez que fortalecemos las capacidades
de ejecución comercial.
Grafico

MONTO DE VENTAS (MILLONES )

2500
2084.7

2000

1477.7 1740.6
1500

1000

500

0
2015
2016
2017
2.-UTILIDADES LAS INDUSTRIAS DE BEBIDAS AZUCARADAS EN ECUADOR
2015-2016-2017 (2 PUNTOS)

UTILIDADES LAS INDUSTRIAS DE BEBIDAS AZUCARADAS EN ECUADOR


2015
Utilidad /
Pos. (ventas) Empresa Ingresos Utilidad
Ingresos
14 ARCA ECUADOR S. A. 524,783,544 42,883,290 8.17 %
52 TESALIA 256,083,007 13,561,538 5.30 %
99 INDUSTRIAS LACTEAS TONI S. A. 168,246,742 20,225,078 12.02 %

154 ECUAJUGOS 121,289,515 7,960,824 6.56 %


179 AJECUADOR S.A. 102,607,360 1,549,410 1.51 %
204 LACTEOS SAN ANTONIO C. A. 89,386,355 11,953,306 13.37 %

246 ALPINA PRODUCTOS ALIMENTICIOS 74,415,960 3,074,528 4.13 %


ALPIECUADOR S. A.

271 EMPRESA PASTEURIZADORA QUITO 68,662,424 2,748,822 4.00 %


S.A.

386 CORPORACION AZENDE CIA. LTDA. 48,483,744 2,490,692 5.14 %

412 QUICORNAC 45,740,412 4,808,104 10.51 %


675 PARMALAT DEL ECUADOR S.A. 27,295,154 278 1.02 %

724 PEPSI-COLA ECUADOR CIA. LTDA. 25,493,899 1,970,072 7.73 %

740 LECHERA ANDINA 24,826,259 -786


921 CODANA S. A. 18,705,622 3,464,974 18.52 %
958 GUAYAQUIL BOTTLING COMPANY S.A. 17,908,009 44 0.25 %
BOTTLINGCOMP

1064 INDUSTRIAS LACTEAS CHIMBORAZO 15,950,442 164 1.03 %


CIA. LTDA. INLECHE

1176 PROLACHIV S. A. 14,123,453 576 4.08 %


1225 VINOS Y ESPIRITUOSOS DEL LITORAL 13,495,346 455,32 3.37 %
VINLITORAL S. A.

1228 ALL NATURAL 13,423,314 511 3.80 %


1244 INDUSTRIA DE PRODUCTOS 13,225,984 226 1.71 %
ALIMENTICIOS INPROLAC S. A.

1250 AGRO INDUSTRIAL FRUTA DE LA 13,151,962 356 2.71 %


PASION CIA. LTDA.

1443 INDUSTRIAS BORJA INBORJA S. A. 11,332,534 1,126,671 9.94 %

1871 INDUSTRIA LECHERA CARCHI S. A. 8,251,037 11 0.13 %

1880 PROPIEDADES AGRO INDUSTRIALES 8,200,693 -8


SURCO ACTIVO S. A.

2176 LACTEOS LA POLACA GUSTALAC S. A. 6,773,215 661 9.75 %

2371 EMBOTELLADORA AZUAYA S. A. 6,080,902 1,133,848 18.65 %


2498 CUENCA BOTTLING COMPANY C. A. 5,662,887 -568

2724 OLYMPIC JUICE OLYJUICE CIA. LTDA. 5,052,074 91 1.81 %

2937 UNION VINICOLA INTERNACIONAL S.A. 4,596,657 307 6.69 %

2962 INDUSTRIAL DE GASEOSAS S.A. 4,557,093 764 16.77 %

3766 ALPORT S. A. 3,396,514 322,207 9.49 %


4858 BEGORO S. A. 2,427,864 34 1.41 %
UTILIDADES LAS INDUSTRIAS DE BEBIDAS AZUCARADAS EN ECUADOR
2016

Pos. Utilidad /
Empresa Ingresos Utilidad
(ventas) Ingresos
14 ARCA ECUADOR S. A. 552,079,450 50,937,653 9.23 %
40 TESALIA 280,989,664 9,921,617 3.53 %
45 ARCA CONTINENTAL SAB DE CV 258,217,949 29,202,304 11.31 %
72 INDUSTRIAS LACTEAS TONI S. A. 196,394,787 22,143,032 11.27 %
137 AJECUADOR S.A. 120,060,363 4,795,415 3.99 %
154 ECUAJUGOS 108,392,380 5,229,700 4.82 %
183 LACTEOS SAN ANTONIO C. A. 89,464,954 10,255,500 11.46 %
227 ALPINA PRODUCTOS ALIMENTICIOS 75,664,457 1,741,959 2.30 %
ALPIECUADOR S. A.
245 EMPRESA PASTEURIZADORA QUITO 70,516,171 2,807,238 3.98 %
S.A.
471 QUICORNAC 36,164,499 3,045,805 8.42 %
478 CORPORACION AZENDE CIA. LTDA. 35,716,153 506 1.42 %
622 PARMALAT DEL ECUADOR S.A. 27,769,169 230 0.83 %
672 PEPSI-COLA ECUADOR CIA. LTDA. 25,767,126 -143
702 LECHERA ANDINA 24,582,223 268 1.09 %
843 CODANA S. A. 19,453,943 3,135,547 16.12 %
881 CORPABE S.A. 18,553,559 483 2.60 %
988 ALL NATURAL 16,611,738 137 0.83 %
1081 INDUSTRIAS LACTEAS CHIMBORAZO 15,194,830 157 1.03 %
CIA. LTDA. INLECHE
1095 PROLACHIV S. A. 14,944,096 671 4.49 %
1297 VINOS Y ESPIRITUOSOS DEL LITORAL 12,490,401 491 3.93 %
VINLITORAL S. A.
1445 INDUSTRIA DE PRODUCTOS 10,884,191 -153
ALIMENTICIOS INPROLAC S. A.
1465 INDUSTRIAS BORJA INBORJA S. A. 10,724,348 1,471,371 13.72 %
1927 LACTEOS LA POLACA GUSTALAC S. A. 7,906,784 324 4.09 %
1946 AGRO INDUSTRIAL FRUTA DE LA 7,789,403 211 2.71 %
PASION CIA. LTDA.
2033 INDUSTRIA LECHERA CARCHI S. A. 7,426,941 50 0.67 %
2439 INDUSTRIA LICORERA 5,866,977 121 2.06 %
IBEROAMERICANA ILSA S. A.
2454 EMBOTELLADORA AZUAYA S. A. 5,824,698 1,424,663 24.46 %
2481 OLYMPIC JUICE OLYJUICE CIA. LTDA. 5,768,539 272,252 4.72 %
2771 UNION VINICOLA INTERNACIONAL S.A. 5,002,912 309 6.17 %
2888 INDUSTRIAL DE GASEOSAS S.A. 4,718,260 652 13.82 %
PROPIEDADES AGRO INDUSTRIALES
2962 4,571,401 -22,303
SURCO ACTIVO S. A.
4052 INDUSTRIAL LICORERA 3,126,183 7,882 0.25 %
EMBOTELLADORA LOJA S. A. ILELSA
4385 BEGORO S. A. 2,838,280 71 2.50 %
4495 PACIFIC BOTTLING COMPANY S.A. 2,752,477 21 0.76 %
PBCOM
UTILIDADES LAS INDUSTRIAS DE BEBIDAS AZUCARADAS EN ECUADOR
2017

Pos.
Empresa Ingresos Utilidad Utilidad / Ingresos
(ventas)
14 ARCA ECUADOR S. A. 556.231.275 38.180.674 6,86%
44 ARCA CONTINENTAL SAB DE CV 250.826.289 33.735.532 13,45%
55 TESALIA 235.278.539 0,00%
73 INDUSTRIAS LACTEAS TONI S. A. 169.968.619 10.635.613 6,26%
135 AJECUADOR S.A. 112.806.423 6.529.648 5,79%
156 ECUAJUGOS 102.185.182 4.030.779 3,94%
191 LACTEOS SAN ANTONIO C. A. 84.331.837 9.602.325 11,39%
227 EMPRESA PASTEURIZADORA QUITO S.A. 71.654.806 2.126.655 2,97%
251 ALPINA PRODUCTOS ALIMENTICIOS 64.834.919 1.120.104 1,73%
ALPIECUADOR S. A.
482 QUICORNAC 35.312.289 2.237.742 6,34%
536 CORPORACION AZENDE CIA. LTDA. 31.718.941 0,00%
605 PARMALAT DEL ECUADOR S.A. 27.743.708 415.051 1,50%
694 CODANA S. A. 23.833.961 3.672.768 15,41%
739 LECHERA ANDINA 22.110.896 897.178 4,06%
785 PEPSI-COLA ECUADOR CIA. LTDA. 21.018.492 804.134 3,83%
839 CORPABE S.A. 19.309.050 479.617 2,48%
892 ALL NATURAL 17.661.741 167.702 0,95%
922 PROLACHIV S. A. 17.053.054 295.121 1,73%
1334 INDUSTRIA DE PRODUCTOS 11.402.586 192.853 1,69%
ALIMENTICIOS INPROLAC S. A.
1445 INDUSTRIAS BORJA INBORJA S. A. 10.344.728 0,00%
1812 INDUSTRIA LECHERA CARCHI S. A. 8.227.389 12.222 0,15%
2235 OLYMPIC JUICE OLYJUICE CIA. LTDA. 6.351.212 457.593 7,20%
2414 AGRO INDUSTRIAL FRUTA DE LA PASION 5.746.405 120.198 2,09%
CIA. LTDA.
2510 INDUSTRIAL DE GASEOSAS S.A. 5.496.926 514.513 9,36%
2800 UNION VINICOLA INTERNACIONAL S.A. 4.809.864 269.674 5,61%
2856 PACIFIC BOTTLING COMPANY S.A. PBCOM 4.722.654 175.527 3,72%

3481 PROPIEDADES AGRO INDUSTRIALES 3.701.996 99.580 2,69%


SURCO ACTIVO S. A.
4328 BEGORO S. A. 2.853.126 58.521 2,05%
3.- Venta en dólares de bebidas azucaradas (que si gravan impuesto a las bebidas
azucaradas

Año 2015

La multinacional obtuvo unos beneficios netos de 5.452 millones de dólares (unos


4.800 millones de euros) el pasado año.

PepsiCo logró entre enero y diciembre de 2015 una ganancia neta por acción de
3,67 dólares, por debajo de los 4,27 dólares por título de 2014, cuando ganó 6.513
millones de dólares. Los ingresos del segundo mayor fabricante de refrescos del
mundo bajaron un 5% en el conjunto del año, hasta los 63.956 millones de
dólares; no obstante, sus gastos operativos también retrocedieron un 8%, hasta
los 28.384 millones.

En cuanto a los resultados del último trimestre del año, la empresa ganó 1.718
millones de dólares, un 31% más que en el mismo periodo de 2014, cuando los
beneficios fueron de 1.311 millones.
Sin embargo, la facturación de PepsiCo bajó un 7% entre octubre y diciembre,
hasta alcanzar los 18.585 millones de dólares.

Los ecuatorianos gastan más de $ 35 millones al mes en bebidas azucaradas


Redacción Sociedad - 04 de abril de 2016 - 00:00 Los ecuatorianos gastan más de
$ 35 millones al mes en bebidas azucaradas El país es parte de una tendencia que
se repite en el mundo: la relación estrecha entre la obesidad y el consumo de
gaseosas. En la actualidad el 13% de la población mundial padece de sobrepeso.
Durante un mes, un guayaquileño promedio gasta entre $ 40 a $ 50 solo en
gaseosas. Si tomamos la cifra nacional, con datos proporcionados por el INEC, los
ecuatorianos destinan al mes $ 35’235.600 para comprar bebidas azucaradas. En
este grupo se incluyen energizantes, hidratantes, colas o gaseosas, refrescos y
jugos de frutas envasados. Raquel García es uno de los ‘pequeños consumidores’
de sodas en el país.

Año 2016

La multinacional estadounidense de refrescos y aperitivos logró superar los 6.000


millones de dólares durante su ejercicio del año pasado. Asimismo, también se ha
conseguido ofrecer un buen equilibrio entre ingresos y productividad.

El fabricante de refrescos y aperitivos PepsiCo registró un beneficio neto


atribuido de 21.329 millones de dólares al cierre de su ejercicio 2016, un 16% más
que un año antes, según informó la compañía en un comunicado.

El Ejecutivo revisará la norma. El objetivo es que sea promulgada antes del 1 de


mayo. Con 94 votos a favor y 29 en contra, la Asamblea aprobó la Ley Orgánica
para el Equilibrio de las Finanzas Públicas. La norma contempla el incremento del
Impuesto a los Consumos Especiales (ICE) a bebidas azucaradas, cerveza
industrial, entre otros aspectos. Con este paquete de medidas el Estado proyecta
recaudar aproximadamente $ 300 millones en 2016, y más de $ 450 millones en
2017.
Año 2017

La utilidad neta atribuible a PepsiCo se elevó a 22,110 millones de dólares, o 1.46


dólares por acción, desde los 22,010 millones de dólares, o 1.38 dólares por acción,
del mismo trimestre del año anterior.

Excluyendo ítems, la compañía ganó 1.44 dólares por acción. Los ingresos, en
tanto, subieron un 2.1% a 15,710 millones de dólares. Los analistas, en promedio,
esperaban ganancias de 1.40 dólares por acción sobre ingresos de 15,600 millones
de dólares, según Thomson Reuters

Los ingresos de su unidad Frito-Lay en América del Norte subieron un 3%, ayudado
por un aumento de 1% en los volúmenes y un incremento de 3% en los precios
netos.

La compañía informó en mayo que vendería su participación de 4.5% en la


embotelladora británica Britvic por un monto no revelado.

Grafico

VOLUMEN DE VENTAS ( DOLARES)


23,000
22010
22,000
21,329
21,000

20,000

19,000 18,585

18,000

17,000

16,000
2015 2016 2017
4.- Venta en dólares de bebidas azucaradas (que no gravan impuesto a las bebidas
azucaradas)

2015

A través del 2015 no se encontraba ninguna regulación frente al consumo de


bebidas azucaradas por lo cual la información detallada en el punto anterior muestra
las ventas globales de la línea de productos que durante ese periodo participaban
en el mercado nacional.

2016 y 2017

Desde el 1 de mayo de 2016 con la vigencia de la Ley Orgánica para el Equilibrio


de las Finanzas Públicas.

Se debe tomar en cuenta que están exentas de este impuesto las bebidas lácteas
y sus derivados, al igual que los jugos con más del 50% de contenido natural y las
bebidas que no contengan azúcar.

Según base de BCE se muestra que, dentro del consumo total de bebidas
azucaradas, un margen del 35% representa aquellas bebidas que no cargan ICE
por lo cual se detalla a continuación los resultados emitidos a partir de la aplicación
de la ley del 2016 frente al 2017; valor detallados en miles de dólares.

2016 2017
Jugos de Frutas $40,190 $17,300
Te preparados $20,090 $25,200
Concentrados $4,567 $6,597
Bebidas dietéticas $5,730 $6,451
5. ¿Cuál es la situación del impuesto a las bebidas azucaradas en ecuador, funciona
o no, se ha logrado disminuir el consumo de bebidas si, o no?

El presidente Rafael Correa resaltó el pedido realizado por la Organización Mundial


de Salud (OMS), de aumentar impuestos a las bebidas azucaradas, por ello el 26
de abril de 2016 en la Asamblea se aprobó la Ley Orgánica para el Equilibrio de las
Finanzas Públicas que contempla la norma del Impuesto a los Consumos
Especiales (ICE) entre ellos están las bebidas azucaradas, cerveza industrial.

El impuesto fue con el objetivo de prevenir problemas de salud a causa de los altos
índices de obesidad y diabetes registrados en el Ecuador, se sustituyó el ICE que
se pagaba sobre el precio de las bebidas gaseosas, energizantes y jugos artificiales
y se estableció una tarifa de USD 0,18 por cada 100 gramos de azúcar por litro

Según el boletín de prensa No. NAC-COM-17-0029 emitido por el SRI, el 28 de abril


de 2017 en Quito establece que a un año de la aplicación de la Ley de Equilibrio
para las Finanzas Públicas se evidencia que estas acciones, diseñadas para
minimizar el impacto económico negativo en los sectores más vulnerables de la
mayor parte de la sociedad ecuatoriana, generó importantes cambios de
comportamientos, orientados en su mayoría a la prevención de enfermedades y
corregir distorsiones y abusos en los beneficios tributarios.

Podemos concluir que el impuesto a las bebidas azucaradas sí favoreció en el


ámbito de salud, prevención de gastos innecesarios, lo cual conllevó a que se
genere una disminución en la rentabilidad industrial de bebidas debido al bajo
consumo de bebidas azucaradas, pero esto originó apertura a nuevos mercados
con la producción de bebidas a base de endulzantes, ya que salía más beneficioso
y saludable por la educación alimenticia actual.

Ecuador está aplicando la nueva cultura nutricional para bajar el alto índice de
obesidad y diabetes, que una parte es causada por el sedentarismo, por ello se
promueve el cuidado personal, la alimentación saludable y ejercitarse.
Cabe destacar, que no se consiguió la proyección de beneficios en millones de
dólares por la inversión en salud debido a los consumos procesados y bebidas
azucaradas, pero generó que la población tome conciencia de lo que consume y
eso provocó un bajo índice de rendimiento y eso favorece al país en cuanto a la
salud de los ciudadanos.

Bibliografía
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azucaradas. eltelegrafo.

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