Proyección de Servicios prestados en un horizonte de 5

años

FASES. Prestacion de Servicios viales

ESCENARIO
2018 2019 2020 2021
Pesimista
Conservador 1200 1380 1656 2070
Optimista

2500

2000

1500 Pesimista
Produccion Conservador
1000 Optimista
Row 9

500

0
2018 2019 2020 2021

Anñ os
Pesimista
Conservador
Optimista
Row 9
 COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUALES

Cantidad de Produccioó n servicios 800.00

Descripcion CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

Materiales e insumos directos 1 20575 20,575.00
Mano de obra directa 1 23800 23,800.00
Gastos indirectos de fabricacioó n 1 5712.67 5,712.67
COSTO DE PRODUCCIÓN 50,087.67
Gastos Generales y Administrativos 4,612.67
Gastos de Ventas 1,100.00
Gastos Financieros 819.30
COSTO TOTAL 56,619.64
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 62.61
COSTO UNITARIO DE VENTA 70.77
MARGEN DE UTILIDAD 14.15
PRECIO DE VENTA 84.93

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

Descripcion CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS 1 20,575.00
MANO DE OBRA DIRECTA 1 23,800.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIOÓ N 1 0.00
COSTO VARIABLE TOTAL 50,087.67
COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos 1 4,612.67
Gastos de Ventas 1 1,100.00
Gastos Financieros 1 819.30
COSTO FIJO TOTAL 6,531.97
56,619.64

COSTO VARIABLE UNITARIO 62.61

Filtros mensuales
 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE =

Precio - Costo variable unitario

PE =
Costos Fijos 6,531.97
Costo variable Unitario 500.88
PV 84.93 PE =
NTO DE EQUILIBRIO

6,531.97
292.6526574
22.32

292.65 Unidades / mes

24,854.83 Moneda / doó lares

 Proyeccion de Ventas

Periodos Año 1 Año 2 Año 3

Precio Promedio mensual 84.93 89.18 93.63
Cantidad 12,000 12,000 12,000
Ventas Anuales (S/.) 1,019,153.52 1,070,111.20 1,123,616.76
ventas mensuales
Costos de produccion

Año Año 1 Año 2 Año 3

Materiales e insumos (S/.) 308,625 308,625 308,625
Mano de Obra Directa (S/.) 357,000 357,000 357,000
Gastos Indirectos 8,569 9,854 11,825
Costo de Producción S/. 674,194 675,479 677,450

Depreciación Anual de Activos

Depreciación Monto Vida Útil (Años)

Equipo Aprovechamiento 1,800.00 5
Equipo de Oficina Seguridad y Limpieza 4,000.00 5
Muebles, equipos y artículos de cocina 3,200.00 5
Infraestructura 5,000.00 20
Total de depreciiacion por año 14000.00
Depreciacion % Depreciacion Valor Residual
20.00% 360.00 0.00
20.00% 800.00 0.00
20.00% 640.00 0.00
5.00% 250.00 1,400.00
2,050.00 1,400.00
 Materiales y Equipos

Nº Materiales e insumos Unidad Cantidad x Mes Costo Unitario

1 Pellon .5 mts 100 7.50

2 Guata .5 mts 100 15.00
3 Filtro de poliestireno 1 100 5.00
4 Manguera 1mt 100 40.00
5 Carbon activo 1 100 50.00
6 Agua destilada 1lt 100 34.00
7 Hipoclorato de sodio 1lt 100 13.00
8 Pvc 1mt 100 45.00
9 Papel filtro .3*1 mts 100 60.00
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
10 Pellon .5 mts 100 55.78
11 Guata .5 mts 100 60.94
Costo Total

375.00
1,500.00
500.00
4,000.00
5,000.00
3,400.00
1,300.00
4,500.00
4,500.00
20,575.00
 Activos Intangibles

Costo (Pesos Resumen de

Descripción
Col Gastos por Rubro

Gastos de Organización
Estudios Preliminares 400.00
Asesoría 800.00
3,500.00
Gastos de instalación 1,000.00
Búsqueda y Selección de personal 300.00
Gastos imprevistos 1,000.00
Gasto de Constitución
Gastos Notariales 1,400.00
Inscripción en el Registros Pùblicos 500.00
Licencia Municipal 300.00 3,300.00
Trámites en Ministerio de Salud 100.00
Otros Trámites 200.00
Servicio de Terceros 800.00
Gastos en Capacitación
Capacitación en el Puesto 1,200.00 1,400.00
Otras Capacitaciones 200.00
Gastos en Publicidad y Promoción
Permisos Municipales Publicidad 1,000.00
4,000.00
Publicidad 2,000.00
Gastos en Marketing Directo 1,000.00
Total Intangible ($) 12,200.00
 Inversión Total

Inversiones tipo de inversion detalle de la inversion

Local
Inversión Tangible Uniforme
Infraestructura y accesorios
Inversiòn Fija Gastos de organización
Gasto de constitución
Inversión Intangible
Gastos en capacitación (internet)
Gastos en promoción
Gastos en materiales e insumos básicos
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios
Gastos de operación
Inversión Total
Inversiones Total de
Parciales Inversiones

2,000.00
1,000.00 18,000.00
15,000.00
3,500.00
3,300.00
12,200.00
1,400.00
4,000.00
61,725.00
71,400.00 150,263.00
17,138.00
180,463.00
Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto (Pesos Col Porcentaje

Capital Propio 9,000.00 4.50%

Socios 90,000.00 45.00%

Banco 100,000.00 50.00%

Total 200,000.00 100%

Cronograma de Pago por Préstamo (TEA 15%)

Amortización
Saldo Inicial (Pesos Intereses (Pesos
Años (Pesos
Mexicanos) Mexicanos)
Mexicanos)
1 100,000.00 15,000.00 14,831.56
2 85,168.44 12,775.27 17,056.29
3 68,112.16 10,216.82 19,614.73
4 48,497.42 7,274.61 22,556.94
5 25,940.48 3,891.07 25,940.48
Total Intereses S/. 49,157.78 S/. 100,000.00

El financiamiento será de 1000 pesos mexicanos a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagará en 5 cuotas anuales
EA 15%)

Cuota Anual Saldo Final

(Pesos (Pesos
Mexicanos) Mexicanos)
29,831.56 85,168.44
29,831.56 68,112.16
29,831.56 48,497.42
29,831.56 25,940.48
29,831.56 0.00

15%, se pagará en 5 cuotas anuales

 Gastos de Operación

Gastos
Costo (Peso
Descripción mensuales por
Mexicano)
Rubro

Gastos Generales
Servicio de Internet 345.00
Seguridad por Monitoreo 100.00
Servicio de agua 196.00 3,132.67
Servicio de Luz 1,322.67
Servicio de telefonía fija 169.00
Alquiler 1,000.00
Gastos Administrativos
Útiles de Oficina 200.00
Contador 300.00
Servicio de Terceros 300.00
1,480.00
Mantenimiento Equipos 400.00
Artículos de limpieza 80.00
Personal administrativo 100.00
Patente de Industria y Comercio 100.00
Gastos de Ventas
1,100.00
Publicidad 500.00
Logistica 600.00
Gastos de Operación (Peso mexicano) 5,712.67
 Cuadro Nº 21 : Estado de Ganancias y Pérdidas

AÑOS
RUBRO
AÑO 1
Ventas 6,900,253.73
Costo de produccon 674,194.01
Utilidad Bruta 6,226,059.73
Gastos Generales 37,592.00
Gastos Administrativos 17,760.00
Gastos de Ventas 13,200.00
Utilidad de Operación 6,157,507.73
Depreciación 12,000.00
Amortización de Intangible 2,440.00
Gastos Financieros 15,000.00
Utilidad Antes de Impuestos 6,128,067.73
Impuestos (25%) 1,532,016.93
Utilidad Neta 4,596,050.79

Cuadro Nº 22 : Flujo de Caja Económico

AÑOS
RUBRO
Año 0 ( S/.)

Ingresos Por Ventas

Ventas
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos
Costos de producción
Gastos operativos
Impuestos
Inversión 180,463.00
Total Egresos 180,463.00
Flujo Neto Económico ($) -180,463.00

Cuadro Nº 23 : Flujo de Caja Financiero

 AÑOS
RUBRO
Año 0 ( S/.)

Ingresos por Venta

Ventas de productos
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo 100,000.00
Total de Ingresos 100,000.00
Costo de producción
Gastos de operación
Intereses
Amortización de Préstamo
Impuesto
Inversión 180,463.00
Total Egresos 180,463.00
Flujo Neto Financiero ($) -80,463.00

Cuadro Nº 24 : Indicadores de Evaluación

Indicadores Económicos
Valor Actual Neto Económico (VANE) $
Valor Actual Neto Financiero (VANF) $
Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
Periodo de Recuperación de Inversión (en años)
$4,783,090.30
$4,783,090.30 0.04
ncias y Pérdidas

AÑOS
AÑO 2 AÑO 3
1,070,111.20 1,123,616.76
675,479.36 677,450.23
394,631.84 446,166.53
41,351.20 45,486.32
19,536.00 21,489.60
14,520.00 15,972.00
319,224.64 363,218.61
12,000.00 12,000.00
2,440.00 2,440.00
12,775.27 10,216.82
292,009.37 338,561.79
73,002.34 84,640.45
219,007.03 253,921.34

a Económico

AÑOS
Año 1 Año 2 Año 3
( S/.) ( S/.) ( S/.)

6,900,253.73 1,070,111.20 1,123,616.76

6,900,253.73 1,070,111.20 1,123,616.76

674,194.01 675,479.36 677,450.23
68,552.04 68,552.04 68,552.04
1,532,016.93 73,002.34 84,640.45

2,274,762.98 817,033.74 830,642.71

4,625,490.75 253,077.46 292,974.04

a Financiero
 AÑOS
Año 1 Año 2 Año 3
( S/.) ( S/.) ( S/.)

6,900,253.73 1,070,111.20 1,123,616.76

6,900,253.73 1,070,111.20 1,123,616.76

674,194.01 675,479.36 677,450.23
68,552.04 68,552.04 68,552.04
15,000.00 12,775.27 10,216.82
14,831.56 17,056.29 19,614.73
1,532,016.93 73,002.34 84,640.45

2,304,594.53 846,865.29 860,474.27

4,595,659.20 223,245.90 263,142.49

Valores
4,225,700.98
4,257,588.82
246.88%
168.49%
0.08

5 360 0.19
 Cuadro Nº 18 : Resumen de Costos

AÑOS
COSTOS Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIÓN 674,194.01 675,479.36
Materiales e insumos 308,625.00 308,625.00
Mano de Obra Directa 357,000.00 357,000.00
Gastos indirectos de fabricación 8,569.01 9,854.36
GASTOS DE OPERACIÓN 68,552.04 75,407.24
Gastos Generales 37,590.00 38,341.80
Gastos Administrativos 17,760.00 18,292.80
Gastos de Venta 13,200.00 13,464.00
GASTOS FINANCIEROS 15,000.00 12,775.27
Intereses 15,000.00 12,775.27
TOTAL DE COSTOS 757,746.05 763,661.87

Cuadro N° 19 : Estructura de Costos

AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciación 14,000.00 14,000.00
Amortización 2,440.00 2,440.00
Gastos Generales 37,590.00 38,341.80
Gastos Administrativos 17,760.00 18,292.80
Gastos de Ventas 13,200.00 13,464.00
Gastos Financieros 12,775.27
Costo Fijo Total 84,990.00 99,313.87
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 308,625.00 308,625.00
Mano de Obra Directa 357,000.00 357,000.00
Gastos Indirectos de fabricación 357,000.00 357,000.00
Costo variable total 1,022,625.00 1,022,625.00
1,107,615.00 1,121,938.87
 Cuadro Nº 20 : Punto de Equilibrio Económico

AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 84,990.00 99,313.87
Costo Variable Unitario 85.22 85.22
Costo Fijo Unitario 7.08 8.28
Precio Unitario del producto 62.61 62.61
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) -3759 -4393
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) -235,355 -275,021

Gráfico Nº 3 : Comparación de Costos Totales

1200000

1000000

800000

600000 Costo Fijo Total

Costo variable total

400000

200000

0
757,746.05 763,661.87 759,350.55

Gráfico Nº 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geriátrica

70

60
 70

60

50

40

Costo Fijo Unitario

Precio Unitario del producto
30

20

10

0
85.22 85.22 85.22

Gráfico Nº 5 : Comparación de puntos de equilibrios

-210000
-3759 -4393 -4350

-220000

-230000

-240000
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

-250000

-260000
-240000
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

-250000

-260000

-270000

-280000
AÑOS
Año 3
( S/.)
677,450.23
308,625.00
357,000.00
11,825.23
71,683.50
39,108.64
18,841.58
13,733.28
10,216.82
10,216.82
759,350.55

AÑOS
Año 3
( S/.)

14,000.00
2,440.00
39,108.64
18,841.58
13,733.28
10,216.82
98,340.32

308,625.00
357,000.00
357,000.00
1,022,625.00
1,120,965.32
AÑOS
Año 3
( S/.)
98,340.32
85.22
8.20
62.61
-4350
-272,325

Costo Fijo Total

Costo variable total
Fijo Unitario
Unitario del producto

DE EQUILIBRIO (S/.)
DE EQUILIBRIO (S/.)
INVERSION EN PERSONAL COSTOS MENSUALES
PERSONAL DIRECTIVO CANT MES SALARIO BONOS
DIRECTOR GENERAL 4 1500
DIRECTOR DE PRODUCCION 4 1200
DIRECTOR DE OPERACIONES 4 1000
TOTAL PERSONAL DIRECTIVO
PERSONAL DE OPERACIONES CANT MES SALARIO BONOS
CORDINADOR CCO 4 400
ANALISTA CCO 4 350
ANALISTA VIAL 4 350
ANALISTA CCO 4 350
ASISTENTE DE LIMPIEZA 4 300
TOTAL PERSONAL OPERACIONES
PERSONAL DE VENTAS CANT MES SALARIO BONOS
ANALISTA DE VENTAS 4 500
TOTAL PERSONAL VENTAS
TOTAL
TOTAL
0 6000
0 4800
0 4000
14800
TOTAL
0 1600
0 1400
0 1400
0 1400
0 1200
7000
TOTAL
0 2000
2000
23800