Efectivo y equivalente de Efectivo 49,550,540

Cuentas por cobrar comerciales 23,645,880

Cuentas por cobrar accionistas y personal 9,111,440
Provisión para cuentas de cobranza dudosa -130,840
Materias Primas y Auxiliares 49,148,000
Suministros diversos 15,144,740
Inmueble maquinaria y Equipo 104,501,510
Depreciación Inmueble maq y Eqpo -28,526,440
Cargas Diferidas 16,712,090
Tributos Por Pagar
Remunerac y Participac por pagar 9,603,340
Cuentas por pagar comerciales 29,271,170
Cuentas por pagar Diversas 423,730
Capital 149,212,050
Reservas 9,297,410
Resultados Acumulados 7,548,733
Utilidad del Ejercicio 33,800,487
totales 239,156,920 239,156,920
ventas
costo de vtas
UTILIDAD BRUTA
gastos de operación
gastos de vtas -10,903,041.00
gastos administggra -17,440,572.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN
otros ingresos y gastos
gastos financieros
ingresos financieros gravados
ingresos financieros no grava
cargas excepcionales
UTILIDAD ANTES DE PART E IMPSTO
PARTICIPACION DE UTILIDADES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 340
1,170
30
12,050
410
733
0,487
56,920
317,391,640.00
-255,429,720.00
61,961,920.00
-28,343,613.00

33,618,307.00

-328,120.00
402,730.00
134,250.00
-26,680.00
33,800,487.00
-3,380,048.70
30,420,438.30
-9,126,131.49
21,294,306.81
Datos del Vehículo Gastos del
Placa de rodaje No. Categ. Ejercicio
1)BOT 614 A3 4,298
2)BGU 120 A3 5,763
3)SGS 086 A2 8,122
4) BGT 356 A2 3,684
TOTAL GASTO S/. 21,867
AUPI S/. S/.
33,800,487.00 33,800,487.00
Dif Temprales S/. 11,850.00 S/. 5,925.00 S/. 5,925.00
Exceso depreciaci ón
provisión de desv exist S/. 19,690.00 S/. 0.00 S/. 19,690.00

total diferencia S/. 25,615.00

part legal temporal 10% S/. 2,561.50
ir temporal 30% S/. 7,684.50
cta. denominación debe haber
S/.
3,407,992.46
881 Part legal trabajador es
882 IR
37 distr legal diferido
37 IR diferido
4017 IR
41 Part legal trabajadores
CONCEPTO CALCULO PARCIAL TOTAL

1) Intereses no deducibles
Total Gto por intereses S/. 328,120.00
Total por intereses exonerados S/. 134,250.00
total gto aceptado (deducible) S/. 193,870.00 S/.

Gasto no Aceptado S/. 134,250.00 134,250.00

2) Gastos Recreativos de personal S/.

Ingresos netos del ejercicio 317,391,640.00

Gastos recreativos S/. 158,428.00
LIMITE 0. 5% (317391640) S/. 1,586,958.20
LIMITE MAX. 40 UIT S/. 146,000.00
LIMITE ESCOGIDO EL MENOR C Y D S/. 146,000.00
MONTO NO DEDUCIBLE S/. 12,428.00 S/. 12,428.00

3) Exceso de Rem Directorio

Utilid ad según B/g 31/12/12 S/. 33,800,487.00
Rem cargada a gastos S/. 2,208,147.00
Total Utilid ad S/. 36,008,634.00
Deducción aceptada como gto
6%(36008634) S/. 2,160,518.04

monto no deducible S/. 47,628.96 S/. 47,628.96

4) Exceso de gtos de representación S/.

ingresos brutos del ejercicio 317,391,640.00

gto representación registrada S/. 152,462.00
TOTAL TIPO DIFERENCIA

S/.

134,250.00 PERMANENTE

S/. 12,428.00 PERMANENTE

S/. 47,628.96 PERMANENTE

LIMITE 0. 5% (317391640) LIMITE MAX. S/. 1,586,958.20
40 UIT S/. 146,000.00
LIMITE ESCOGIDO EL MENOR C Y D S/. 146,000.00

MONTO NO DEDUCIBLE S/. 6,462.00

5) Gto x viáticos al exterior

Día 02: US$400x30%=US$120 x 2.591 S/. 310.92

Día 03: US$400x30%=US$120 x 2.591 S/. 310.92
Día 04: US$400x30%=US$120 x 2.591 S/. 310.92
Día 05: US$400x30%=US$120 x 2.591 S/. 310.92
Día 06: US$400x30%=US$120 x 2.604 S/. 312.48
S/. 1,556.16
gtos contabilizados
(3260+1234) S/. 4,494.00
monto no deducible S/. 2,937.84

6) Gto viáticos interior

Monto máx. x dia (11-14 ago) (4dias) S/. 840.00
Monto máx. x dia (19-22 ago) (4dias) S/. 840.00
mon max x dia S/210
total monto max S/. 1,680.00
gtos contabilizados S/. 8,628.00
monto no deducible S/. 6,948.00
S/. 6,462.00 PERMANENTE

S/. 2,937.84 PERMANENTE

S/. 6,948.00 PERMANENTE

*Pensión de enseñanza del hijo del Gerente General por un monto de S/.8,580.00 en el Colegio Particular "

S/. 8,580.00

*Compra de víveres para consumo

personal según varios tickets del
Supermer cado por S/.6,289 S/. 6,289.00
*Tickets por consumo de gasolina de un
vehículo de propiedad del Gerente
General (Placa de Rodaje NºSGS 086), no
destinado para uso de la empresa por
S/.3,630 S/. 3,630.00
S/. 18,499.00
10) Multas e Intereses cargados a gastos.

*Multa mas intereses impuesta por el

Ministerio de Transportes y
Comunicacione s por S/.9,536. 00. S/. 9,536.00
*Multa mas intereses moratorios por
representación extemporánea del PDT
621 del periodo de mayo 2012 por
S/.2,840.00. S/. 2,840.00
*Multa mas intereses moratorios
emitida por la Municipalidad de Lima
(SAT) por S/.710. S/. 710.00
S/. 13,086.00
11) Retiro de mercaderías por el accionista principal (GG)

*Valor de mercado de los bienes

retir ados: S/.6,822 S/. 6,822.00
*IGV que grave el retiro cargado a
gastos: S/.1,298 S/. 1,298.00
S/. 8,120.00
12)Provisiones no admitidas

Se ha registrado una provisión para

reconocer la pérdida de valor de
existencias por un monto de S/.19,690,
sin efectuar la destrucción
correspondiente S/. 19,690.00

13) Gastos de Vehículos

Ingresos netos ejer. 2012 S/. 82,862,335.00
total vehic de posesión S/. 4.00
S/. 18,499.00 PERMANENTE

S/. 13,086.00 PERMANENTE

S/. 8,120.00 PERMANENTE

S/. 19,690.00 TEMPORAL
nro max de vehículos q otorgan gto S/. 3.00
Determinación de monto deducible:
Gasto de mant de vehículos S/. 18,183.00
% de deducción max. S/. 0.75
Monto max. deducible S/. 16,400.25
Monto deducible S/. 16,400.25
Monto no deducible S/. 1,782.75
Se registro como costo o gasto en su
contabilidad el importe de S/.53,280 que
corresponde a adquisiciones pagadas
con cheque al portador, a diferentes
proveedores, por montos superiores a
los señalados en el artículo 3º de la Ley
Nº28194 (S/.3,500 o US$1,000)} S/. 53,280.00
 S/. 1,782.75 PERMANENTE

S/. 53,280.00 PERMANENTE