PLAN DE NEGOCIO:

SERVICIO DE CONFECCION DE TERNOS Y PRENDAS DE

VESTIR.

PRESENTADO POR:

AYACUCHO – PERÚ
Contenido
1. PERFIL IDEA DE NEGOCIO ...................................................................................................... 4
2. INFORMACIÓN BÁSICA .......................................................................................................... 5
2.1. Misión ................................................................................................................................ 5
2.2. Visión ................................................................................................................................. 5
2.3. FODA de la empresa .......................................................................................................... 6
3. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE MERCADEO ........................ 7
3.1. Conociendo a mis clientes ................................................................................................. 7
3.2. Conociendo a mis competidores ....................................................................................... 7
3.2.1. Matriz de análisis de los competidores ......................................................................... 7
3.3. Conociendo el tamaño de mi mercado ............................................................................. 8
3.3.1. Cálculo de mercado potencial y mercado objetivo ....................................................... 8
3.4. Preparando el plan de mercadeo ...................................................................................... 9
3.4.1. Producto ........................................................................................................................ 9
3.4.2. Precio........................................................................................................................... 10
3.4.3. Promoción y publicidad ............................................................................................... 10
3.4.4. Plaza o distribución ..................................................................................................... 10
3.5. Estima tus ventas ............................................................................................................ 11
3.5.1. Etapa del ciclo de vida del Producto ........................................................................... 11
3.5.2. Proyección de ventas en unidades .............................................................................. 11
4. ORGANIZANDO MÍ NEGOCIO .............................................................................................. 13
4.1. Personal que necesita mi negocio ................................................................................... 13
4.2. Estructura organizativa ................................................................................................... 13
4.3. Diseñando los procesos de producción........................................................................... 13
4.4. Materias primas e insumos para la producción .............................................................. 14
4.5. Distribuyendo el espacio en mí negocio ......................................................................... 15
4.5.1. Ubicación del negocio ................................................................................................. 15
4.5.2. Esquema de distribución de planta ............................................................................. 15
4.6. Equipos y herramientas necesarios................................................................................. 16
5. CALCULANDO LOS COSTOS Y ORGANIZANDO EL PLAN DE FINANCIAMIENTO ................... 17
5.1. Calculando las inversiones .............................................................................................. 17
5.2. Costeando mi producto o servicio .................................................................................. 18
5.2.1. Costo fijo ..................................................................................................................... 18
5.2.2. Costo variable .............................................................................................................. 18
5.3. Depreciación.................................................................................................................... 19
5.4. Fuentes de capital inicial ................................................................................................. 20

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5.5. Condiciones del préstamo ............................................................................................... 20
5.6. Precio de venta y proyección de ventas.......................................................................... 21
6. EL PLAN FINANCIERO........................................................................................................... 21
6.1. Plan de flujo de caja proyectado ..................................................................................... 21
6.2. Cálculo del punto de equilibrio ....................................................................................... 22
6.3. Valor actual neto y tasa interna de retorno .................................................................... 22
6.4. Estado de Ganancias y Pérdidas ..........................................Error! Bookmark not defined.
7. Plan de implementación ..................................................................................................... 22

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1. PERFIL IDEA DE NEGOCIO

Resumen Ejecutivo

El negocio consiste en brindar Servicios de Confección de Prendas de Vestir, como

saco para caballeros y damas, pantalón para caballeros y damas, chaquetas para
damas, para todas aquellas personas que trabajan como ejecutivos y/o otros cargos
en las diferentes empresas de la región y otros productos similares con diseños
exclusivos, de acuerdo con la tendencia de la moda; el negocio llevara el nombre
“CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY” y estará constituido
como una personería jurídica con Negocio en el Distrito de Ayacucho.

Nuestros principales clientes serán aquellas personas que se visten de forman

elegante, institutos y universidades, trabajadores de instituciones, tomando a la
población entre las edades de 18 a 65 años. Además se consideran clientes
potenciales a las entidades públicas pues muchas veces licitan la compra de prendas.
Los precios estarán establecidos considerando los costos de producción y los precios
de la competencia y del mercado; se buscara promocionar el negocio utilizando
tarjetas personales, una gigantografia en el local del negocio, a través de las
recomendaciones de nuestros clientes constantes y también las redes sociales.

Para la implementación del negocio se requiere de una inversión de S/. 19,699.10

nuevos soles, el que será financiado el 49% con recursos propios y el 51% con
préstamo de terceros.
Luego de hacer los cálculos de los costos proyectados y la evaluación económica y
financiera se obtuvieron los siguientes indicadores económicos: VAN de S/. 15,908,
una TIR de 59%, beneficio-costo 1.4; los cuales señalan que el negocio tendrá una
rentabilidad positiva, siendo recomendable su implementación.

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2. INFORMACIÓN BÁSICA

Idea de negocio:
La idea de negocio Consiste en brindar Servicios de Confección de Prendas de Vestir
y otros productos similares para caballeros, damas y niños con diseños exclusivos,
de acuerdo con la tendencia de la moda y las especificaciones de los clientes; además
el negocio ofrecerá servicio de compostura.
El negocio tendrá por nombre “CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ
PACHAKUY ”

Representante: VILCHEZ CARHUAZ, Roe Lecner

Experiencia: Cuento con experiencia práctica en la confección textil de diferentes
prendas de vestir, debido a que vengo trabajando en ella, así mismo cuento con la
ayuda de un familiar que también conoce el rubro del negocio.

Ubicación:
Distrito: Ayacucho
Provincia: Huamanga
Región: Ayacucho
Dirección: Av. Javier Pérez de Cuellar Mz A Lt. 20
Tipo de Negocio: Manufactura y Comercio

2.1. Misión
Nuestra misión es ofrecer al cliente prendas formales y casuales, confeccionadas a
la medida y por talla con buenos acabados, colores y diseños de acuerdo a la
tendencia de la moda, utilizando materiales de calidad, buscando siempre
diferenciarnos de los demás.

2.2. Visión

En el año 2019 “CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY” seremos

una empresa de confecciones posesionado en el mercado y reconocidos como una
empresa que responde las expectativas de los clientes, así mismo contaremos con
sucursales en otras localidades.

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2.3. FODA de la empresa
Fortalezas Debilidades
 Tenemos experiencia en la  Capital insuficiente para iniciar el
confección y venta de prendas de negocio.
vestir.  No se cuenta con las maquinarias
 Conocimiento de presupuesto y semi industriales completos
gestión empresarial.  Falta de mano de obra calificada.
 Somos puntuales y responsables en  Local poco adecuado.
el cumplimiento de los contratos.  Falta conocimiento en diseño de
 Buscamos constantemente la modas.
Innovación y exclusividad de moda.
 Horarios fijos de trabajo.
 Tengo apoyo familiar.
 Contamos con alianzas estratégicas
con dos sastrerías e la región y uno
de la ciudad de lima

Oportunidades Amenazas
 Existe una creciente demanda en el  Posible Introducción de nuevos
mercado. competidores en mi zona.
 Existen instituciones públicas y  Posible subida de precios de los
privadas que apoyan al materiales.
emprendimiento como ADRA Perú  Mayor introducción de productos
 Entidades financieras que ofrecen sustitutos industrializados.
préstamos a bajo interés.  Posibles robos por la Inseguridad
 Cercanía de proveedores de
materiales en la zona
 Instituciones que capacitan para
especializarnos en confecciones.

2.4.Estrategias para mejorar el negocio

 Implementar y ampliación de mi local.
 Sacar un préstamo de una entidad financiera para comprar las maquinas,
herramientas e insumos.

6
  Aprovechar las capacitaciones y talleres que brindan las instituciones públicas y
privadas como ADRA Perú para financiar el negocio
 Seguir capacitándome para especializarme en confecciones textiles y gestión
empresarial.
 Hacer alianzas con empresas proveedoras de materiales e insumos de Lima.
 Hacer posibles alianzas con competidores para apoyarnos, para ampliar
nuestras ventas.

3. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE MERCADO

3.1. Conociendo a mis clientes

Se identifican 3 segmentos de público objetivo, según el producto:

1. Trabajadores de las entidades públicas y privadas de la región.
2. Estudiantes de institutos y universidades, trabajadores de empresas entre otros
entre las edades de 18 a 65 años.
3. Instituciones (empresas, colegios, institutos, universidades, entre otros) que
demanden prendas de vestir con diseños o logos institucionales para su personal.

3.2. Conociendo a mis competidores

En la zona donde implementare mi negocio no existen competidores, algunos
competidores cercanos están a una distancia de alejada, a los que identifico como
competidores directos, ya que se encuentran ubicados en las zonas céntricas del Distrito
de Ayacucho.

3.2.1. Matriz de análisis de los competidores

Cuadro 01: Matriz de análisis de competidores

7
 Característica del competidor Competidor 1 Competidor 2

Nombre Creaciones Morales Casa de Ternos

Comercialización de
Clase de producto o servicio Comercialización de diferentes
diferentes prendas de
prendas de vestir a la moda.
vestir
Precios Medio alto Bajos y medios
Calidad de bienes o servicios Bueno Regular

Remalladora
Recubridora
Equipo Muebles de
Cortadora.
comercialización
Recta y otros equipos de
confección.
Personal/remuneración Bajo Bajo
Ubicación Jr. cusco Jr cusco.
Distribución utilizada Directa Directa
Promoción/Publicidad
Radio Letrero
empleada
Servicio al cliente (bueno,
Regular Regular
regular, malo)
Fuente: Emprendedor

3.3. Conociendo el tamaño de mi mercado

3.3.1. Cálculo de mercado potencial y mercado objetivo
Cuadro 02: Segmentación del mercado
CRITERIOS CARACTERISTICAS
Factor Ubicación
Distrito de Ayacucho 113,380 habitantes (2015)*.
Geográfico geográfica
Género El producto es tanto para mujeres como varones.
Factor Edad Entre las edades: 15 a 50 años (59.24%)*
Demográfico Nivel de
Nivel socioeconómico AB, C (25.1%) **
Ingresos
Factor
Personas que por trabajo y por ocasiones utilizan ternos
Psicográfico Personalidad
(80% de la población)***

*Fuente: INEI 2015.

**APEIM 2014
***Encuesta realizada

Factor de segmentación = 59.24% x 25.1% x 80% = 11.9%

1. Población 113,380.00
2. Factor de segmentación 11.9%

8
 3. Población segmentada 13,487 población

4. Cantidad x frecuencia 1 vez al año

5. Mercado potencial 13,487.00
6. Participación en el mercado 10%
7. Mercado potencial 1, 349.00 prendas anuales
112 prendas mensuales
8.
Fuente: Emprendedor

3.4. Preparando el plan de mercadeo

3.4.1. Producto
Características:
Los productos que principalmente se elaboran son productos
 Sacos para caballeros y damas de
acuerdo a la moda
 Pantalones para caballeros y
damas
 Faldas para damas
 Chaquetas para damas
 Uniformes: para distintos Institutos
Públicos y privadas.
Beneficios:
Con nuestras prendas ofrecemos comodidad, moda, elegancia y sport de acuerdo a
la exigencia de los clientes, con insumos de calidad; cada prenda se realizara de
acuerdo a la medida de talla de cada cliente, y al momento de entregar las prendas
se le obsequiara un regalo como una corbata y/o porta ternos, entre otros de acuerdo
a la preferencia de los clientes.
Diseño:
Los diseños serán de la actualidad de acuerdo a la moda y exigencia de los clientes;
y con diseños exclusivos.

9
3.4.2. Precio

Los precios que consideraremos están de acuerdo a la competencia, considerando

que estos precios ya están establecidos en el mercado.

Productos Precio que voy a Precio de la

cobrar competencia
- sacos S/. 140.00 S/. 150.00
- pantalón S/. 75.00 S/. 80.00
- faldas S/. 75.00 S/. 80.00
- abrigos S/. 120.00 S/. 130.00
- saco y pantalón S/. 210.00 S/.220.00

Razón para el precio Se establece un precio bajo a la competencia,

establecido considerando la introducción del negocio al
mercado y ganar rápidamente clientes.
Ofertas especiales Se otorgaran descuentos por compras mayores,
para ganar y fidelizar más clientes.

3.4.3. Promoción y publicidad

Las estrategias de promoción y publicidad que se utilizaran, se detalla a continuación:

Cuadro 03: Estrategias de promoción y publicidad

Tipo de publicidad Describe cómo la usarás Costo (S/.)

Gigantografia En el ingreso del negocio 70.00

Tarjetas personales repartiendo a nuevos clientes 30.00

Redes sociales En Facebook, Instagram 0.00

Al ofrecer un buen producto y
Recomendaciones
buena atención al cliente 0.00
Fuente: Emprendedor

3.4.4. Plaza o distribución

La distribución considerada para el presente negocio será:

 Venta directa: se venderán directamente al cliente, en el mismo taller ubicada
en Av. Javier Pérez de Cuellar y lugares aledañas”. Se contará con un ambiente
adecuado para la venta de las prendas y será donde se encuentra el taller de
producción.

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 CREACIONES & CONFECCIONES Consumidor
SUMAQ PACHAKUY

¿Se usará una estrategia masiva, selectiva o exclusiva?

Se empleara la estrategia de distribución exclusiva ya que los productos que
ofrecemos están dirigidos para un público específico, de acuerdo a los gustos y
preferencias de los clientes; así mismo ofreceremos alternativas de diseño
personalizado.

3.5. Estima tus ventas

3.5.1. Etapa del ciclo de vida del Producto

VENTAS

TIEMPO

INTRODUCCIÓN CRECIMIENTO MADUREZ DECLIVE

Para nuestro aso el negocio de confecciones de prendas de vestir, se encuentra

en la etapa de introducción.

3.5.2. Proyección de ventas en unidades

La proyección se hace solo considerando un producto con fines de facilitar los cálculos
en este caso serían para los producto estrella

Cuadro 04: Proyección de ventas en unidades

Proyección en Cantidades

Año 1
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total

saco 30 30 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 380

pantalón 36 36 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 442

chaqueta 20 20 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 260

Año 2
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total

saco 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420

11
pantalón 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420

chaqueta 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

Año 3
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total

saco 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480

pantalón 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480

chaqueta 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

Año 4
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total

saco 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

pantalón 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

chaqueta 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420

Año 5
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total

saco 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

pantalón 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

chaqueta 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420
Fuente: Emprendedor

4. ORGANIZANDO MÍ NEGOCIO
El personal será lo más valioso ya que este negocio requiere de dedicación,
concentración, paciencia, delicadeza y gusto por la innovación, la creatividad y el
servicio al cliente. Para ello, se requiere un personal mínimo compuesto de:
4.1. Personal que necesita mi negocio
Área Funciones
Encargado de programar la producción, comprar los
ADMINISTRACIÓN materiales en las cantidades y calidades requeridos, llevar
un control de los ingresos y gastos del negocio, así como
velar por la buena marcha del negocio.
Responsable de hacer los diseños, moldes y la confección
PRODUCCIÓN de las prendas, además encargado de mantenimiento de
las maquinas.
Despachador y repartidor para la venta persona encargada
VENTAS de la caja.

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4.2. Estructura organizativa
Para el caso del contador, en caso haya necesidad se contara con un servicio externo.

Grafico 01: Estructura orgánica

ADMINISTRACIÓN

CONTADOR

ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA DE

COMERCIALIZACIÓN

Fuente: Emprendedor

4.3. Diseñando los procesos de producción

Tendrá una relación directa con sus clientes por lo que tendrá una distribución directa.
El proceso de distribución se puede observar en el siguiente diagrama:
El proceso productivo, en general, considera los siguientes pasos:
1. Se programa la producción.
2. Se hace la compra de los materiales necesarios como telas, hilos, entre otros.
3. Se hace la identificación del modelo que el cliente pide.
4. Se realizan la medición de las tallas del cliente.
5. Se hacen los trazados y cortes en las telas de acuerdo al molde.
6. Confección de prendas donde se unen las telas cortadas y se cose a máquina.
7. Se dan los acabados de acuerdo al diseño con los accesorios a incluir.
8. El control de calidad se hará en todas las fases de la elaboración de la prenda.
9. La prenda finalmente se guardara en bolsas plásticas para protegerlo
almacenándolo hasta ser vendido.

4.3.1. Flujograma de producción, entradas y salidas, y de control de calidad.

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 Grafico 02: Flujograma del proceso productivo

Compra de materia prima

Elaboración del molde

Trazado y corte de tela

Confección de prenda

Acabado final

NO

Control de calidad

SI

Embolsado y empaquetado

MERCADO

4.4. Materias primas e insumos para la producción

El requerimiento de materiales e insumos se hace considerando el tipo de prenda, los
tipos de tela más utilizados, sus características por tipo de prenda.

Cuadro 05: Lista de materia prima e insumos del producto

Tela Características Prendas de vestir

Cardiff Fina, sedosa y liviana Abrigos y suéteres

Polistel Suave, sedosa y muy liviana Suéteres y vestidos

Barrintong Fuerte Jeans

Dril Fuerte Uniformes y ropa casual

Gabardina Densa, durable y nítida Abrigos y camisas

Gamuza Suave Polos

Jersey Suave y liviana Polos

Lanilla Suave y deslucida Chaquetas

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Lino Suave y resistente Ternos y ropa casual

Polar Densa y suave Suéteres y chalecos

Poliéster Liviana Ropa deportiva, casacas y cortavientos

Satén Brillosa Vestidos, lencería y pijamas

Seda Áspera y resistente Vestidos y corbatas

Spandex Elástica Ropa deportiva y ropa de baño

Tafetán Áspera y resistente Vestidos

Fuente: Emprendedor

4.5. Distribuyendo el espacio en mí negocio

4.5.1. Ubicación del negocio

Mapa 01: Ubicación del negocio

El negocio estará ubicado en Urb. El arco Mz. A Lt. 20

URB. EL ARCO MZ
A LT 20

Fuente: GOOGLE MAP

15
4.5.2. Esquema de distribución de planta

Grafico 03: Distribución del taller de confección de prendas de vestir

El negocio contará con el espacio indispensable para la producción.

Estante de materiales

Mesa de trabajo

Área de atención

Vitrina
al cliente
Área de
trabajo
Remalladora

Maquina Recubridora
recta

Fuente: Emprendedor

4.6. Equipos y herramientas necesarios

A continuación se hace un listado del requerimiento de infraestructura, máquinas,
equipos, herramientas, muebles, artículos de limpieza necesarios para el negocio.

Cuadro 06: Lista de equipos, herramientas y muebles

UNIDAD DE VALOR CANTIDAD COSTO

RUBRO
MEDIDA UNITARIO REQUERIDA TOTAL
Infraestructura

Acondicionamiento de local Unid 350 1 350.00

Equipo y maquinaria

Maquina recta industrial Unidad 1300 2 2,600.00

Remalladora industrial Unidad 1500 1 1,500.00

Maquina recubridora industrial Unidad 4500 1 4,500.00

plancha Unidad 500 2 1,000.00

Muebles
Mesa de trabajo Unidad 300 1 300.00
Sillas Unidad 35 4 140.00
estante de melamine Unidad 350 2 700.00
Herramientas

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Tijeras Unidad 50 3 150.00

Piquetera Unidad 3 4 12.00

Juego de agujas juego 2 1 2.00

Cinta métrica Unidad 3 2 6.00

Alfiletero caja 3 1 3.00

Juego de reglas Unidad 15 3 45.00

Cuaderno Unidad 3 1 3.00

Lápiz bicolor Unidad 1 1 1.00

Tiza caja 5 1 5.00

Materiales de limpieza
Escoba Unid 10 1 10.00
Balde Unid 6 2 12.00
Recogedor Unid 12 1 12.00
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia

4.7.Proyección de Volumen de producción

Se presenta el volumen de producción para el primer año considerando los productos
estrella.
Cuadro 07: volumen de producción

Año 1
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total
saco 30 30 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 380
pantalón 36 36 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 442
chaqueta 20 20 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 260
Total Unidades 86 86 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia

5. CALCULANDO LOS COSTOS Y ORGANIZANDO EL PLAN DE

FINANCIAMIENTO

5.1. Calculando las inversiones

Cuadro 08: Plan de inversión

UNIDAD DE VALOR CANTIDAD COSTO
RUBRO
MEDIDA UNITARIO REQUERIDA TOTAL
CAPITAL FIJO
Infraestructura
Acondicionamiento de local Unid 350 1 350.00
Equipo y maquinaria
Maquina recta industrial Unidad 1300 2 2,600.00
Remalladora industrial Unidad 1500 1 1,500.00
Maquina recubridora industrial Unidad 4500 1 4,500.00

17
 plancha Unidad 500 2 1,000.00
Muebles
Mesa de trabajo Unidad 300 1 300.00
Sillas Unidad 35 4 140.00
estante de melanina Unidad 350 2 700.00
Herramientas
Tijeras Unidad 50 3 150.00
Piquetera Unidad 3 4 12.00
Juego de agujas juego 2 1 2.00
Cinta métrica Unidad 3 2 6.00
Alfiletero caja 3 1 3.00
Juego de reglas Unidad 15 3 45.00
Cuaderno Unidad 3 1 3.00
Lápiz bicolor Unidad 1 1 1.00
Tiza caja 5 1 5.00
Materiales de limpieza
Escoba Unid 10 1 10.00
Balde Unid 6 2 12.00
Recogedor Unid 12 1 12.00
Pre Operativos
Constitución Unidad 600 1 600.00
Banner Unidad 50 1 50.00
Total capital fijo S/. 12,001.00
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia

5.2. Costeando mi producto o servicio

5.2.1. Costo fijo
Cuadro 09: Costo fijo mensual

COSTO FIJO (mes)

Servicio de energía eléctrica Mes 120 1 120.00

Servicio de agua Mes 10 1 10.00
Servicio telefónico (celular) Mes 50 1 50.00
Publicidad Mes 30 1 30.00
Artículos de limpieza Mes 5 1 5.00
Artículos de ventas Mes 10 1 10.00
Administrador Mes 900 1 900.00
Trabajador Mes 800 1 800.00
Total costo fijo por mes S/. 1,925.00
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia

5.2.2. Costo variable

18
 Cuadro 10: Costo variable
COSTO VARIABLE
Unidad de costeo sacos, pantalones, faldas, chaquetas
Volumen de producción por mes 86.00
Costo Variable Total por mes 5,773.08

Costo Variable Unitario

saco 95.50
Tela metro 50 1.5 75.00
foro metro 8 1.2 9.60
adhesivo metro 12 0.5 6.00
etiquetas unida 0.1 2 0.20
botones Und 0.4 9 3.60
umbreras unida 0.5 2 1.00
Hilos Global 1 0.1 0.10
pantalón 46.68
Tela metro 50 0.80 40.00
Hilos Cono 5 0.02 0.10
Hilos para remalle Cono 6 0.03 0.18
Cierre Und 1.5 1.00 1.50
trico tex metro 8 0.05 0.40
botones Und 0.4 4.00 1.60
polipima metro 6 0.45 2.70
etiquetas Und 0.1 2.00 0.20
chaqueta 61.38
Tela metro 50 1.20 60.00
Hilos Cono 5 0.02 0.10
Hilos para remalle Cono 6 0.03 0.18
botones Und 0.4 1.00 0.40
foro Und 1 0.50 0.50
etiquetas Und 0.1 2.00 0.20
Total Costo Variable Unitario 203.56
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia

5.3. Depreciación
Por el uso de equipos, herramientas se tendrá una pérdida de valor de estos lo que se
considera una perdida no monetaria.
Cuadro 11: Depreciación

Valor de Vida útil Ratio de Depreciación Depreciación Valor residual

CAPITAL FIJO
compra (años) Deprec. anual acumulada (5to. Año)

Infraestructura 350 10 0.10 35 175 175

Equipo y
maquinaria 9,600 10 0.10 960 4,800 4,800

19
 Muebles 1,140 10 0.10 114 570 570
Herramientas 227 5 0.20 45 227 0
Materiales de
limpieza 34 2 0.50 17 85 0

Total 11,351 1,171 5,545

Elaboración propia

5.4. Fuentes de capital inicial

TOTAL INVERSION INICIAL S/.19,699.10

PROPIO PRÉSTAMO
Monto 12,000.00 7,699.10
Porcentaje 60.92% 39.08%

5.5. Condiciones del préstamo

Cuadro 12: Condiciones del préstamo

Tabla de amortización de la deuda

Ppto. De Inversión Inicial S/. 19,699.08
% de deuda = 39%
Préstamo (D) = 7,699.08

TEA = 16.0%
TEM = 2.00%
Plazo de Deuda (meses) 24
Amortización (A) = S/. 407.06

AÑO 1
Nº de
Meses
Saldo inicial Interés Capital Cuota mensual Saldo final

1 7,699 154 253 407 7,446

2 7,446 149 258 407 7,188
3 7,188 144 263 407 6,925
4 6,925 138 269 407 6,656
5 6,656 133 274 407 6,382
6 6,382 128 279 407 6,103
7 6,103 122 285 407 5,818
8 5,818 116 291 407 5,527
9 5,527 111 297 407 5,230
10 5,230 105 302 407 4,928

20
 11 4,928 99 308 407 4,619
12 4,619 92 315 407 4,305
Total Año 1 1490 3394 4885
AÑO 2
13 4305 86 321 407 3984
14 3984 80 327 407 3656
15 3656 73 334 407 3323
16 3323 66 341 407 2982
17 2982 60 347 407 2634
18 2634 53 354 407 2280
19 2280 46 361 407 1919
20 1919 38 369 407 1550
21 1550 31 376 407 1174
22 1174 23 384 407 790
23 790 16 391 407 399
24 399 8 399 407 0
Total Año 2 580 4305 4885
Elaboración propia

5.6. Precio de venta y proyección de ventas

Cuadro 13: Proyección de ventas en soles

meses
Producto total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Año 1 8,260 8,260 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 104,320
Año 2 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 112,200
Año 3 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 124,800
Año 4 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 159,600
Año 5 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 159,600
Elaboración propia

Producto Precio
saco 150
pantalón 60
chaqueta 80

6. EL PLAN FINANCIERO

6.1. Plan de flujo de caja proyectado

21
 Cuadro 14: Flujo de caja anual
PERIODO
DE AÑOS
CONCEPTO INVERSIÓN
0 1 2 3 4 5
Ventas 104,320 112,200 124,800 159,600 159,600
Inversión inicial 19,699
Costos fijos 23,100 23,100 23,100 23,100 23,100
Costos variables 72,881 78,130 86,660 111,088 111,088
Valor residual 5,545
Saldo Económico -19,699 8,339 10,970 15,040 25,412 30,957
Elaboración propia

6.2. Cálculo del punto de equilibrio

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜

Cuadro 15: Punto de equilibrio

CONCEPTO saco pantalón chaqueta

Precio de Venta 150.00 60.00 80.00

Costo Variable Unitario 95.50 46.68 61.38
Margen de Contribución 54.50 13.32 18.62
Proporción de Ventas 45% 25% 30%
Costos Fijos 866.25 481.25 577.50
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 16 36 31
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 2,384 2,168 2,481
Elaboración propia

6.3. Valor actual neto y tasa interna de retorno

VAN S/. 31,039.10 COK 18%

TIR 61%
B/C 1.1

7. Plan de implementación

Cuadro 16: Cronograma de implementación del plan de negocio

Meses
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Arreglar la instalación X
del negocio
Tramitar licencia de X
funcionamiento,
permisos y el RUC
Adquicion de X X
maquinarias

22
Promocionar el X X X X X X X X X X X
negocio
Búsqueda de clientes X X X X X X X X X X X
Elaboración propia

8. Conclusiones y recomendaciones

 Se tiene más condiciones favorables de acuerdo al análisis FODA para

implementar el negocio; se muestra que se tiene mercado para la colocación de
los productos de acuerdo la segmentación de mercado.
 Hechos los cálculos de los costos se puede mostrar de acuerdo a los indicadores
económicos, que el negocio es rentable y viable.
 Por lo tanto es recomendable la implementación y puesta en marcha del negocio

23