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NUESTRA VISIÓN
Sólidos valores que nos permiten satisfacer las necesidades de los socios:
Ética. Deben actuar conforme un patrón ético, mostrando valores morales como la buena
fe y otros principios necesarios para una vida sana en la sociedad.
Solidaridad. Los asociados se mantienen juntos luchando para una mejor calidad de vida.
VISIÓN
Ser el ente de control referente dentro de la institución, en los próximos 5 años utilizando
los más altos estándares de calidad en la ejecución de nuestras labores, con el propósito
de promover el máximo aprovechamiento de los recursos disponibles y fomentando la
mejora continua en la gestión institucional.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “4 DE OCTUBRE”
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “4 DE OCTUBRE”
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Auditor General
Secretaria Ejecutiva
Sub Auditor
Auditor 3
Auditor 2 Auditor 2
Auditor General
Planificar, organizar, dirigir, Evaluar y controlar el departamento de
auditoría interna.
Evaluar los sistemas de control interno de la empresa Secretaria Ejecutiva
Controlar y evaluar el trabajo del personal de auditoría
Asesorar a la administración Facilitar la comunicación entre los funcionarios de la Unidad de
Otras funciones afines al cargo, dispuesto por el inmediato superior Auditoría Interna
Organizar y archivar la documentación de la unidad
Colaborar al desarrollo de las reuniones y entrevistas realizadas
en la Oficina de Auditoría Interna.
Mantener actualizada la Agenda Diaria del Auditor Interno y
Sub Auditor velar por su oportuno recordatorio
Colabora en la Planeación, dirección , coordinación, y supervisión Otras funciones afines al cargo, dispuesto por el inmediato
de las actividades del más alto grado de dificultad de auditoría superior
interna.
Asesora en forma técnica y oportuna a los niveles jerárquicos
superiores de la institución en campos como: objetivos,
procedimientos, servicios, programas, y otras actividades
Controlar el trabajo del personal de auditoría
Evaluar el control interno de la institución, revisando el grado de
cumplimiento de políticas, planes, programas y procedimientos
Otras funciones afines al cargo, dispuesto por el inmediato superior
Auditor 3
Apertura y sustanciar Investigaciones, y formar los correspondientes
expedientes, de acuerdo a las Leyes, Reglamentos, Normas y
Procedimientos vigentes.
Elaborar los correspondientes informes de auditoría y presentarlos a
la consideración del Auditor Interno.
Participa en las discusiones de borradores del informe
Revisar información financiera de la empresa
Otras funciones afines al cargo, dispuesto por el inmediato superior
Auditor 2 Auditor 2
Apertura y sustanciar Investigaciones, y formar los correspondientes Apertura y sustanciar Investigaciones, y formar los correspondientes
expedientes, de acuerdo a las Leyes, Reglamentos, Normas y expedientes, de acuerdo a las Leyes, Reglamentos, Normas y
Procedimientos vigentes. Procedimientos vigentes.
Elaborar los correspondientes informes de auditoría y presentarlos a Elaborar los correspondientes informes de auditoría y presentarlos a
la consideración del Auditor Interno. la consideración del Auditor Interno.
Participa en las discusiones de borradores del informe Participa en las discusiones de borradores del informe
Revisar información financiera de la empresa Revisar información financiera de la empresa
Otras funciones afines al cargo, dispuesto por el inmediato superior Otras funciones afines al cargo, dispuesto por el inmediato superior
Auditor General
VACANTE
Secretaria Ejecutiva
VACANTE
Sub Auditor
VACANTE
Auditor 3
VACANTE
Auditor 2 Auditor 2
VACANTE VACANTE
VACANTE VACANTE
Fecha: 02-06-2018
ESTATUTOS
Art. 2.- Su estructura estará conformada por un Auditor General, mismo que tendrá su
personal correspondiente.
Art. 4.- El departamento de Auditoria Interna tendrá toda la capacidad y autorización para
de Octubre.
información que el personal de Auditoria Interna requiera para que pueda efectuar su
Ámbito de aplicación.
Dependencia.
Definiciones. -
Artículo 6. La Auditoría Interna es una actividad que tiene por objetivo fundamental
examinar y evaluar la adecuada y eficiente aplicación de los sistemas de control interno,
velando por la preservación de la integridad del patrimonio de una entidad y la eficiencia
de su gestión económica, proponiendo a la dirección las acciones correctivas pertinentes.
Organización. -
Artículo 8. Para el cumplimiento de sus funciones, así como el logro de sus metas, el
Departamento de Auditoría Interna tendrá la siguiente estructura organizativa:
Auditor General.
Sub Auditor.
Tres Auditores Internos.
Dos Auxiliar de Auditoría.
Una Secretaria Ejecutiva.
Artículo 10. El Auditor General, durará cinco (05) años en el ejercicio de sus funciones
y podrá ser reelegido mediante concurso público por una sola vez, de acuerdo a las
disposiciones legales mencionadas en el artículo anterior, y no podrá ser removido ni
destituido del cargo sin la previa autorización.
Ubicación. -
Responsabilidades. -
1. Ejercer las atribuciones y cumplir las disposiciones que sobre la materia de control
fiscal establece este Reglamento Interno.
2. Presentar a la máxima autoridad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “4 de
Octubre” Ltda. Conjuntamente con el presupuesto anual requerido al
Departamento de Auditoría Interna para su aprobación e incorporación al Plan
Operativo Anual Institucional y al proyecto de presupuesto de cada ejercicio fiscal
del organismo.
3. Realizar auditorías, inspecciones, exámenes, análisis e investigaciones de todo
tipo y de cualquier naturaleza destinada a evaluar los planes, programas y
proyectos, para determinar los resultados de la acción administrativa y en general,
la eficacia, eficiencia, economía, calidad e impacto con que opera la Institución
sujeta a su control.
4. Evaluar el Sistema de Control Interno implantado por la máxima autoridad de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito “4 de Octubre” Ltda., para salvaguardar los
recursos de la institución, verificar la exactitud, veracidad y sinceridad de la
información financiera y administrativa, determinar su pertinencia y
confiabilidad, incluyendo el grado de eficiencia, eficacia, economía e impacto de
las operaciones y el cumplimiento de la misión, visión, objetivos y metas.
Utilizar los métodos de control perceptivo que sean necesarios con el fin de
verificar la legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones y
acciones administrativas; así como, la ejecución de los contratos celebrados con
la Cooperativa de Ahorro y Crédito “4 de Octubre” Ltda. Velar porque la
planificación y ejecución de la función de auditoría esté de acuerdo con los
principios de economía, objetividad, oportunidad y relevancia material,
atendiendo los planteamientos y solicitudes de la máxima autoridad de la Utilizar
los métodos de control perceptivo que sean necesarios con el fin de verificar la
legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones y acciones
administrativas; así como, la ejecución de los contratos celebrados con la
Cooperativa de Ahorro y Crédito “4 de Octubre” Ltda.
Manual de funciones
Artículo 13. Las funciones del Departamento de Auditoría Interna son las siguientes:
Dependencia
Artículo 18. El plan anual de Auditoría, conocida y aprobada por el Auditor General y
aprobado por la asamblea de socios como la máxima autoridad de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito “4 de Octubre” Ltda. Para luego ser dirigida a la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria, hasta el 31 de enero del siguiente ejercicio económico.
Artículo 19. Una vez conocido el informe presentado por el Auditor General, la
Cooperativa informara a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria respecto
de los comentarios y decisiones que haya optado la Gerencia General, en relación con las
observaciones que consten en tales documentos, y remitirá copia certificada del acta de
la sesión de directorio o del organismo que haga sus veces, en que se conoció el informe.
Artículo 20. Los Auditores Internos deben comunicar los resultados del trabajo a su
máxima autoridad.
Artículo 21. La comunicación de resultados siempre debe ser precisa, objetiva, claras,
concisas, constructivas, completas y oportunas.
Artículo 22. Las comunicaciones deben incluir los objetivos y alcance del trabajo, así
como las conclusiones correspondientes, y las recomendaciones, y los planes de acción.
Artículo 23. La comunicación final de los resultados del trabajo debe incluir, si
corresponde la opinión general y/o conclusiones del Auditor Interno.
Artículo 24. Se alienta a los auditores a reconocer en las comunicaciones del trabajo
cuando se observa un desempeño satisfactorio.
Artículo 26. Las comunicaciones sobre el progreso de los trabajos varían en forma y
contenido dependiendo de la naturaleza del trabajo y las necesidades de la cooperativa.
Artículo 27. La Unidad de Auditoría Interna podrá comunicarse directamente con las
máximas autoridades, las direcciones, unidades y demás dependencias que conforman la
de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “4 de Octubre” Ltda., las cuales estarán obligadas
a proporcionarles toda la información que se les requiera, para el cabal ejercicio de sus
funciones, incluida la revisión de sus libros, registros y demás documentos, cuando les
sean solicitados.
Artículo 28. El Auditor Interno podrá suscribir comunicaciones directamente a la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y otras Instituciones Públicas o
Privadas en el ámbito de sus atribuciones y competencias.
Artículo 30. Todo lo no previsto en este reglamento se regirá por las disposiciones de las
demás leyes, reglamentos y normas especiales, en cuanto sean aplicables.
Artículo 31. El presente reglamento fue aprobado por la Asamblea de Socios ordinaria
número 10 en fecha 10 de julio de 2018 y entrará en vigor a partir de su publicación.
CÓDIGO DE ÉTICA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRÉDITO “4 DE OCTUBRE”
PRINCIPIOS:
Integridad:
Objetividad.
Los Auditores Internos exhiben el más alto nivel de objetividad profesional al reunir,
evaluar y comunicar información sobre la actividad o proceso a ser examinado.
Los Auditores Internos hacen una evaluación equilibrada de todas las circunstancias
relevantes y forman sus juicios sin dejarse influir indebidamente por sus propios intereses
o por otras personas.
Confidencialidad.
Competencia.
NORMAS DE CONDUCTA
1. Integridad
2. Objetividad
o Divulgarán todos los hechos materiales que conozcan y que, de no ser divulgados,
pudieran distorsionar el informe de las actividades sometidas a revisión.
3. Confidencialidad
o Participarán en todos aquellos procesos, para los cuales deben disponer de los
suficientes conocimientos, aptitudes y experiencia.
APLICACIÓN Y CUMPLIMIENTO
Este Código de Ética se aplica tanto a los individuos como a las entidades que proveen
servicios de Auditoría Interna. En el caso de los socios, accionistas de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito 4 de Octubre LTDA, el incumplimiento del Código de Ética será
evaluado y administrado de conformidad con los Estatutos y Reglamentos de la
Cooperativa. El hecho de que una conducta particular no se halle contenida en las normas
de conducta no impide que ésta sea considerada inaceptable o como un descrédito, y en
consecuencia, puede hacer que se someta a acción disciplinaria al socio, poseedor de una
certificación o candidato a la misma.
COMPROMISO ÉTICO
El presente código fue aprobado a los 15 días del mes de julio de 2018, por la Asamblea
de Socios de la COOPERATIVA AHORRO Y CRÉDITO 4 DE OCTUBRE LTDA,
según acta Nª 25, 16 de julio de 2018 Yo…………………………………………. en
calidad de Auditor General certifico que conozco y entiendo en su totalidad el contenido
del Código de Ética del Auditor Interno y me comprometo a cumplirlo, respetarlo y
aplicarlo, además de velar porque los comportamientos aquí establecidos marquen mi
actuación, de manera que se fortalezca la transparencia, prestigio y credibilidad de mi
labor como Auditor Interno.
………………………………………..
COAC 4 DE OCTUBRE
PRESUPUESTO
TOTAL 240620,80
COAC 4 DE OCTUBRE
NÓMINA DEL PERSONAL
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA 2019
TOTAL
NÓMINA APORTE
# NOMBRE SUELDO $ ANUAL $ XIV SUELDO $ XII SUELDO $ VACACIONES $ PATRONAL $ TOTAL $
1 AUDITOR GENERAL 3200,00 38400,00 289,50 3200,00 1600,00 4281,60 47771,10
2 SUB AUDITOR 2900,00 34800,00 289,50 2900,00 1450,00 3880,20 43319,70
3 AUDITOR #3 2100,00 25200,00 289,50 2100,00 1050,00 2809,80 31449,30
4 AUDITOR #2 1800,00 21600,00 289,50 1800,00 900,00 2408,40 26997,90
5 AUDITOR #2 1800,00 21600,00 289,50 1800,00 900,00 2408,40 26997,90
6 AUXILIAR DE AUDITORÍA 1000,00 12000,00 289,50 1000,00 500,00 1338,00 15127,50
7 AUXILIAR DE AUDITORÍA 1000,00 12000,00 289,50 1000,00 500,00 1338,00 15127,50
8 SECRETARIA 950,00 11400,00 289,50 950,00 475,00 1271,10 14385,60
TOTAL $ 14750,00 177000,00 2316,00 14750,00 7375,00 19735,50 221176,50
1
COAC 4 DE OCTUBRE
EQUIPO DE OFICINA
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA 2019
PRECIO PRECIO
ITEM # DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO $ TOTAL $
1 COMPUTADOR HP PROBOOOK 440 G5 CI7-1.8Ghz-8GB-1TB-W10PRO 8 1308,04 10464,32
2 IMPRESORA EPSON L4150 WIFI -TINTA CONTINUA-MULTIFUNCIÓN 3 276,79 830,37
3 TELÉFONO PANASONIC KX-TGC352LA 3 83,04 249,12
4 COPIADORA RICOH AFICIO MP C2551 1 1200,00 1200,00
5 CALCULADORA CASIO Fx-350es Plus 8 16,00 128,00
TOTAL 12871,81
2
COAC 4 DE OCTUBRE
MUEBLES Y ENSERES
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA 2019
PRECIO
ITEM # DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO $ PRECIO TOTAL $
1 ESCRITORIO DE OFICINA 8 190,00 1520,00
2 SILLA P/OFICINA E-B010 5MMCS2N 8 84,82 678,56
3 ARCHIVADOR PARA OFICINA 8 125,00 1000,00
4 JUEGO DE SALA MARISOL 1 669,64 669,64
5 DISPENSADOR DE AGUA G.E GXCFS7W 1 205,36 205,36
6 SILLA RIMAX FIESTA II BL 2120 7515 16 11,61 185,76
7 CAFETERA OSTER BVSTDCMV13-01 NEGRO3 1 53,57 53,57
8 MENAJE 1 27,68 27,68
TOTAL 4340,57
3
COAC 4 DE OCTUBRE
ÚTILES DE OFICINA
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA 2019
4
Nombre del Puesto: AUDITOR GENERAL Código: DAI 01
Funciones:
Experiencia: 5 Años
Cursos a Fines:
Relaciones Humanas.
Manejo Informático.
Competencias:
Trabajo a presión
Liderazgo
Nombre del Puesto: SECRETARIA EJECUTIVA Código: DAI 02
Supervisa A: ---------
Naturaleza del puesto: Nivel de apoyo que tiene como finalidad manejar la documentación
de auditoria interna.
Funciones:
Requisitos
Experiencia: 5 Años
Cursos a Fines:
Cursos de Ortografía.
Cursos de Relaciones Humanas.
Cursos Relacionados:
Manejo Informático.
Competencias:
Trabajo a presión.
Nombre del Puesto: SUB AUDITOR Código: DAI 03
Naturaleza del puesto: Asistir a los Auditores Internos en la ejecución de los trabajos de
recopilación, procesamiento y análisis de información propia de las actividades de auditoría
de la Cooperativa de Ahorro.
Funciones:
Experiencia: 5 Años
Cursos a Fines:
Trabajo en equipo.
Relacionamiento interpersonal.
Trabajo bajo presión.
Confidencialidad.
Nombre del Puesto: AUDITOR INTERNO N°3 Código: DAI 04
Naturaleza del puesto: Colaborar y cumplir funciones de auditoría dentro del departamento.
Funciones:
Experiencia: 3 Años
Cursos a Fines:
Relaciones Humanas.
Manejo Informático.
Competencias:
Trabajo a presión.
Don de mando.
Liderazgo.
Nombre del Puesto: AUDITOR INTERNO 2 Código: DAI 05
Funciones:
Experiencia: 5 Años
Cursos a Fines:
Trabajo en equipo.
Relacionamiento interpersonal.
Trabajo bajo presión.
Confidencialidad.
Nombre del Puesto: AUDITOR AUXILIAR Código: DAI 06
Supervisa A: -----------------------------------------------------------------------------------------------
Naturaleza del puesto: Colaborar con el personal del Departamento de Auditoría Interna en
el proceso de control dentro de la organización.
Funciones:
Experiencia: 1 Años
Cursos a Fines:
Relaciones Humanas.
Manejo Informático.
Competencias:
Trabajo a presión
Facilidad para acatar disposiciones.
Examen No: 1 Nombre del Examen: Auditoría a la gestión de la gerencia general
Objetivo del Examen: Conocer el nivel de eficiencia y eficacia por parte del gerente general.
Procedimiento:
1. Estudio general
2. Cálculo
3. Investigación
4. Muestreo
5. Inspección
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Auditor 3
Tiempo Estimado:
9 semanas
Costo Estimado:
$ 4725
Examen No: 2 Nombre del Examen: Auditoría a la cuenta Bancos
Antecedentes: Se efectúa el siguiente examen ya que se considera que la cuenta bancos es susceptible
a errores y desviaciones.
Procedimiento:
1. Estudio general
2. Análisis de saldos y movimientos
3. Cálculo
Alcance:
Primer semestre del año 2019
Personal Asignado:
Tiempo Estimado:
7 semanas
Costo Estimado:
$ 4900
Objetivo del Examen: Conocer el nivel de satisfacción por parte de los clientes.
Procedimiento:
1. Investigación
2. Encuesta
3. Cálculo
Alcance:
Primer trimestre del año 2019
Personal Asignado:
Tiempo Estimado:
8 semanas
Costo Estimado:
$ 3600
Procedimiento:
1. Estudio general
2. Investigación
3. Inspección
4. Cálculo
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
9 semanas
Costo Estimado:
$ 8775
Examen No: 5 Nombre del Examen: Auditoría de gestión del proceso de capacitación del personal
Antecedentes: Se efectúa el examen a la gestión del proceso de capacitación por tener casos en los
cuales no desempeñan de manera eficiente en sus puestos de trabajo
Procedimiento:
1. Observación
2. Inspección
3. Cálculo
4. Rastreo
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Auditor Interno 3
Tiempo Estimado:
7 semanas
Costo Estimado:
$ 3675
Procedimiento:
1. Estudio general
2. Observación
3. Inspección
4. Cálculo
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
6 semanas
Costo Estimado:
$ 4200
Objetivo del Examen: Evaluar los procesos productivos de y determinar el nivel eficiencia y eficacia
de la institución.
Procedimiento:
1. Estudio general
2. Observación
3. Investigación
4. Inspección
5. Muestreo
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Auditor Interno 2 (b)
Tiempo Estimado:
7 semanas
Costo Estimado:
$ 3150
Examen No: 8 Nombre del Examen: Auditoría financiera a la cuenta capital social
Antecedentes: Se efectúa el examen a la gestión Financiera a la cuenta capital social para comprobar
el rendimiento de esta cuenta
Procedimiento:
1. Estudio general
2. Investigación
3. Observación
4. Inspección
5. Cálculo
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Auditor Interno 2 (a), Auxiliar Auditoría (b)
Tiempo Estimado:
9 semanas
Costo Estimado:
$ 6300
Examen No: 9 Nombre del Examen: Auditoría a la gestión del proceso de compras
Antecedentes: Se efectúa el examen a la gestión del proceso de comprar y saber cuál es el manejo
en este departamento.
Objetivo del Examen: Identificar que las adquisiciones sean las necesarias en el Departamento de
Compras de la Cooperativa de Ahorro y Crédito 4 de Octubre.
Procedimiento:
1. Estudio general
2. Observación
3. Inspección
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Auditor Interno 2 (b)
Tiempo Estimado:
7 semanas
Costo Estimado:
$ 3150
Examen No: 10 Nombre del Examen: Auditoría a la gestión Cuentas y Documentos por pagar
Antecedentes: Se efectúa el examen a la gestión cuentas y documentos por pagar por problemas con
el cumplimiento de obligaciones.
Objetivo del Examen: Verificar que las Cuentas y Documentos por Cobrar representan todos los
importes adecuados a la entidad a la fecha de cierre del ejercicio contable.
Procedimiento:
1. Estudio general.
2. Investigación.
3. Confirmación.
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
17 semanas
Costo Estimado:
$ 16575
Antecedentes: Se efectúa el presente examen con la finalidad de conocer como se ha dado el manejo
de todas las inversiones.
Objetivo del Examen: Comprobar que los montos invertidos en concepto de inversiones estén
debidamente sustentados y que se justifiquen razonablemente.
Procedimiento:
1. Estudio general.
2. Investigación.
3. Muestreo.
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Auditor Interno 3
Tiempo Estimado:
7 semanas
Costo Estimado:
$ 3675
Examen No: 12 Nombre del Examen: Evaluación del sistema de control interno seguridad
física de la institución
Antecedentes: Se efectúa el presente examen con la finalidad de saber, como se está controlando a
nivel de seguridad física a la institución ya que cuenta con antecedentes poco favorables.
Procedimiento:
1. Estudio General.
2. Investigación.
3. Muestreo.
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Tiempo Estimado:
6 semanas
Costo Estimado:
$ 2700
Examen
ExamenNo: No: 14 13 Nombre Nombredeldel
Examen:
Examen: Evaluación
AuditoríadelFinanciera
sistema dea control interno
la cuenta caja. al manejo
de activos fijos de la cooperativa.
Antecedentes: Se efectúa el examen a la cuenta caja dado que es una cuenta altamente crítica y
Antecedentes: Se efectúa
sujeta a desviaciones el manejo
y mal presentedeexamen
efectivo.con la finalidad de analizar cómo se han dado las
seguridades correspondientes a los activos fijos de la institución.
Objetivo del Examen: Identificar el manejo adecuado de las cuentas Caja de la cooperativa de
Objetivo
ahorro ydel Examen: Determinar la situación de los activos fijos.
crédito.
Procedimiento:
Procedimiento:
1. 1.Estudio y evaluación
Estudio deldel
y evaluación sistema de de
sistema control interno.
control interno COSO I.
2. 2.Seleccionar la muestra
Seleccionar a ser
la muestra estudiada.
a ser estudiada.
3. 3.Revisar la normativa
Revisar para
la normativa el manejo
para de de
el manejo las la
cuenta activo
cuenta Caja.fijos.
4. 4.Revisar las las
Revisar personas encargadas
personas deldel
encargadas manejo
manejode de
loslas
activos fijos.
cuenta Caja y Banco.
5. 5.Revisión de de
Revisión loslos
rubros realizados
rubros de de
realizados las las
cuenta activos
cuenta Caja fijos.
y Banco.
6. 6.Aplicación de de
Aplicación indicadores para
indicadores determinar
para determinarla eficiencia dede
la eficiencia la las
cuenta.
cuenta Caja y Banco.
7. 7.Elaboración deldel
Elaboración borrador deldel
borrador informe.
informe.
8. 8.Discusión deldel
Discusión borrador.
borrador.
9. 9.Presentación deldel
Presentación informe
informefinal.
final.
Técnicas
TécnicasdedeAuditoría
Auditoríaa aUtilizar:
Utilizar:
6 Tiempo
semanasEstimado:
5 semanas
Costo Estimado:
$ Costo
1500 Estimado:
$ 3500
Examen No:15 Nombre del Examen: Auditoría de gestión al proceso de ventas
Antecedentes: Se efectúa el presente examen dado que existen criterios de diferente índole al
respecto de la gestión en el proceso de ventas.
Objetivo del Examen: Evaluar el cumplimiento de los procesos y la normativa para alcanzar los
objetivos de la organización.
Procedimiento:
1. Investigación.
2. Observación.
3. Inspección.
4. Cálculo.
5. Rastreo.
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Sub Auditor
Tiempo Estimado:
9 semanas
Costo Estimado:
$ 6525
Examen No: 16 Nombre del Examen: Auditoría Gestión al presupuesto de la empresa.
Antecedentes: Se efectúa el presente examen ya que existen criterios diversos sobre el manejo de los
presupuestos.
1. Estudio general.
2. Observación.
3. Inspección.
4. Rastreo.
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado: Auditor Interno 2 (a), Auxiliar Auditoria (b)
Tiempo Estimado:
12 semanas
Costo Estimado:
$ 8400
Examen No: 17 Nombre del Examen: Auditoría de Gestión del Departamento de Auditoría
Interna.
Antecedentes: Se efectúa el presente examen dado que existen diferentes opiniones sobre el nivel
de eficiencia y eficacia de todo el Departamento de Auditoría Interna.
Procedimiento:
1. Estudio general.
2. Investigación.
3. Inspección.
4. Cálculo.
Alcance:
Periodo 2019
Personal Asignado:
Auditor General
Tiempo Estimado:
8 semanas
Costo Estimado:
$ 6400
DIAGRAMA DE GANNT