Administración Financiera

Nombre: Josselyn Fuentes

Fecha: 08/05/2018
Tema: consulta

MÉTODOS PARA EL CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo es el excedente de los activos de corto plazo sobre los pasivos de
corto plazo, es el dinero que necesitamos invertir en todo momento para mantener activo
nuestro negocio para continuar con el normal desarrollo de sus actividades en el corto
plazo.

Métodos para el cálculo del capital de trabajo

MÉTODO CONTABLE

Muestra las disponibilidades de la empresa a corto plazo con una sola ecuación, con
datos que se obtiene del balance general de una empresa. No se hace recomendable
emplear este primer método más que solo en aquellos casos en que sea posible obtener
información la industria

𝐶𝐴𝑃𝐼𝑇𝐴𝐿 𝐷𝐸 𝑇𝑅𝐴𝐵𝐴𝐽𝑂=𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸−𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸

Los componentes de esta ecuación:

Activos corrientes: cuentas por cobrar, los gastos prepagados, caja y el inventario serían
activos corrientes

Pasivos corrientes: deudas y provisiones, los impuestos por pagar y los préstamos a
corto plazo.
Para tener una mayor comprensión, los analistas emplean un indicador de solidez
financiera llamado “ratio de liquidez”.
El cálculo del ratio de liquidez utiliza los mismos números
Ratio de liquidez = activos corrientes ÷ pasivos corrientes.
El ratio de liquidez es una forma de evaluar la capacidad de una empresa para cumplir
sus obligaciones financieras actuales. En términos simples, te indicará cuán capaz es
una empresa de pagar sus facturas. A menudo es mejor utilizar el ratio de liquidez
cuando se compara a diferentes empresas o industrias.

2. MÉTODO DE PERIODO DE DESFACE

Calcula la cuantía de la inversión en capital de trabajo que debe financiarse

Para la aplicación de éste método se debe conocer el costo efectivo de producción anual
proyectado.
Fórmula:

CT = (costo total del año / 360 días) * número de días del ciclo productivo

Ejemplo:
El costo total efectivo durante el año es de 24,000 dólares; es la suma de los costos fijos
y los costos variables. El ciclo productivo tiene el siguiente comportamiento: Se
mantiene en almacenes materia prima y existencias por un término de 5 días. El bien
final se produce en un periodo medio de 10 días. El producto final elaborado se
almacena antes de su venta al público durante 8 días. Una vez que el bien se introduce al
mercado se prevé que su comercialización tomará un periodo de 7 días.
Número de días que dura el ciclo productivo = 5+10+8+7=30

Costo total = 2400

CT=30*24,000/365
CT= 30*65,75
CT = 1,972.60
3. MÉTODO DE DÉFICIT ACUMULADO MÁXIMO

Calcula para cada mes, durante todo el periodo de recuperación del proyecto, los flujos
de ingresos y egresos proyectados y determinar su cuantía como el equivalente al déficit
acumulado máximo.

Este método, evalúa en nivel de factibilidad, muchas veces es adaptado para usarlo en
estudios de pre factibilidad

EJEMPLO
desde el instante en que se adquiere los insumos hasta el momento en que se recupera el
capital invertido

Bibliografía

https://prezi.com/hv-ezxslftmw/metodos-para-estimar-el-capital-de-trabajo/

https://es.wikihow.com/calcular-el-capital-de-trabajo

http://ecampus.fca.unam.mx/ebook/imprimibles/contaduria/finanzas_2/Unidad_9.pdf